财务分析.doc

1、报表分析一、部门（单位）情况（一）基本情况1主要职能政府职能的基本内容包括政治职能、经济职能、文化职能及社会保障职能。政府的经济职能主要体现为：对市场的培育作用；对经济活动的调节和干预作用；经济活动的协调者和仲裁人作用等。政府的政治职能主要体现在作为政治秩序和社会秩序的维持者；作为社会发展的决策者和公共政策的制定者；作为社会利益的调节者以及作为政治一体化的工具等方面。政府的文化职能休现在做为社会意识形态的倡导者以及社会科技、文化、教育等领域的公共政策的制定者。政府的社会保障职能主国体现制定社会保障的法律、制度、建立完善的社会福利和社会保障体系。2机构人员情况。2015 年底，实有人员 78 人

2、，其中 78 人为财政拨款开支人数编制 52 人。行政 23 人，工勤 9 人，事业 20 人，其中信访局 4 人（事业） ；机关事务局：9 人（事业） ；电子政务中心 7 人（事业）3机构人员当年变动情况及原因新增招考录用人员 8 人；人员调配 12 人包括 2 人退休减少。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。2015 年预算安排收入 20012741.32 元、支出20012741.32 元，年度中间未对预算进行调整。（二）收入支出执行情况当年收入支出基本情况，与上

3、年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。2015 年本年收入 43851918.42 元，上年收入20550865.5，比上年增加 23301052.92 元。2015 年工资调整和 2013 年、2014 年带薪休假成为收入，人员增加、以及二连大学工程款拨入；党政大楼、司法办公楼的债务偿还人员增加、以及二连大学工程款拨入；党政大楼、司法办公楼的债务偿还为增长主要原因。为增长主要原因。2015 年本年支出 43153143.19 元，上年支出19705477.61，比上年增加 23447665.58 元。2015 年工资调整和 2013 年、2014 年带薪

4、休假人员增加、以及二连大学工程款拨入；党政大楼、司法办公楼的债务偿还人员增加、以及二连大学工程款拨入；党政大楼、司法办公楼的债务偿还为增长主要原因成为收入增长主要原因。1收入支出与预算对比分析（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表） 。2015 年预算安排收入 20012741.32 元，全部在2010301 项下。2015 年决算实际收入 43851918.42 元，2010301 行政运行：19685777.692010307 法制建设：350002010308 信访事务：1084739.732010350 事业运行：7355202010

5、399 其他政府：153520132020599 外交支出：1200002050299 教育支出：20838682050299 其他教育：25000002100501 医疗保障：1000002120399 城乡建设：1880000主要为工资调整，2015 年工资调整和 2013 年、2014年带薪休假人员增加、以及二连大学工程款拨入；党政大楼、司法办公楼的债务偿还人员增加、以及二连大学工程款拨入；党政大楼、司法办公楼的债务偿还为增长主要原因成为收入增长主要原因。（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。2收入支出结构分析（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出

6、的比重（可分别制作饼状图） 。2015 年决算实际收入 667784.51 元，2015 年决算实际收入 43851918.42 元，2010301 行政运行：19685777.692010307 法制建设：350002010308 信访事务：1084739.732010350 事业运行：7355202010399 其他政府：153520132020599 外交支出：1200002050299 教育支出：20838682050299 其他教育：25000002100501 医疗保障：1000002120399 城乡建设：18800003重点经济分类支出执行情况（1）三公经费支出情况：可进行上下

7、年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图） 。2015 年三公经费合计 1004921.61 元，与预算安排和上年决算数减少。其中，因公出国境费用为 0，与预算安排和上年决算数一致；公务接待费 160994 元，与预算安排和上年决算数一致；公务用车维护费 843927.61 元，无公务用车购置费，与预算安排和上年决算数一致；（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图） 。2015 年决算无会议费用支出，与 2014 年支出情况一致、与 2015 年预算安排一致。 （3）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。（4）重点经济分类支出

8、中存在的问题及改进措施。4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施（三）年末结转和结余情况（1）分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。2015 年末，结余 23686133.93 元；其中财政拨款结余8686133.93 元，项目经费结余 15000000。（2）分单位结余结转情况。（3）结余结转规模较大的原因分析。三、资产负债情况分析年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。（一）资产负债结构情况对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图） ，重点说明主要

9、资产、负债基本情况、变动情况及原因。（二）资产负债对比分析计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。四、本年度部门决算等财务工作开展情况1本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。按照行政单位会计制度，做好本单位财务管理工作。从 2016 年 1 月 3 日后，与财政国库科核对全年财政收入的类款项；对账工作完成后，及时进行 2015 年决算编制，目前决算报表自查审核已通过全审，下一步与资产科和主管业务科室联系，对决算报表进行审核，完成决算全部工作。2本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。2014 年决算批复下达后，按照规定时间在部门网站上及时公开。3对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。