隆德二一七年财政总决算报表附注.DOC

1、1隆德县二一七年财政总决算报表附注一、生成表说明（一）决 2 表，一般公共预算收入变动情况录入表下，根据隆人常字【2017】19 号隆德县人大常委会关于批准县人民政府 2017 年地方财政一般公共预算收入调整报告的决议精神，税收收入调减 3700 万元。（二）决 3 表，一般公共预算支出预算变动及结余、结转情况表下，返还性收入为零的原因为返还性收入在年初预算中已反应。按照年初预算 14000 万元的收入目标计算，本年短收 3994 万元，按照隆人常字【2017】19 号文件精神，调整预算收入为 10300 万元计算，本年超收 6 万元。二、录入表说明（一） 、表一，非税收入完成 4494 万元

2、，其中：专项收入为 693 万元,同比减少 5 万元，原因为排污费收入不纳入专项收入；行政事业性收费收入 325 万元，同比减少 756 万元，原因为两院收费收入上缴财政厅，卫生行政事业性收入减少 492 万元；罚没收入完成 328 万元，同比去年减少 326 万元，原因为公安罚没收入同比减少。国有资源有偿使用收入2843 万元，同比去年增加 841 万元，原因为我县发改、公安、财政资产变价收入一次性收入因素 2179 万元。（二）表二，一般公共预算支出 288891 万元，主要为科学技术支出因为县本级安排的支持企业技术补贴资金增加；节能环保支出增加原因：自治区专项宁财（建）指标2017159

3、 号文佳愈河治理项目资金增加 1500 万元、宁财（建）指标2017245 号佳愈河治理项目资金 2200 万元，宁财（建）指标2017863 号文件愈河治理项目资金 1000 万元，县本级安排愈河治理资金 1300 万元；城乡社区支出增加原因：安排棚户区改造及工业园区基础设施建设资金比去年增加。2（三） 、表三，一般公共财政预算转移性收支决算录入表线下部分一般性转移支付收入 133880 万元，含年初基数一般性转移支付补助 23843 万元，新增一般性财政转移支付 110037 万元。 其中：体制补助收入 1921 万元；均衡性转移支付收入 73699 万元； 2016 年市县级基本财力保障

4、机制奖补转移支付收入 7576 万元；基层公检法司转移支付收入 685 万元；义务教育等转移支付收入 4328 万元；基本养老保险和低保等转移支付收入 2990 万元；农村综合改革转移支付收入6050 万元，结算补助收入 1082 万元；重点生态功能区转移支付收入 10594 万元；新型农村合作医疗转移支付收入 79 万元；老少边穷转移支付收入 13022 万元 ；企业事业单位划转补助收入 64 万元； 固定数额补助收入 10007 万元；债务转贷收入 60213 万元，为 2017 年债券转贷收入；调入资金 1200 万元，为结余结转资金调入一般公共预算，其中棚户区改造资金 86 万元，种子

5、站 80 万元，就业局 16 万元，畜牧站 42 万元，农发办 20 万元，职中 19 万元，沙塘小学 2 万元，教体局 112 万元，交通局 391 万元，财政局农财股 398 万元，扶贫办 27 万元，人武部 7 万元。一般公共财政预算转移性收支决算录入表线下部分上解上级支出 23 万元，为当年城镇土地使用税按规定比例上解自治区财政 23 万元，安排预算稳定调节基金 34 万元为我县 2016 年一般公共预算收入超收金额。（四）表四，一般公共预算收入变动情况录入表下，根据隆人常字【2017】19 号隆德县人大常委会关于批准县人民政府 2017 年地方财政一般公共预算收入调整报告的决议精神，

6、税收收入调减 3700 万元，其中:增值税 1018 万元；企业所得税 288 万元；个人说的税 149 万元；城市维护建设税 379 万元；房产税 302 万元；印花税 131 万元；城镇土地使用税 331 万元；土地增值税 36 万元；车船税 220 万元；耕地占用税 459 万元；契税 387 万元。（五）表六，政府性基金收入当年收入共计 12607 万元，同比去年增加 83.35%。其中：18 万元为新型墙体专项收3入，14 万元为城市公用事业附加收入，12575 万元为国有土地使用权出让收入。（六） 、表九，政府性基金支出变动情况表变动项目栏下，本年超、短收安排为 5607 万元，原

7、因为我县年初预算政府性基金收入为 7000 万元，本年实际完成 12607 万元，差值 5607 万元。其中：国有土地使用权收入超收 5759 万元，新型墙体材料专项基金收入短收 42 万元，其他政府性基金收入短收 110 万元。（七） 、表十三，其他应付款比上年增长 372.7%，主要为 2017 年存量资金单位上缴结余结转资金 2032 万元，固原市财政局专项补助资金 249 万元未安排。（八） 、表十四，2017 年度隆德县地方政府债务余额情况录入表下，其他一般债务年末余额为-3499 万元的原因为2016 年脱贫攻坚地方债券资金未进入债务系统，2016 年填报决算时为保持决算数据与债务

8、系统数据一致，将此部分资金放入其他一般债务采用其他方式化解债务本金下偿还，导致 2017 年一般债务余额为负值。（九）表十九，年末机构总数 194 个，同比去年减少 7 个，原因为 5 个村级小学撤销，两院上划。基本数字录入表横表头年末人数栏下，在职人员减少 78 人，减少 1.6%，其中：2017 年新录用 83 人，调入外县 76 人，正常退休 85 人；离休人员减少 2 人。学生人数比上年减少 4.1，减少 895 人，为移民搬迁正常减少生源员。（十）表二十，相关指标录入表下乡镇基本情况，地方政府债务收支情况统计数字与表三债务转贷收入和债务还本支出差异 3786 万元为年初其他政府性债务

9、数据偿还金额与债务系统金额差异 3786 万元。致使当年债务还本支出其他政府性债务数据偿还金额为负值，因此将债务还本支出 3786 万元调入一般预算支出。 ，乡镇财政供养人数减少 21 人，其中：事业单位招考 18 人，调出 16 人，退休人员 23 人。4三、相关指标说明（一）收入质量审核非税收入占比超过 25%的补充说明，2017 年我县非税收入完成 4494 万元，主要为国有资产有偿使用收入集中入库 2843 万元，同比去年增加 841 万元，原因为我县发改、公安、财政资产变价收入一次性收入因素 2179万元。（二）其他应付款增长过快的补充说明，其他应付款比上年增长 372.7%，主要为 2017 年存量资金单位上缴结余结转资金 2032 万元，固原市财政局专项补助资金 249 万元未安排。（三）债务付息支出占年初专项债务总额比重超 40%的补充说明，此部分债务付息资金主要用于国开行棚户区改造债务付息及农发行基金贷款付息。（四）股权投资核算补充说明，我县安排企业资金全部以扶持奖励企业形式直接拨付给企业，未对企业注入资本金，因此总会计未做股权投资账务处理。