2014渔关中心卫院部门决算分析doc.doc

1、渔关中心卫院部门决算分析（2014 年度）一、单位情况（一）基本情况1、渔洋关镇卫生院于 2007 年与五峰县人民医院进行资源整合，属于五峰县人民医院渔洋关院区，但仍适用基层医疗卫生机构会计制度，行使乡镇卫生院职能。2、渔关卫生院年末实有人数 342 人，年末在职职工人数247 人其中：财政补助人员 120 人，人事代理人员 127 名，占人员总数的 51%。离退休人 员共 102 人，其中：财政补助 95 人，社保7人。3、本年财政补助拨款 9907469 元，其中人员经费补助8707469 元，公共卫生补助 1200000 元。（二）当年取得的主要事业成效本年 10 月将原住院普外分为骨外

2、与普外两个科室，将县医院城关院区脑外科转移至住院骨外，原城关院区普外大部分医护人员转移至住院普外，使原本一个科室分离成两个大科室，使诊疗人次，住院人次大幅提高。二、收入支出预算执行情况分析（一）收入支出预算安排情况本年财政补助收入 991 万元，其中：基本公共卫生补助 120万元（含各村卫生室公共卫生服务及药药补助），离退休人员社保缴费 19 万元，剩余为离退休人员经费及在职人员社会保障费等经费,合计 871 万元。 （见下表）（一）收入支出结构分析项目名称 金额 各项收入所占比重总收入 51678424.99 财政补助（基本） 8707469 16.85%财政补助（项目） 1200000 2

3、.32%医疗收入 41427524.89 80.16%按类别分 医疗收入比重1.门诊收入 13422892.47 32.40%药品收入 4907843.59 11.85%2.住院收入 28004632.42 67.60%药品收入 6899394.01 16.65%其他收入 343431.1 0.66%（总收入比重）（二）收入支出执行情况1、本年收入 5168 万元，比去年同期 3828 万元增加1340 万元，增幅 25.93%。（二）各项支出所占比重分析（见下表）项目名称 金额 各项支出所占比重总支出 51678424.99 医疗成本 50067351.41 95.56%(一) 按性质分类

4、各类支出占医疗成本比1.人员经费 20377176.61 40.70%2.卫生材料费 5203431.4 10.39%3.药品费 11039350.77 22.05%4.非财政资本性支出 7920741.19 15.82%5.维修费 1358398.96 2.71%6.提取医疗风险基金 414329.93 0.83%7.其他公用经费 3753922.55 7.50%公共卫生支出 1200000 2.40%(一) 按性质分类 各类支出占医疗成本比1.人员经费 573627.98 47.80%2.卫生材料费 659.04 0.05%3.药品费 0 0.00%4.非财政资本性支出 0 0.00%5.

5、维修费 0 0.00%6.提取医疗风险基金 0 0.00%7.其他公用经费 625712.98 52.14%（3）本年公务接待费计 144313 元，比去年 574075.93 元下降75%，占医疗成本的 0.3%。2.收入支出与预算对比分析（1）本年财政拨款收入比预算增加 493 万元，增幅 49.72%，主要增加了 2013-2014 年在职在编人员绩效工资及离退休人员2013-2014 年生活补贴 。（2）医疗业务收入的增加主要是搬迁至新住住院楼，医疗条件有明显的改善，病人的转院率明显降低。开展新的医疗技术项目、新开设住院科室，出院人次同比上升 17.73%。（3）医疗业务支出中随着收入

6、变化的主要是卫生材料支出、药品支出、其他业务费支出。3.收入支出与以前年度对比分析（1）与上年收入支出的对比分析。详见下表：2013 年财务主要指标完成情况表渔洋院区 单位项目 2014 年 2013 年 增减数 增减在职职工人数 247 213 34 15.96%其中：在编 120 123 -3 -2.44%聘用人员 127 90 37 41.11%离退休人数 102 101 1 0.99%财政补助收入 9907469 6485053 3422416 52.77%业务收入 41770956 31796716 9974240 31.37%医疗收入 29620287 22824804 67954

7、83 29.77%门诊 8515049 6536700 1978349 30.27%其中：体检收入 386432 350200 36232 10.35%住院 21105238 16288104 4817134 29.57%药品收入 11807238 8169478 3637760 44.53%门诊 4907844 3758862 1148982 30.57%住院 6899394 4410616 2488778 56.43%其他收入 343431 802434 -459003 -57.20%业务支出 51678425 36065985 15612440 43.29%在职工资总额 15144948

8、 9972195 5172753 51.87%离退休人员费用 4101859 2731570 1370289 50.16%管理费用 7845878 4208053 3637825 86.45%（2）近 5 年或 10 年收入支出变动趋势分析（见下表）单位项目 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年环比10 年增减环比11 年增减环比12 年增减环比 13年增减财政补助收入 3882252 5418614 6125371 6485053 9907469 28.35% 11.54% 5.55% 34.54%业务收入 14059563 15615566 21051559

9、 31796717.04 76908555 9.96% 25.82% 33.79% 58.66%医疗收入 9349242 10769783 14726612 22824803.56 20322286 13.19% 26.87% 35.48% -12.31%门诊 3153326 3587412 7783751 6536700.02 8515049 12.10% 53.91% -19.08% 23.23%住院 6195916 7182371 12759899 16288103.54 21105238 13.73% 43.71% 21.66% 22.82%药品收入 4554325 4725834 5

10、817038 8169478.81 11807238 3.63% 18.76% 28.80% 30.81%门诊 2607405 2559163 3030850 3758862.02 4907844 -1.89% 15.56% 19.37% 23.41%住院 1946920 2166671 2786188 4410616.79 6899394 10.14% 22.24% 36.83% 36.07%其他收入 155996 119949 507909 802434.67 343431 -30.05% 76.38% 36.70% -133.65%业务支出 18444973 26363578 47350

11、295 36065985.13 51678425 30.04% 44.32% -31.29% 30.21%在职工资总额 6224350 7218029 8548948 13947178.27 15144948 13.77% 15.57% 38.70% 7.91%离退休人员费用 1540886 2460512 2453089 2736149.9 4101859 37.38% -0.30% 10.35% 33.29%管理费用 4940270 5554036 3966519 4208053.03 7845878 11.05% -40.02% 5.74% 46.37%4人员情况分析因新新住院楼投入使用

12、，使业务量增加，本年新聘大学生37 人。渔洋院区 单位项目 2014 年 2013 年 增减数 增减在职职工人数 247 213 34 15.96%其中：在编 120 123 -3 -2.44%聘用人员 127 90 37 41.11%离退休人数 102 101 1 0.99%5. 其他重要财务与业务指标情况分析（见下表）。渔洋院区 单位项目 2014 年 2013 年 增减数 增减收支结余 0 2215784 -2215784 -100.00%门急诊人次 107,658 98,076 9582 9.77%出院人数 7,563 6,370 1193 18.73%实际占用总床日 65,520 5

13、7,010 8510 14.93%实际开放总床日 71,978 62,300 9678 15.53%出院者占用总床日 65,454 56,901 8553 15.03%病床使用率 91.03% 91.51% -0.48%每门诊人次收费 121.09 101.40 19.7 19.41%其中：每门诊药费 45.59 38.33 7.3 18.95%每床日收费 427.42 363.07 64.3 17.72%其中：每床日药费 105.30 77.37 27.9 36.11%出院者平均住院日 8.7 8.9 -0.3 -3.11%出院者平均医药费 3702.85 3249.41 453.4 13.

14、95%人员工资占总费用比 37.24% 35.22% 2.02%管理费用占总费用比 15.18% 11.67% 3.51%药品收入占收入比 28.50% 26.36% 2.14%经费自给率 80.83% 88.16% -7.33%负债总额 15469337 15804989 -335651 -2.12%资产总额 54586036 47242654 7343382 15.54%固定资产总额 33938948 29586228 4352719 12.83%资产负债率 28.34% 33.45% -0.05 -5.12%百元固定资产业务收入 141.18 107.47 34 31.37%人均消费基金

15、 61316 46818 14498 30.97%三、资产负债情况分析目前资产总值 5459 万元，负债 1452 万元(不含欠城关院区款) ，其中 长期应付款 921 万元( 住院楼欠款 )，欠药品、设备款876 万元， ，欠职工工资 195 万元。净资产 3986 万元。资产负债率27%。四、本单位财务工作开展情况与下一步工作的打算2014 年医院财务工作的重点仍是，进一步加强财务管理，规范财务手续，努力增收节支。加强内部核算分配制度，力争为医生创造一个好的工作环境，创建一个好的医疗团队。五、存在的问题及建议（1）医院目前亏损严重，负债累累，靠赊销医药公司的药品款来维持业务的正常运转，大部

16、分设备面临淘汰，医院处境艰难，财务出现严重危机。（2）收入增长，成本大幅增长2007 年 7 月与县医院进行了卫生资源整合，资源得到了共享，设备 使用率提高，使工作量和收入得到了增长。但收入的增长速度难抵支出增加速度，医院物价收费标准依旧，医疗材料、手术材料、器械、设备价格突飞猛进，设备、器械磨损严重，更新换代快，使医院成本大幅上涨。建议:1、加强药品管理，控制高 值耗材。在控制费用的同时，力争收入增加，解决吃饭问题。2、争取政府对医院人事代理人员经费的解决。3、争取基本建设、大型设备更新维护、人才培训、继续教育方面的投入。医院在加强管理，合理组织收入的同时，迫切希望财政部门给予资金上的扶持，给这种县医院合并的乡镇卫生院合理的定位，在报表上应能真实反映收支亏损数，并且公布于社会，让社会给予理解。 单位负责人：曾军财务负责人：曾军会计：周可五峰土家族自治县人民医院2015-01-14