2012年12月份财务报表说明.doc

1、1本溪市康宁医院 2017 度财务决算分析报告及 2018 年财务预算草案根据本溪市卫生和计划生育委员会要求，为进一步深化医改，加强医院经济管理，有效的管好用好资金，提高资金使用效率，要求直属医院对 2017 年全年经济运行情况进行分析，从而提出更加有利于医院经济运行的措施，现将分析情况汇报如下：基本情况我单位属于精神病专科医院，目前是国家二级甲等专科医院，差额拨款事业单位，承担本市居民精神病防治、诊疗及护理服务为主要目的的医疗机构。下设心理卫生分院，年末决算包括心理分院数据。我单位属于事业单位，其中本年在编人员 211 人，与上年比减少 44 人；本年在职人员 211 人，与上年比减少 20

2、 人，因退休人员增加；本年退休人员 105 人，比去年多 16 人。财务状况2017 年年末总资产 7778 万元：流动资产 3460 万元，非流动资产 4318 万元，其中固定资产 2011 万元；年末负债总额为 1988 万元；净资产合计 5790 万元。全年总收入 5705 万元：其中医疗收入 5318.7 万元，财政拨款2383.5 万元，其他收入 3 万元。全年总支出 5183 万元：其中人员经费支出 2802 万元、药品费支出 1320 万元。收支结余 522 万元。财务分析（一）资产构成分析总资产 7778 万元,同比上年增加 336 万元,增长 4.51%:其中流动资产 346

3、0 万元,占总资产的 44.5%,非流动资产 4318 万元, 占总资产的 55.5%；1、流动资产情况分析流动资产 3460 万元，同比上年增加 446 万元，增长率为 14.8%:其中货币资金 927 万元，占流动资产的 26.8%，增加 350 万元，增长率为 60.6%；应收在院病人医疗费 398 万元,占流动资产的 11.5%，增加 32 万元，增长率为 8.7%；应收医疗款 1170 万元,占流动资产的 33.8%，减少 59 万元，减少率为 4.8%；其他应收款 505 万元，占流动资产的 14.6%，增加 98 万元，增长率为 24.1%；存货 283 万元，占流动资产的 8.

4、2%，增长 40 万元，增长率为 16.5%。2、非流动资产情况分析非流动资产 4318 万元，同比上年减少 110 万元，减少率为 2.5%：其中固定资产，在建工程，无形资产分别占非流动资产的13.2%，85.1%，1.7%。固定资产原值 2011 万元,减少 38 万元,减少率为 1.8%,累计折3旧 1445 万元,增加 64 万元，增长率为 4.6%；无形资产原价 111.4万元，增加 0.2 万元，增长率为 0.18；累计摊销 38 万元，增加 11万元，增长率为 40.7%。 3、负债情况分析流动负债 1988 万元，同比上年减少 165 万元，减少率为7.7%：其中：短期借款 7

5、00 万元，占流动负债 35.2%，同比上年减少 300 万元，减少率为 30%；应付账款 1050 万元，占流动负债 52.8%，增加 149 万元，增长率为 16.5%；预收医疗款 35.8 万元，占流动负债 1.8%，减少 1 万元，减少率为 2.7%；应付社会保障费 7.5 万元，占流动负债 0.4%，增加 5.6 万元，增长率为 294.7 %；其他应付款194 万元，占流动负债 9.8%，减少 19 万元，减少率为 8.9 %。4、净资产情况分析净资产合计 5790 万元，同比上年增加 501 万元，增长率为 9.5%：其中事业基金 3603 万元，增加 523 万元，增长率 16

6、.9%；专用基金109 万元，增加 11 万元，增长率为 11.2%；待冲基金 2025 万元，减少 2 万元，减少率为 0.09%。收入情况分析医疗收入 5318 万元，同比上年增加 236 万元，增长率为4.6%，其中门诊增加 183 万元，增长率为 22%，住院收入增加 53 万元，增长率为 1%，其中药品收入 1353 万元，占医疗收入 25.4%，同比上年增加 165 万元，增长率为 13.8%。财政补助收入 383 万元.同比上年少拨款 30 万元，减少率为47.3%。（一）门诊收入情况分析我院 2017 年门诊收入增长率为 22%，主要由于本年就诊人数由去年的 2.7 万增加至

7、3.2 万，就诊人数增加是我院门诊收入增加主要因素。另外 2017 年我院经历医改调价，取消药品加价后，原普通诊查费和专家诊查费分别由 3 元和 5 元调整至 6 元和 12 元，诊查收入增加 300%。中西医病房收入增加，中草药收入增长率为268%。综合以上各项因素，我院门诊收入增加态势良好。（二）住院收入情况分析由于医改调价，取消药品加价，药品收入基本没有增加，住院诊查费上调，诊察收入增长 131%。由于医院医疗服务质量与技术水平的提高、医院环境的完善、精神疾病患者的增加等原因，使得住院患者数量也同时增加，住院收入实现 12%增长。支出情况分析总支出 5183 万元,其中医疗业务成本 41

8、86 万元, 同比上年增加 229 万元，增长率为 5.8%,管理费用 997 万元, 同比上年增加1、人员经费 2802 万元，人员经费支出比率为 54.06%,同比上年同期增加 87 万元，增长率为 3.2%；主要原因是养老保险、医疗保险比例上调所致。52、药品费 1320 万元，同比上年增加 162 万元，增长率为13.99%；因为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。3、固定资产折旧费 157 万元。4、其他费用 763 万元，其他费用支出比率为 14.7%,同比上年增长 51 万元，增长率为 7.16%。基本数字与财务指标门急诊人次 39599 人次, 同比上增加 6868 人

9、次，增长率为21%；出院人数为 8194 人,同比上年减少 957 人，减少率为 10.4%；出院患者平均住院天数为 34.8 天, 同比上年减少 0.1 天，减少率为0.4%;病床使用率为 92.97%；药品收入占医疗收入的 11.29%，同比上年减少率为 0.17%。 基本数字与财务指标增减对比分析表单位：人、人次、元、张、床日、%、天项目 本期数 上年同期数 增加数 增长率%年末在职人数 211 231 -20 -9%门急诊人次数 39599 32731 6868 21%编制床位 610 610 0 0%平均开放床位 942 945 -3 0%实际开放总床日数 326599 363339

10、 -36740 -10%出院者占用总床日数 285126 319730 -34604 -11%出院人数 8194 9151 -957 -10%每床日平均收入 141.92 127.49 14.43 11%6其中：药品费 19.78 17.45 2.33 13%每住院人次收入 5258.95 4651.33 607.62 13%其中：药品费 733.12 636.73 96.39 15%病床使用率 92.97 91.88 1.09 1%病床周转次数 8.7 9.68 -0.98 -10%出院者平均住院天数 34.8 34.94 -0.14 0%应收账款周转天数 113.66 107.97 5.6

11、9 5%总资产增长率 4.51 14.34 -9.83 -69%净资产增长率 9.48 11.6 -2.12 -18%总资产周转率 69.93 72.89 -2.96 -4%每百元固定资产医疗收入（不含药品收入）264.41 247.96 16.45 7%固定资产净值率 28.14 32.62 -4.48 -14%资产负债率 25.56 28.93 -3.37 -12%流动比率 174.04 139.99 34.05 24%速动比率 159.79 128.7 31.09 24%药品收入占医疗收入比重 11.29 11.46 -0.17 -1%存货周转率 546.43 495.55 50.88

12、10%财政补助收入占总支出比例 8.38 10.46 -2.08 -20%人员经费支出比率 54.06 54.74 -0.68 -1%公用经费支出比率 14.74 14.37 0.37 3%管理费用率 19.24 19.84 -0.6 -3%在职职工人均工资性收入 5728.37 5509.79 218.58 4%百元医疗收入和疗支出 78.7 77.86 0.84 1%7药品、卫生材料支出率 27.74 27.87 -0.13 0%依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况（一）收入构成比例：财政补助收入占总收入 6.7%，其他收入占总收入 0.1%，其中医疗收入占总收入 93.2%，药品收

13、入占总收入 23.7%，由于医疗服务质量提高，改善了就诊环境，因此上半年门诊人次、住院人数均有所提高，所以医疗收入有所增长。（二）支出构成比例：人员经费占总支出 54.06%；卫生材料费占总支出 2.2%；药品费占总支出 25.4%，固定资产折旧费占总支出3%，对个人和家庭的补助支出占总支出比 5.1%；其他费用占总支出比 14.7%：其中办公费占总支出比 2.1%，水电费占总支出比1.7%，取暖费占总支出比 2.2%，维修费占总支出比 3.1%，培训差旅费占 0.4%公务接待费占 0.05%。 (三) 偿债能力：资产负债率 25.56%，流动比率 174.04%，速动比率 159.79% 。

14、综上数值显示，我院的偿债能力还是较好的，虽然流动比率不太理想，但鉴于医院的特殊性，不像企业仅靠销售商品获得收入，故库存物资没有企业高，流动比率也就相对较低。2018 年康宁医院财务预算草案2018 年是医院医改调价后实现发展的关键之年。最新医院财务制度规8定：医院要实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。为加强我院财务管理和监督，规范财务行为，提高资金使用效益，实行预算管理具有十分重要的意义。 2018 年预算安排的指导思想是：配合改革医疗服务价格，按照医院发展战略部署，继续严格执行财政和物价政策，继续加大调整收入结构力度，继续采取措施减少管理开支，勤俭节约，采取多种措施进行设备投入，培育新的

15、业务增长点，多种方式、多种渠道筹措资金，加快医院建设，为进一步提高我院综合服务能力。根据医院总体发展规划和年度事业发展计划，结合医院财力情况，量入为出，在“零基预算”的基础上，进行细化预算。大力挖潜、增收节支，确保人员经费支出及水、电、热等刚性支出，确保医院职工收入水平有所提高，保证基本医疗所需经费，尽量压缩一般性支出。为医院各项工作提供有力财务保障。2018 年收入预算安排资金的原则 1 坚持收支平衡的原则。根据预算收入，安排相应支出，保证医院2018 年度工作计划能够顺利完成，保重点，促稳定。 坚持量入为出的原则。按照上年财务决算情况，考虑预算年度的影响因素，安排支出预算时，分别轻重缓急，

16、确保流动资金正常运转。 2017 年，在医院领导班子的正确领导下，医院财务经济工作紧紧围绕我院发展思路和目标，以加强医院财务管理水平为中心，资金使用更趋合理，财务预算执行情况正常，圆满完成了院务工作任务。现在我就医院2018 年财务预算安排如下： 9一、本年计划收入 6000 万元 1、财政补助收入 200 万元。2、医疗收入 5800 万元。其中门诊收入 1000 万元 ，住院收入 4800 万元，较上年度增长 500 万元，增幅 5%； 二、本年支出计划 5000 万元 1、人员经费支出 2800 万元，其中在职职工基本工资 320 万元，在职职工津贴补贴 470 万元，合同职工工资 46

17、0 万元，社会保障费440 万元 ，奖金及绩效调整 800 万元；对个人和家庭补助支出 270万元，其中离退休费 165 万元，住房公积金 68 万元，医疗费 3 万元。2、卫生材料费、药品费分别支出 230 万元和 1200 万元。3、其他费用支出 720 万元，其中，办公费、取暖费和维修维护费分别占 16.1%、15.8%和 17.5%。与去年持平；办公费 115 万元、印刷费 6 万元、手续费 2 万元、水费 30 万元 、电费 65 万元、邮电费 15 万元、取暖费 115 万、物业管理费 58 万元、差旅费 12 万元、维修维护费 125 万元、租赁费 62 万元、会议费 1 万元、

18、培训费 10万元、公务接待费 9 万元、其他材料 9 万元、劳务费 2 万元、工会经费 25 万元、公务用车运行维护费 32 万、其他商品和服务支出 25万。4、还贷款 700 万元。三、预计本年收支结余 500 万元 从今年的预算安排来看，收支计划安排相对适宜，面临的各种10不确定因素,应增强忧患意识，共同为医院分忧解难。 1.增强经营意识、创新服务理念，提高医务人员和管理者的业务技能、管理水平，进一步加强医院学科建设，人才建设，增强服务能力和技术实力，拓展诊疗项目，提高市场占有份额，提高医院收入。完善绩效分配制度，加大对相关部门和岗位倾斜力度，充分调动职工积极性。 2.加强预算管理，增强单位预算编制的严肃性，严格执行财经制度，科学规划资金运作，建设“节约型医院” ， 注重对经费从预算、分配、使用、报销等各个环节的全过程跟踪问效，堵塞漏洞，杜绝浪费，要正确处理好维持与发展的关系。要正确处理好增收与节支的关系，精打细算，大力压减招待费、办公费等行政消耗性开支，真正将有限的经费用在医院的建设与发展上，用在医疗等中心工作上，不断增强医院经济活力。 3. 逐步推行全成本核算，医院增加效益要减少成本推动型的因素，严格控制医疗成本，一切从节约的原则出发，不断降低消耗，努力争取以最低的成本，发挥最大的经济效益。 本溪市康宁医院2018 年 1 月