1、金融业统计报表制度培训（ 2007年统计年报和 2008年定期统计报表）门头沟区统计局综合科一 、 填报方式 和 网报 时间二、 J103-3表、 J203-3表三、 105表、 105-5表、 205表一、填报方式 和 网报 时间填报方式 : 1、网上报送（不发放纸报表）；2、验收后，报送盖有公章和带有水印 ( )的打印报表。网报 时间：表号 报 表名称 统计 范 围报 送 单 位 报 送 时间 及方式J103-3表金融 业财务 状况（执 行 企 业 会 计 制度单 位填 报 ）从事金融 业务 活 动 的法人 单 位2008年 2月 29日前网上填 报105表 非工 业 主要能源消 费从事金
2、融、保 险业务 活动 及金融管理的法人 单位和在京 证 券 营业 部2008年 1月 31日前网上填 报105-5表 非工 业 水消 费从事金融、保 险业务 活动 及金融管理的法人 单位和在京 证 券 营业 部2008年 1月 31日前网上填 报年报表定报表表号 报 告期别 报 表名称 统计 范 围报 送 单 位 报 送 时间 及方式J203-3表2、 5、 8、 11月月报金融 业财务 状况（ 执 行 企 业 会 计制度 单 位填 报 ）从事金融 业务 活 动 的法人 单 位3、 6、 9、 12月后15日前网上填 报205表 季 报 非工 业 主要能源和水消 费从事金融、保 险业务活 动
3、及金融管理的法人 单 位和在京 证 券 营业 部季后 8日前网上填 报二、 J103-3表、 J203-3表1、指标变动情况：A、 “年末资产负债 ”部分新增 “国有法人资本”指标B、 “利润及分配 ”部分新增 “商品销售收入 ”、 “利息收入 ”、 “利息支出 ”、 “资产减值损失 ”、 “公允价值变动收益 ”、 “股权投资收益 ”、 “债券投资收益 ”指标2、主要指标解释：年初存货（ 011） 指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产，包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。 “ 年初存货 ” 根据 “ 资产负债表 ” 中 “ 存货 ” 项的年初数
4、填报。流动资产合计（ 012） 指企业可以在一年内或者超过一年的一个生产周期内变现或者耗用的资产。根据会计 “ 资产负债表 ” 中 “ 流动资产合计” 项的期末数填列。现金（ 213） 指企业的库存现金。根据 “ 现金 ” 科目的期末数填报。银行存款（ 320） 指单位储存在银行和其他金融机构的各项存款。根据“ 银行存款 ” 科目的期末数填报。短期投资（ 013） 指企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过 1年（ 含 1年） 的股票、债券和基金，以及不超过 1年（ 含 1年） 的其他投资，减去已提跌价准备后的净额。根据会计 “ 资产负债表 ” 中 “ 短期投资 ” 项的期末
5、数填报。应收账款（净额）（ 014）指企业因销售商品、产品、提供劳务等，应向购货单位或接受劳务单位收取款项。根据会计 “ 资产负债表 ” 中 “ 应收账款 ” 项的期末数填报。未执行 2001年企业会计制度的企业，用 “ 应收账款净额 ” 期末数代替。存货（ 015）指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种资产，包括原材料、周转材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等。 “ 存货 ” 根据会计 “ 资产负债表 ” 中 “ 存货 ” 项的期末数填列。长期投资合计（ 018）指企业持有的时间准备超过一年（不含一年）的各种股权、债权等性质的投资的可收回金额。根据会计 “ 资产负债
6、表 ”中的 “ 长期投资合计 ” 项的期末数填报。长期股权投资（ 217） 指企业不准备在一年内（含一年）变现的各种股权性质的投资。根据会计 “ 资产负债表 ” 中的 “ 长期股权投资 ” 项的期末数减去 “ 长期投资减值准备 ” 中有关长期股权减值准备后的净额填报。长期债权投资（ 218） 指企业不准备在一年内（含一年）变现的各种债权性质的投资。根据 “ 资产负债表 ” 中的 “ 长期债权投资 ” 项的期末数减去 “ 长期投资减值准备 ” 中有关长期债权减值准备后的净额填报。固定资产合计（ 019） 指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产、经营有关的设备、器具、
7、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000元以上，并且使用年限超过 2年的，也应当作为固定资产。根据会计 “ 资产负债表 ” 中 “ 固定资产合计 ” 项的期末数填列。固定资产原价（ 020） 指企业在建造、购置、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所支出的全部货币总额。根据会计 “ 资产负债表 ”中 “ 固定资产原价 ” 项的期末数填报。 累计折旧（ 022） 固定资产折旧是指对固定资产由于磨损和损耗而转移到产品中去的那一部分价值的补偿。一般根据固定资产原价（ 选用双倍余额递减法计提折旧的企业，为固定资产账面净值） 和确定的折旧率计算。累计折旧指企业截止到报告期末提取的历
8、年固定资产折旧累计数。根据会计 “ 资产负债表 ” 中 “ 累计折旧 ” 项的期末数填报。本期折旧（ 023） 固定资产折旧指对固定资产由于磨损和损耗而转移到产品中去的那一部分价值的补偿。一般根据固定资产原价 (选用双倍余额递减法计提折旧的企业，为固定资产账面净值 )和确定的折旧率计算。本期折旧指企业在报告期内提取的固定资产折旧合计数。根据会计 “财务状况变动表 ” 中 “ 固定资产折旧 ” 项的数值填列。若企业执行 2001年企业会计制度，该指标根据会计核算中 资产减值准备、投资及固定资产情况表 内 “ 当年计提的固定资产折旧总额 ” 项本期增加数填列。在建工程（ 024） 指企业在报告期末各项未完工程的实际支出扣除 “ 在建工程减值准备 ” 后的可收回金额。根据会计 “ 资产负债表 ” 中 “ 在建工程 ” 项目的期末数填报。
