2016年度部门整体支出绩效评价报告.doc

1、2016 年度部门整体支出绩效评价报告报告单位：湖北省林业厅评价机构：湖北振宇会计师事务有限公司评价时间：2017 年 4 月 15 日-6 月 15 日目 录摘要： .- 1 -评价结论和绩效分析 .- 2 -经验教训和建议 .- 3 -绩效评价报告正文 .- 5 -项目基本情况 .- 5 -开展整体绩效评价工作的背景 .- 5 -评价委托关系 .- 5 -一、部门基本情况 .- 6 -1.1 部门概况 .- 6 -1.1.1 部门主要职能 .- 7 -1.1.2 部门年度主要工作任务 .- 9 -1.1.3 部门整体支出情况 .- 10 -1.1.4 部门经费来源和使用情况 .- 12 -

2、1.2 部门绩效目标 .- 18 -1.2.1 部门长期目标 .- 18 -1.2.2.部门年度绩效目标 .- 19 -二、绩效评价工作情况 .- 20 -2.1 绩效评价目的和原则 .- 20 -2.1.1 绩效评价目的 .- 20 -2.1.2 绩效评价的原则 .- 20 -2.2 绩效评价设计过程 .- 21 -2.3 绩效评价框架 .- 21 -2.3.1 绩效评价指标与赋权 .- 21 -2.3.2 绩效评价标准 .- 22 -2.4 证据收集方法 .- 23 -2.4.1 案卷研究 .- 23 -2.4.2 实地调研与自评汇报 .- 24 -2.4.3 座谈会 .- 24 -2.5

3、 绩效评价实施过程 .- 24 -2.5.1 接受委托阶段 .- 25 -2.5.2 绩效评价核实阶段 .- 25 -2.5.3 绩效评价汇总阶段 .- 25 -2.5.3.1 绩效评价数据分析阶段 .- 25 -2.5.4 提交报告阶段 .- 26 -2.6 绩效评价的局限 .- 26 -三、项目绩效分析及评价结论 .- 26 -3.1 投入 .- 26 -3.1.1 绩效目标合理性 .- 26 -3.1.2 绩效指标明确性 .- 27 -3.1.3 财政供给人员控制率 .- 27 -3.1.4“三公经费”变动率 .- 28 -3.1.5 重点支出安排率 .- 28 -3.2 过程 .- 2

4、8 -3.2.1 预算完成率 .- 28 -3.2.2 预算调整率 .- 28 -3.2.3 支付进度率 .- 29 -3.2.3 预算编制准确性 .- 30 -3.2.4 “三公经费”控制率 .- 30 -3.2.5 资金使用合规性 .- 31 -3.2.6 资产管理规范性 .- 31 -3.3 产出 .- 31 -3.4 效果 .- 33 -3.5 绩效目标完成情况分析 .- 35 -3.6 评价结论 .- 35 -3.6.1 评分结果 .- 35 -四、主要经验及做法、存在的问题和建议 .- 36 -（一）、主要经验及做法 .- 36 -（二）、存在的问题 .- 37 -（三）、有关建议

5、 .- 37 -五、说明事项 .- 38 -六、附件 .- 38 - 1 -摘要：2011 年 4 月 2 日，财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）明确“部 门预算支出绩效评价包括基本支出绩效评价、项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。有条件的地方可以对部门整体支出进行绩效评价”。2014 年 9 月 26 日，国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445 号）要求“健全预算绩效管理机制。全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果的应用，将评价结果作为调整支出结构、完

6、善财政政策和科学安排的重要依据”。为贯彻落实国务院决定，进一步深化、拓展省直部门绩效评价工作，省财政厅关于开展 2017 年省级财政支出绩效评价工作的通知（鄂财函20178 号）决定，2017 年在省林业厅等省直 41 个一级预算单位开展部门整体支出绩效评价试点。根据省财政厅绩效管理工作的统一部署，省林业厅开展了 2016 年度财政支出整体绩效评价工作。湖北振宇会计师事务有限公司作为省林业厅通过政府采购选取的第三方机构，受托成立绩效评价团队，制定 绩效评价工作实施方案，进行数据收集、整理和分析，并独立撰写绩效评价报告。纳入省林业厅 2016 年度财政支出整体绩效评价工作的单位共 20 家，其中

7、 10 家为独立预算单位、10 家为非独立预算单位。绩效评价工作于2017 年 4 月 15 日开始，6 月 15 日结束。湖北振宇会事务有限公司在各预算单位自查、自评，填报各部门整体支出绩效评价评分表的基础上，按预算单位职能侧重点的不同，采用分层抽样选取了厅本级、湖北省生态工程职业技术学院、湖北省林业科学研究院、湖北省林业调查规划院、湖北省- 2 -林业林木种苗管理总站、湖北省森林病虫害防治检疫总站等 6 家独立预算单位开展绩效评价现场核实工作，抽样比 30%。评价结论和绩效分析本次省林业厅整体支出绩效评价结果综合得分 93.30 分，级别为“优” 。评价结果类型为“A+” （详见下表）。省

8、林业厅部门整体支出评分结果表评价指标 权重 评级分值 本项目得分 绩效评价投入 15% 15.00 14.80 合理可行过程 25% 25.00 18.00 管理有效产出 40% 40.00 39.50 履职高效效果 20% 20.00 20.00 效果满意综合绩效 100% 100.00 93.30 优秀省林业厅部门整体支出紧扣湖北省林业十三五规划纲要和部门职能定位，与目前政策高度契合。财务管理制度健全，资产管理有序，项目立项规范、资金到位及时、使用合规、事中监控有效，完成了预定的绩效目标。一年来，在省委、省政府的正确领导下，省林业厅在全省经济发展大局中，进一步 优化全省生态空间格局和林业生

9、产力布局，森林质量、生态服务功能、生 态承载能力进一步提高，林业产业转型升级，绿色生态产品供给能力持续增强，林业治理体系逐步完善，林业治理能力大幅提升，为“五 个 湖 北 ”建 设 作 出 了 林 业 的 贡 献 。- 3 -经验教训和建议一、 存在的问题1、预算执行率偏低。本年预算完成率 90.15%，反映预算执行均衡性的支出进度率指标前半年、前三季度分别偏离考核目标 9.76%、20.93%，个别项目预算编制依据不够充分，前期缺乏充分论证，连续性项目较多采用增量预算编制。2、部分绩效指标值为静态数据，部门整体绩效未充分显现。反映产出指标的林地保有量、森林蓄积量、湿地保护面积、自然保护区面积

10、、森林覆盖率等 5 个指标，此次绩效评价指标值基于数据来源的可靠性、可操作性，采用全国第九次资源清查（湖北省森林资源连续清查第七次复查）成果，未考虑近年来相关数据的增量变化。3、生态效益量化指标不够,未完整反映部门整体生态效益。此次绩效评价，基于 经验数据的取得及成本效应原则，在生态效益方面仅设置蓄水效益、保土效益等 2 个可量化的三级指标来评价部门整体生态效益，未完整反映森林在生态环境中的重要作用，不能满足人民群众对生态文明建设日益增长的信息需要。二、 有关建议1、加快预算执行进度，强化预算刚性约束力。对下达的预算，厅本级及厅直二级预算单位应按预算支出的进度要求及时进行政府采购、办理款项拨付

11、，合理保证预算执行的均衡性。对项目支出应进一步加强事中监管、及时纠 正“ 偏差” ，定期做好支出预算的财务分析工作。- 4 -2、适时调整绩效目标指标值。省林业厅应在全国第九次资源清查（湖北省森林资源连续清查第七次复查）成果的基础上，充分考虑近年来湖北林业的发展成果，借助专家力量，对林地保有量、森林蓄积量、湿地保护面积、自然保 护区面积、森林覆盖率等 5 个反映“ 产出”效果的指标值进行适度修正，合理估计增长量（率），从动态的角度评价部门整体支出绩效。3、进一步充实可量化的绩效指标。针对此次绩效评价生态效益指标中数量化指标不够，不能满足人民群众对生态文明建设日益增长的信息需要，省林业厅可考虑在

12、现行指标体系的基础上增设森林净化空气、改善气候、固碳释氧、物种保护等可用行业经验数据量化的绩效指标。4、加强部门整体支出绩效管理。省林业厅应以此次部门整体支出绩效评价试点为契机，将部门整体绩效评价工作深入到厅本级及厅直二级预算单位， 对每个部门以及项目分别制定相应的绩效指标，并适时开展厅直二级预算单位部门整体支出绩效评价。- 5 -绩效评价报告正文项目基本情况开展整体绩效评价工作的背景2011 年 4 月 2 日，财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）明确“部 门预算支出绩效评价包括基村支出绩效评价、项目支出绩效评价和部门整体支出绩效评价。有条件的地方可以对部门整体支出进

13、行绩效评价”。2014 年 9 月 26 日，国务院关于深化预算管理制度改革的决定（国发201445 号）要求“健全预算绩效管理机制。全面推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，将绩效评价重点由项目支出拓展到部门整体支出和政策、制度、管理等方面，加强绩效评价结果的应用，将评价结果作为调整支出结构、完善财政政策和科学安排的重要依据”。为贯彻落实国务院决定，进一步深化、拓展省直部门绩效评价工作，省财政厅关于开展 2017 年省级财政支出绩效评价工作的通知（鄂财函20178 号）决定，2017 年在省林业厅等省直 41 个一级预算单位开展部门整体支出绩效评价试点。根据省财政厅绩效管理工作的统一

14、部署，省林业厅开展了 2016 年度财政支出整体绩效评价工作。评价委托关系为了保证绩效评价的独立性、公正性、全面性，省林业厅通过政府采- 6 -购选取中介机构承担部门整体支出绩效评价工作。本次评价的组织模式是“省林业厅领导 下的第三方 评价” 。省林 业厅成立了绩效管理工作领导小组，全面领导绩效评价工作，包括对评价质量的控制，对评价过程中重大事宜的决策等。领导小组办公室具体负责提供评价所需资料，协助第三方开展评价工作等。在领导小组的授权下，湖北振宇会计师事务有限公司作为第三方，受托成立绩效评价团队，制定绩效评价工作实施方案，进行数据收集、整理和分析，并独立撰写绩效评价报告。一、部门基本情况1.

15、1 部门概况2016 年省林业厅部门预算编制单位共 20 个，其中湖北省林业厅机关等 10 个二级单位为独立预算单位，向省林业厅上报部门预算编制，湖北省森林公安局等 10 个非独立预算单位预算归并在厅机关本级预算内（详见下表）。表 1 湖北省林业厅 2016 年部门预算编制单位序号 单位名称 单位编码/预算编制情况1 湖北省林业厅机关 3080012 湖北省生态职业技术学院 3080023 湖北省林业科学研究院 3080034 湖北省林业科技推广中心 3080045 湖北省林业调查规划院 3080056 湖北省林业种苗管理总站 3080067 湖北省太子山林场管理局 3080078 湖北省野生

16、动物救护中心 3080099 湖北省野生动植物保护总站 30801110 湖北省森林病虫害防治检疫总站 30801211 湖北省森林公安局 纳入厅机关预算12 湖北省林业厅林业基金管理站 纳入厅机关预算13 湖北省林业厅天然保护工程管理中心 纳入厅机关预算14 湖北省林业厅外资造林项目办公室 纳入厅机关预算15 湖北省森林防火指挥部办公室 纳入厅机关预算16 湖北省林业厅机关后勤服务中心 纳入厅机关预算- 7 -17 省航空护林站 纳入厅机关预算18 省林业信息中心 纳入厅机关预算19 省国有林场工作站 纳入厅机关预算20 花木盆景杂志社 纳入厅机关预算厅本级内设 10 个处室委。即办公室、人

17、事处、发展规划与资金管理处、造林绿化管理处（省绿化委员会办公室）、森林资源管理处（农村林业改革发展处）、野生动植物保护与自然保护区管理处、科技教育处、林业产业处、对外合作处、机关党委。1.1.1 部门主要职能贯彻执行中央和省有关森林生态环境建设、森林资源和湿地保护以及国土绿化的方针、政策、法律、法 规；组织起草地方性林业法规和行政规章，并实施监督。研究和拟定全省林业发展战略、中长期发展规划并组织实施；管理升级林业基金；监督全省林业资金的管理和使用。组织指导全省植树造林、封山育林和国土绿化工作；组织实施全省退耕还林和天然林保护工程；组织、指导植树种草等生物措施防治水土流失和防沙、治沙工作；组织、协调防治荒漠化有关国际公约的履约工作；指导全省国有林场、国有苗圃、森林公园、集体林场、林业工作站及基层林业机构的建设和管理。组织 、指导全省森林资源（含经济林、薪炭林及其他特殊用途林）的管理；组织全省森林资源调查、动态检测和统计，审核并监督森林资源的使用；组织编制森林采伐限额，经省政府批准后监督执行；监督林木、竹林的凭证采伐与运输；组织、指导林地林权管理并对依法应由国家和省批准的林业征用、占用进行初审、指导国有林场（苗圃）、森林公园和基层林