2014年税收调查常见问题解答doc.doc

1、税收调查常见问题答疑目录1、 信 息表2、 企业表3、 货物劳务表4、 其他问题（第一部分）5、 其他问题（第二部分）6、 其他问题（第三部分）7、 企业单机录入版问题 信息表1、问：信息表第 14 行选择了 0，第 15 行自动灰掉不能填，但审核时提示因 15 行未填写而无法通过审核。18、 19 行也有这个现象。答：先点击“计算” ，再点击“审核” ，便可以通过审核。 （请提示纳税人填报时多点击“计算” ） 。或者让企业先填 15、19 行，再填 14、18 行。2、问：信息表内的调查方式代码、自定义代码如何填写。答：企业无需填写该代码。3、问：企业属于房产税纳税人，信息表中“房产税缴纳方

2、式和应税房产坐落地代码”如何选择。答：不管企业房产坐落于深圳市哪个位置均选择“1” 。 企业表1、问：314 栏不能自动计算。答：如果信息表“企业所得税缴纳方式代码”选择了“1”或者 “4”， 314 栏和 317 栏是自动从 204 栏、205 栏获取的，这种情况下，314 和 317 栏的计算公式就失效了。请提醒纳税人先把 204-205 栏填写完整。2、问：如果企业流动负债为负，应付账款为正，但因为有其他流动负债是负数，而导致系统出现如下提示。答：按实际情况填写，并填写审核说明。 （资产类相关指标出现类似情况请做相同处理）3、问：在年中新认定的一般纳税人，增值税部分要如何填写。答：在年中

3、新认定的一般纳税人，增值税部分在企业表和货劳表中均要分别按一般货物劳物和简易征收填写。4、问：企业所有相关数据为零，如何填写。答：信息表所有指标均要如实填写完整，其他表格指标要与 CTAIS 数据核对，确实均为零的，可填写审核说明。 货劳表1、问：企业同时有 17%和 13%销项税额，在劳务表中提示几项错误。答：不同税率的同种应税货物或劳务，在填写货物劳务表时应该分行填写。产品代码不能填写同一个，第二行应另行选择一个相近的代码填写。2、问：企业同时有增值税和营业税的应税货物劳务，劳务表中提示几项错误。答：不同税种的应税货物或劳务，在货物劳务表中应该分行填写，产品代码选择相应的填写。增值税和消费

4、税可以在同一行填列。3、问：物业管理处代收水电费如何填写劳务表。答：物业管理处如果交营业税，产品代码就选 3501，如果交增值税，代收电费的产品代码填写电力供应，代收水费的产品代码填写自来水，没有计量单位，不用填产销量。4、问：信息表选金银首饰珠宝制造业（C2438）的企业，货劳表选金银首饰珠宝（2502 ）的，审核会通不过。答：请如实填写行业代码和产品代码，然后填写审核说明。5、问：货物劳务表的货物劳务比重不达 80%。答：货物劳务表增值税销售额、营业税营业收入（8 、9、10、30栏）之和要大于企业表增值税销售额、营业税营业收入（2、 3、4、5、46、49 、96栏）之和的80%。如无特

5、殊情况，请返回纳税人补填货劳表数据。6、问：货物劳务表其他填写注意事项。答：1.查看货物劳务表是否漏填（一般情况下，货物劳务表必填，除非所有数据均为零） ，如若有漏填情况，要补填。今年特别提醒纳税人填写 42-44 栏数据，纳税人容易漏填。 其他问题（第一部分）1、问：使用 NTTS 录入版上报税收调查数据，在收发菜单下选择上报数据 iReport 报表服务器下一步时，填写服务器地址： http: /218.18.101.150:8001/i，同时选择上报上级单位后出现 host：port URL 地址 list 等一连串的英文错误提示。提示请问该如何解决？ 答：地址写错了。http: /21

6、8.18.101.150:8001/i，两个左斜杠/ 前面多了一个空格。删掉就行了。2、问：企业已经在直报系统填报完毕，但税务机关审核人员查看时显示企业未上报。答：企业可能填报完毕后只点击了“保存” ，未点击“上报” ，请告知企业务必点击“计算、审核、上报” 。3、纳税人确认是在税收调查纳税人名单中。现在使用全国税收调查系统【录入版】申报税收调查数据，点击上报数据后提示数据上报失败，失败上报数据一户，未能上报以下数据，原因是该用户无权限上报数据。答：有可能纳税人在开始注册的时候没有修改注册信息，注册信息前四位默认是 440300 的，连带信息表第一行纳税人的识别号前四位也是 440300。建议

7、纳税人查看一下。如果是，修改注册信息就可以成功上报了。3、 问：纳税人在国税网站进行税收调查网上直报，此前已经填写了很多数据了但尚未上报，点击保存-保存到服务器，现在进入网页，系统提示安装插件，因为之前已经安装过，请问重新安装插件会不会导致之前填写的数据丢失？若数据丢失，保存到服务器的数据有没有办法修复？怎么修复？答：重新安装插件不会丢失数据。建议纳税人保存一份在本地比较保险。 4、问：其他注意事项。答：通知企业网上申报时，在审核前一定要先点“计算” 。 其他问题（第二部分）1、问：纳税人在上报税收调查表提示“无法连接到服务器” ，纳税人检查了网络，没有问题，请核实 答：该企业已上报成功。这种

8、情况请纳税人过一段时间再尝试登录，多数因为网络繁忙造成。2、问：纳税人想确认税收调查数据是否上报成功。烦请核实。答：该企业已上报成功。企业只要登录网上直报系统，在显示企业名称的界面，有个状态栏，状态栏下如果有个绿色小钩，说明数据已成功上报。3、440300683780877 纳税人在网上直报税收调查，点击“上报”提示“您没有指定的服务器用户” ，请问是什么原因？答：主要原因是企业没有用 IE 浏览器，用了其他浏览器。如果用 ie 浏览器还出现这种现象，可以打软件公司的热线 4000015511 或发邮件到 NTSSSERVICE163.COM进行咨询。 其他问题（第三部分）1、问：纳税人使用

9、360 浏览器在国税网站进行 2012年度全国税收调查网上直报，昨天已经进入系统并填写了一些数据，今天进入系统，点击在线填报，系统提示：纳税人无权访问该报表期数据。使用 IE 浏览器根本就无法进入网页，设置了 internet 选项及关闭防火墙、杀毒软件都进不了。请问是什么原因？如何处理？答：1、系统不支持 360 浏览器，就算能登录进去，也会有各种问题，因此这是出现“纳税人无权访问该报表期数据的原因” ；2、管理员用 ie 可以正常登录填写；3、企业无法使用 ie 登录的原因应该还是企业电脑安全设置的问题。请拨打 NTSS 软件技术服务热线 4000015511 获得技术支持。2、问：纳税人

10、下载全国税收调查 NTSS（录入版）报送 2013 年度全国税收调查表，数据已经填写完并审核无误，现纳税人想把报表打印出来，点击任务-预览，能够看到表格的框架和调查项目名称，但金额栏就显示蓝色一片，不管如何修改预览比例，都无法正常显示，在报表管理处预览，也是这种情况，请问是什么原因？如何处理？答：经联系纳税人，重装一次软件，该问题就解决了。3、纳税人下载全国税收调查 NTSS（录入版）报送2013 年度全国税收调查表，数据填写完整并审核无误，点击收发-上报数据（经核实纳税人上报流程无误） ，输入正确的服务器地址及用户代码、密码，系统也提示正在打包数据上传到服务器，但等了很久均未提示上报成功，过

11、了十分钟，系统就提示：processing of multipart/form-data request failed read pined out。请问是什么原因？如何处理？答：网络故障。经查，纳税人后来又报了一次，并且上报成功。4、纳税人下载全国税收调查 NTSS（录入版）报送2013 年度全国税收调查表，数据已经填报完整并审核无误，点击收发-上报数据。经核实上报流程、服务器地址无误，点击下一步，输入用户名及密码，确定均输入的是识别号，但点击上报，系统提示用户名或密码不正确。但在国税网站- 网上直报模块，用识别号登陆，却没有问题。请问是什么原因？如何处理？数据很多，不想再重填。请尽快核实并

12、解决问题。答：该企业已上报成功。最近发现有些企业使用以前年度的 ntss（录入版）填报数据，造成上报数据不成功。请注意提醒企业下载使用网站上正确的（本年）的 ntss 录入版填报数据。 企业单机录入版问题1. 如何使用企业录入版？答：请安装程序和任务参数后，参考主菜单【帮助快速指南】的联机帮助文档及“企业录入版操作流程讲座.wmv”了解和熟悉；2. 审核时提示“B1：至少有一行变长表数据没有通过审核！（货物劳务代码） ”。答：原因：系统提示表明该“货物劳务表（表代号：B1） ”中货物劳务代码对应的那行数据存在问题，而不是“货物劳务代码”选择不正确。解决办法：货物劳务表是一个变长表，需要一行一行

13、进行审核；首先，切换到货物劳务表，会显示有一行或多行黄色或红色线条标注的数据行，将鼠标移动到被标注的数据行上任意一个数据表元，点击鼠标右键，在弹出菜单中选择【审核当前行】 ，系统将显示审核结果窗口，根据其中提示的详细审核信息检查数据。详细操作说明请查阅【帮助|快速指南】二、录入数据-数据审核-3.2 货物劳务表审核。3. 数据无法通过审核，如何处理？答：如果数据没有通过审核，不能仅看红色或黄色的数据表元，请根据系统弹出的审核结果窗口中的“详细信息”查看和检查数据。如果确认数据填报有误，请根据实际情况进行修改；如果数据为据实填报但无法通过审核，请在审核结果窗口添加“审核说明” （注意：不是填写“

14、审核情况明细”表） ，说明数据没有通过审核的原因，一旦添加了审核说明，系统会将说明自动在审核情况明细表中显示，并且视为审核通过。4. 各表单独审核都通过了，为什么不能上报数据？答：由于各表数据中还存在勾稽关系，仅各表“审核当前表”通过了，也有可能不能上报数据；请在数据填写完成后，点击“审核”按钮或“审核所有表” ，当系统提示“审核无误”后方可上报。5. 审核全部通过了，为什么不能上报?答：首先请检查当前报表期是否为 2013 年，然后在 2013 年报表期下，点击【审核】按钮后，当系统提示“审核无误”后，再执行上报数据。6. 如何填写审核说明（审核情况明细）？答：在审核结果窗口，双击其中的审核信息，出现“点击此处添加审核说明”文本框，在此处填写审核说明，再重新审核后，