精选优质文档-倾情为你奉上一、资产类（一）货币资金无保留意见：1、总账、明细账、报表核对相符。2、取得银行对账单并与银行存款日记账核对相符。3、现金经盘点与现金日记账余额核对相符，倒轧后报表日现金余额相符。4、经截止测试未见跨期事项。5、抽查凭证未见异常。保留意见：1、 总账、明细账、报表核对不符，相差 XX 元，超过重要性标准，余额无法确认。2、 未提供银行对账单及相关资料，我们无法实施相应的审计程序予以核实。3、 现金年末余额较大，不符合现金管理制度的规定。（二）短期投资无保留意见：1、总账、明细账、报表核对相符。2、 获取短期投资盘点表，监盘库存有价证券，并与相关账户余额核对相符。3、无明显减值迹象，故不计提短期投资减值准备。4、抽查凭证未见异常。保留意见：1、总账、明细账、报表核对不符，相差 XX 元，超过重要性标准，余额无法确认。2、未提短期投资相关资料，我们无法实施相应的审计程序予以核实。3、未计提短期投资减值准备 XX 元，超过重要性标准，余额无法确认。（三）应收票据无保留意见：1、总账、明细账、报表核对相符。
