2017上饶污水处理项目资金.DOC

1、12017 年度上饶市污水处理项目资金绩效评价报告为深入贯彻落实党的十九大关于“全面实施绩效管理”精神，根据上饶市财政支出绩效评价管理暂行办法（饶府字【2014】12 号）文件精神，并结合上饶市财政局关于开展 2017年度市直部门预算项目支出绩效自评工作的通知（饶财绩【2018】5 号）文件的工作安排，上饶市财政局委托第三方机构对 2017 年度上饶市污水处理项目资金进行绩效评价。有关情况如下：一、基本情况（一）项目概况1、立项背景该项目最早是根据上饶市计划委员会饶计投字（2001）103号批准建设。工程项目为日处理 8 万 M的污水处理工程上饶市污水处理工程。2003 年由上饶市义垄环保产业

2、开发有限公司采取BOT 模式投资兴建，工程总投资 1.5 亿元。因形势发展的需要，2013 年上饶市城市建设投资开发集团公司提出上饶市生活污水处理有限公司改扩建西迁工程可行性研究报告和关于要求对上饶市生活污水处理有限公司改扩建西迁工程可行性研究报告批复的请示（饶城投字 2013114 号），其主要内容为：采用EPC 形式一体化建设运行模式，厂外污水管网 DN1800 长 12.1km。设计出水水质达到(城市污水处理厂污染物排放标准)GB18918-22002 一级 A 标准。设计总规模为 20 万吨/日，远景可达到 30 万吨/日。项目总投资概算为 5.05 亿元，总占地面积为 300 亩，近

3、期用地 167 亩，预留远景用地 133 亩。上饶市发展改革委员会于2013 年 10 月 17 日下达了关于上饶市生活污水处理有限公司改扩建西迁工程可行性研究报告的批复（饶发改环资字 201391号）文件，同意上饶市生活污水处理有限公司改扩建西迁工程，建设地点为：上饶经济开发区董团乡仙山村。目前工程共分 2 期建设：一期日处理 12 万吨于 2014 年 4 月份开工建设，2014 年 12月 28 日建成并通水试运行。除了 8 万吨/日处理生物池及二沉池因暂时达不到设计水量而暂缓施工外，其余设备设施均是按照 20万吨/日的标准建设；二期 8 万吨/日已于 2018 年 6 月开始建设。2、

4、项目目的解决上饶市中心城区的生活污水，改善城市的生态环境，促进城市可持续的经济发展，改善信江河水质，保护和提升上饶市信江河流域周边的生态环境；项目阶段性目标：日均处理生活污水 12 万吨；项目最终目标日均处理生活污水 20 万吨。（二）企业基本情况上饶市生活污水处理有限公司，于 2013 年 10 月成立；企业营业执照统一社会信用代码：91361100079022287；注册地址 ：江西省上饶市信州区中山西路 84 号；法人代表：陈俊平；注册资本：壹仟万元整（由上饶市城市建设投资开发集团有限公司出资）；公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）；经营范围：污水处理服务。现有在职职工

5、共计 56 人。下设财务部、综合部、生产运行部三个部门。其中：领导班子成员 2 人;监察专员 1 人;财务部共计 2 人；综合部共计 17 人；生产运行部共计 343人。生产工艺为采用的是改良型 A2/0 生物池处理工艺，目前日均污水处理量为 11.6 万吨，为了有效去除污水中的总磷含量，确保达标排放，对 COD、氨氮、总磷、悬浮物、BOD 常规 5 项出水数据每日一检，确保所有出水数据符合 GB189782002-级 A 出水标准，其余重金属含量等 13 项指标按国家规定委托第三方检测机构每月一检。目前主要处理设施有：厂外泵站 4 座(城防处泵站、解放河泵站、西郊桥泵站、湖州尾泵站)、综合楼

6、一座、细格栅一座、鼓风机房一座、二次提升泵房一座、污泥泵坑一座、加药间一座，生物池 2 组、二沉池 4 座、脱水机房一座、高效沉淀池一座、纤维转盘滤池一座、尾水消毒系统一座。污泥处理采用的是先进的板框压滤机压榨工艺，压榨后污泥含水率低于 60%；处置方式为外运制砖，符合国家三部委规定的：处理减量化、无害化、资源化、稳定化处理的要求。二、项目资金来源及使用情况1、项目资金来源根据上饶市财政局饶财预20171 号文件预算安排：2017 年度污水处理运行经费由上饶市财政预算拨付 1440 万元，截止2017 年 12 月 31 日止上饶市生活污水处理有限公司实际到位 1200万元。2017 年 11

7、、12 月的运行经费分别于 2018 年 1、2 月到位。2、项目资金使用情况2017 年全年项目经费支出 1357.43 万元（扣除了非货币支出的成本费用-固定资产折旧 840.53 万元）。其中：管理费用129.33 万元，占全年项目经费支出 9.53%；营运成本 1,228.10 万4元占全年项目经费支出 90.47%。其中：电费 604.05 万元、污泥药剂费 151.90 万元、工资 208.04 万元、养老保险 18.78 万元、运输费用 72.48 万元、水费 18.07 万元、设备维修费 58.20 万元、污泥运输维护费 46.24 万元。图 1-1 2017 年全年项目经费支

8、出二、绩效评价情况（一）绩效评价目的根据江西省财政厅关于转发财政部关于印发的通知（赣财绩2011号）和江西省人民政府关于推进全面进行预算绩效管理的实施意见（赣府发20138号）以及上饶市财政局关于开展 2017 年度专项资金财政绩效评价的通知（饶财绩20189 号）及其他相关要求，结合被评价项目的特性，对 2017 年度上饶市污水处理项目支出运用科学、规范的绩效评价方法进行客观、公正的评价。通过绩效评价，树立绩效管理理念，做好预算绩效管理，提高财政资金效益，优化财政支出结构。5分析总结项目实施过程中取得的成绩和经验教训，及时发现项目实施过程中存在的问题，进一步加强对本项目资金的自主监督和管理，

9、为本项目可持续性的发展和影响方面提供建设性意见。通过本项目绩效评价，为上饶市生活污水处理有限公司加强对本项目后续管理提供参考；为上饶市财政局关于财政公共性支出的监管、以及财政支出项目绩效评价等方面积累经验。（二）绩效评价原则和依据、评价指标体系、评价方法1、绩效评价原则（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各级预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进

10、行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2、绩效评价依据（1）法律法规及政策依据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）；江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见（赣府发20138 号）；财政部预算绩效评价共性指标体系框架（财预2013653 号）上饶市财政局上饶市财政支出绩效评价管理暂行办法（饶府字201412 号）上饶市财政局2017 年度市直部门预算项目支出绩效自评工作的通知（饶财绩20185 号）上饶市财政局上饶市财政局关于开展 2017 年度专项资金财政绩效评价的通知（饶财绩20189 号）中国注册会计师协会会计师事务所财政支出绩效评价业

11、务指引会协201610 号；（2）上饶市生活污水处理有限公司按照本次绩效评价的通知提供的基础资料；（3）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料。3、绩效评价指标体系根据本次绩效评价的要求，参考财政部预算绩效评价共性指标体系框架中的项目支出绩效评价共性指标体系框架，设置本次评价的指标体系。本绩效评价体系采取打分评价的形式，满分为 100 分。一级指标权重统一设置为：产出指标 60 分、效益指标 20 分、服务对象满意度指标 10 分、预算资金执行率 10 分等四个部分。4、绩效评价方法绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、公众评判法等。（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益

12、进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。（2）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期7情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。（3）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。（4）其他评价方法。（三）绩效评价实施1、按照绩效评价的要求，成立评价小组，进行前期准备工作并制定绩效评价工作方案。2、实地调查。评价小组对上饶市生活污水处理项目进行了实地核实，了解项目实施单位项目管理和项目资金使用的情况，听取他们对项目支出绩效评价的意见和建议，收集项目相关资料。3、分析评价。对绩效评价指标逐项分解落实，并对照各项指标进行

13、分析研究，咨询有关专家，制定项目支出绩效评价个性指标并进行评分。4、编写报告。收集整理资料，按饶财绩20189 号文件要求，形成绩效评价报告初稿，对被评价单位进行反馈征求意见，修改存在的差错或遗漏项，出具绩效评价报告。（四）绩效评价的局限性1、因生活污水处理项目设施单位我市仅有一家，项目资金使用单位仅涉及上饶市生活污水处理项目，绩效评价工作仅对 1 个样本开展评价、分析数据、现场核实（也只有一个评价样本，没有对比参照物），这对全面反映项目情况所做的评价可能存在一定偏差。2、该项目绩效评价指标设定时，受被评价项目客观因素限制的影响，一些评价指标无法量化。如：效益指标中的经济效益指8标、社会效益指

14、标、生态效益指标、可持续影响指标等。这对全面反映项目绩效以及绩效评分存在一定的局限性。3、满意度调查。由于调查受众对象的局限性，这次评价人员共发放了 20 份调查问卷，共收回 18 份有效调查问卷。调查对象和样本量过少存在一定局限性，满意度情况不具有完全代表性。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论本项目资金支出具有明确的支出目标。2017 年度上饶市生活污水处理有限公司在项目实施过程中能够按照有关项目管理和经费管理规定执行，资金使用得当。各个环节也制定了相应的管理制度或办法。目前该企业的污水处理工作处在正常运营当中。各项生产工艺流程处理技术成熟，运行正常。污水处理严格按照国家有关标准执行，污水

15、处理后的实际排放浓度基本低于GB189182002 号城镇污水处理厂污染物排放标准一级 A 标准值。有效解决城区生活污水排放污染信江河水的问题。改善了我市的生态环境，保护了我市人民身体健康。由于生活污水得到有效处理，周边环境得到极大的改善，提升了市民对政府的认可度和信任度。如该项目持续稳定的运行下去，将会进一步服务民生，改善环境促进城市发展。该项目具有较好的社会效益和生态效益。项目综合得分 88.91 分，评定结论为：良好。（二）绩效分析1、预算资金执行率2017 年度上饶市财政安排污水处理项目资金 1,440 万元，上饶市生活污水处理有限公司 2017 年度实际收到污水处理项目资金1,200

16、 万元（其中 11 月份、12 月份污水处理费市财政局于 20189年 1、2 月份已拨付）。2017 年度预算资金实际到位资金率 83.33%，预算资金执行率指标得分为 8.33 分。2、产出指标数量指标：目标值为日均处理污水量 12 万吨，指标分值10 分。通过对生活污水处理减排台账统计分析，上饶市生活污水处理有限公司全年实际完成处理污水 3,540.41 吨，日均处理污水量9.69 万吨，运行负荷率 80.8%。其中 10 月底以后，三江片区污水管接通后，污水处理量明显增加，11-12 月共处理污水量 667.44万吨，日均处理污水量 10.94 万吨，达到设计日处理污水量负荷的 91.

17、19%。得 8.08 分（按全年平均数计算）；质量指标：目标值为污水处理后出水数据符合GB189782002 一级 B 标准，指标分值 30 分。上饶市生活污水处理有限公司全年实际完成污水处理后出水数据符合 GB189782002 一级 A 标准及以上，得 30 分。具体数据见下表：GB189782002基本控制项目最高允许排放浓度（日均值）单位mg/L 表 1一级标准 二级标 准 三级标 准序号 基本控制项目 A 标准 B 标准1 化学需氧量（COD） 50 60 100 1202 生化需氧量（BOD 5） 10 20 30 603 悬浮物（SS） 10 20 30 504 动植物油 1 3

18、 5 20105 石油类 1 3 5 156 阴离子表面活性剂 0.5 1 2 57 总氮（以 N 计） 15 20 8 氨氮（以 N 计） 5（8） 8（15） 25（30） 2005 年 12 月 31日前建设的 1 1.5 3 59总磷（以 P 计） 2006 年 1 月 1 日起建设的 0.5 1 3 510 色度（稀释倍数） 30 30 40 5011 pH 6912 粪大肠菌群数（个/L） 1000 10000 10000 上饶市生活污水处理有限公司项目工程运行年报表CODcr（mg/L）SS（mg/L）NH3-N(mg/L)TP(mg/L）BOD5（mg/L）日期进水实际值出水实际值进水实际值出水实际值进水实际值出水实际值进水实际值出水实际值进水实际值出水实际值每天COD去除量（吨）每天氨氮去除量（吨）1月122.0219.9852.944.9821.801.181.740.7439.856.14 9.34 1.902月130.4619.4848.224.7521.401.262.480.7244.615.1810.30 1.873月142.2119.1241.034.4821.231.131.970.6640.695.3512.72 2.074月186.7219.4056.844.9626.421.232.440.7154.326.9115.31 2.30