关于简阳市2014年财政决算的报告.doc

1、1关于简阳市 2014 年财政决算的报告2015 年 8 月 27 日在简阳市第十六届人大常委会第三十八次会议上尊敬的主任，各位副主任，各位常委：受市人民政府委托，我向市第十六届人大常委会第三十八次会议报告我市 2014 年财政决算和 2015 年上半年财政预算执行情况，请予审议。一、2014 年全市财政决算情况（一）公共财政预算收支及平衡情况2014 年，全市地方公共财政预算收入完成 158,588 万元，占年初预算的 100.06%，增长 13.03%。上划中央“两税”完成35,492 万元, 占计划的 104.7%，增长 14.63%；上划省级收入完成 40,644 万元，增长 5.58

2、%。全市公共财政预算总收入完成268,821 万元，增长 15.18%。全市公共财政预算支出完成461,200 万元，占调整预算的 101.69%，增长 7.63%。按照现行财政体制和有关政策办理市（县）与省财政年终结算后，2014 年度公共财政预算收支平衡情况是：地方公共财政预算收入 158,588 万元，加上中央、省税收返还收入 6,932 万元、一般性转移支付 187,193 万元（其中：均衡性转移支付补助47,492 万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入 7,184 万元，结算补助收入 6,020 万元，企事业单位预算划转补助收入 83 万元，成品油价格和税费改革转移支付补助收入 2

3、73 万元，基层公检法司转移支付收入 1,937 万元，义务教育等转移支付收入19,663 万元，基本养老保险和低保等转移支付收入 22,905 万元，2新型农村合作医疗等转移支付收入 39,427 万元，农村综合改革转移支付收入 6,552 万元，产粮油大县奖励资金收入 4,004 万元，固定数额补助收入 31,653 万元）、专项转移支付 109,248 万元、转贷地方政府债券收入 6,800 万元及上年结余收入 3,695万元，2014 年公共财政预算总收入为 472,456 万元。总收入减去当年实际支出 461,200 万元、上解省支出 2,706 万元、地方政府债券还本支出 2,15

4、0 万元，年终滚存结余和净结余为 6,400万元。由于省财政与市（县）财政结算办理截止时间为决算年度次年的 3 月底，而我市人代会召开时间在此之前，由此导致年初市人代会上通过的 2014 年财政收支决算快报数与决算数存在差异。省财政批复的公共财政预算收支决算数据与 2015 年 2 月3 日第十六届人民代表大会第四次会议通过的快报数的差异为：1收入方面决算收入总计净增加 740 万元，其中：（1）税收返还性收入增加 6 万元（为消费税和增值税税收返还收入结算增加）；（2）一般性转移支付补助收入净增加 694 万元（含定额结算补助调减 396 万元，电力、天然气增值税转移支付补助调增49 万元，

5、电力增值税附加收入转移补助调增 49 万元，矿产资源补偿费分成结算补助调增 10 万元，新增建设用地土地有偿使用费收缴业务费调增 10 万元，工商质监体制下划补助新增697 万元，2014 年 1-7 月省内跨市县总分机构企业所得税结算3新增 275 万元）；（3）专项转移支付补助收入减少 153 万元，为省财政已下达的部分专项转移支付补助调整为一般性转移支付补助；（4）上年结余调增 193 万元，按省财政正式批复数调增。2支出方面决算支出总计净减少 241 万元，其中：（1）出口退税超基数上解支出增加 20 万元；（2）专项上解支出净减少 261 万元，含代扣代收和代征税款手续费专项结算上解

6、减少 235 万元，第二代居民身份证工本费上解资阳市减少 26 万元。3年终结余方面年终结余净增加 981 万元，由于收入净增加 740 万元，支出净减少 241 万元后数据。（二）基金预算收支及平衡情况2014 年，全市基金预算收入实现 498,687 万元，加上级补助收入 14,100 万元及上年结余收入 514 万元，2014 年基金收入总计 513,301 万元；当年基金支出 500,313 万元；年终滚存结余 12,988 万元。省财政批复的基金预算收支决算数据与 2015 年 2 月 3 日第十六届人民代表大会第四次会议通过的快报数的差异为：1收入方面决算收入总计净增加 79 万元

7、，其中：（1）新增上级专项补助收入 50 万元。（2）新增文化事业建设费返还补助收入 29 万元。2.支出方面4无变化3年终结余方面年终结余增加 79 万元，为省财政批复收入增加形成结余增加。二、2015 年 1 至 6 月全市财政收支预算执行情况市第十六届人民代表大会第四次会 议批准的全市地方公共财政收入预算为 173,600 万元，1 至 6 月，全市地方公共财政预算收入完成 110,904 万元，占年初预算的 63.88%，增长10.04%。其中，税收收入完成 79,433 万元，占年初预算的 54.26%，增长 16.49%；非税收入完成 31,471 万元，占年初预算的 115.67

8、%，减少 3.47%；全市公共财政预算支出完成 276,018 万元，占年初预算的 57.79%，增长 12.57%。1 至 6 月，全市实现政府性基金预算收入 16,675 万元，占年初预算的 3.86%，下降 82.71%；全市政府性基金预算支出73,144 万元，占年初预算的 16.91%，下降 23.13%。三、2015 年 1 至 6 月收支预算执行特点（一）财政收入总量和税收占比在全省排位靠前，但增幅靠后上半年，我市地方公共财政预算收入完成 110,904 万元，完成了“双 过半” 收入目 标任务，在全省 78 个扩权县市排位中，收入总量位居前茅。我市税收收入占地方公共预算收入的比

9、重，6 月末为 71.62%，在全省 78 个扩权县市中，排第 14 位；在全省 189 个区市县中排第 43 位。地方公共财政预算收入增幅，6 月末环比增长 6.96 个百分5点，同比低于近三年的水平；在全省 78 个扩权县市中，6 月份增幅居第 42 位。（二）主体税种“四升两降”，呈不均衡变化上半年，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、城市维护建设税、契税“ 六大” 主体税种实现 本级收入 51,011 万元，同比增加 5,295 万元，增长 11.58%，“六大” 主体税种占整个税收收入的比重为 64.22%，税收贡献率为 47.08%，公共财政预算收入贡献率为 52.34%。其中

10、：增值税完成 4,716 万元，同比增加 802 万元，增长20.49%，其中制造业增速最快为 33.2%，其中：营业税改征增值税收入完成 908 万元，同比增收 540 万元，增长 146.74%。营业税完成 23,235 万元，同比增加 2,647 万元，增长 12.86%。主要原因是税务部门对部分企业欠税和政府性拆迁安置还房涉税等进行了全面清理，仅安置还房清理入库税收近 9,000 万元。企业所得税完成 6,479 万元，同比减少 675 万元，下降9.44%。主要原因是部分规模企业利润下降，生产经营陷于停顿，以及小微企业享受所得税优惠政策等。个人所得税完成 2,449 万元，同比减少

11、442 万元，下降15.29%。主要是受政策翘尾因素影响以及海底捞公司去年上半年股权分红入库个人所得税超 2,400 万元，而今年此公司未分红。城市维护建设税完成 3,790 万元，同比增加 142 万元，增长 3.89%，主要是随主体税种增收而增长。契税完成 10,342 万元，增加 2,821 万元，增长 37.51%。主6要原因是地税部门加强了税收的专项清理和 2015 年初入库了2014 年底征用出让土地的税收等。（三）第二产业税收保持上升势头，一、三产业呈负增长产业税收收入方面，第二产业增长 7.87%，第一、三产业分别下降 82%、1.88%；一、二、三产业税收贡献率分别为：-14

12、.81%、198.71%、-83.9%，同比减少 14.37、增加 190.46、减少176.09 个百分点。制造业实现税收 25,082 万元，同比增加 2,842 万元，增长12.78%。全市 187 户规模企业实现全口径税收收入 14,926 万元，同比减收 317.89 万元，下降 2.09%，但 6 月份降幅环比收窄 13.11 个百分点，反映实体经济复苏步伐缓慢；建筑业实现税收 24,489 万元，同比增加 1,611 万元，增长7.04%；电力、燃气及水的生产和供应业下降 11.15%、采矿业下降43.01%；房地产业实现税收 44,694 万元，同比减少 401 万元，下降0.

13、89%；金融业实现税收 12,862 万元，同比增加 2,824 万元，增长28.13%，主要原因是农村信用合作社恢复征税、新增地方商业银行纳税；批发零售业实现税收 8,868 万元，同比减少 1,178 万元，下降 11.73%，主要是零售业受消费市场趋冷影响出现下降；居民服务和其他服务业税收 8,762 万元，同比减少 2,054万元，下降 18.99%。（四）房地产税收仍然为我市一大支柱税源，但后劲乏力7上半年，据统计局公布数据，我市商品房销售面积增幅为-2.7%，但降幅 环比收窄 34.3 个百分点；商品房销售额增幅为13.7%，环 比上升 31.9 个百分点；3 至 6 月份，全市房

14、地产开发投资占固定资产投资比重分别为：7.59%、7.7%、8.8%、12.25%；全市房地产税收收入占税收总收入比重分别为：45.16%、37.82%、41.42%、50.24%；至 6 月底，房地产税收贡献率为 62.44%，较上月回升 181.12 个百分点（5 月该贡献率为-118.68%），从表象上看，房地产税收有所回升，但若剔除上半年为完成收入考核任务形成的一次性税收入库因素，实际收入是下降的。同时，我市税收对房地产行业依赖性仍很大，仍然占据主体税源地位，反映税源结构有待进一步优化。（五）受国家政策和一次性收入影响，非税收入同比下降上半年，非税收入增幅变化呈倒“U ”字型结构，受国

15、家取消部分行政事业性收费、减轻小微企业税费负担及一次性收入的影响，非税收入同比下降 3.47%。行政事业性收费增长140.95%，若剔除社抚费等一次性收入因素，同比下降 43.73%；罚没收入同比下降 4.48%。专项收入完成 5,547 万元，增长 172.05%，其中：教育费附加收入 1,903 万元，增长 7.57%；其他专项收入 3,547 万元，增长 1915.34%，主要是 11 项政府性基金转列一般公共预算收入3,436 万元，占其他专项收入的 96.87%。（六）基金收支受土地交易量下降影响，出现负增长上半年，受房地产市场的影响，土地拍卖宗数同比下降，政府性基金收入（本级）完成

16、 16,675 万元，减少 79,769 万元，下降 82.71%，其中：国有土地使用权出让收入减少 72,700 万元，8下降 81.76%。由于基金收入减少，导致按财力安排的基金支出减少 22,014 万元，下降 23.13%。四、上半年收支预算执行存在的主要问题（一）宏观经济持续下行一是全市企业仍未走出困境。产品积压、销售不畅、生产循环受阻等因素导致企业效益下滑。二是企业继续投资信心受挫。上半年全市国有土地使用权出让收入下降 81.76%，表明企业拿地意愿不强，对继续投入持谨慎观望态度。三是近期资本市场剧烈动荡。市场流动性急剧减少，企业融资难度增大，股民股本普遍大幅缩水，对消费需求有一定

17、削弱。由于有效税源不足，今年无论是公共预算收入还是基金预算收入，要实现增收都面临着很大的困难。（二）政策性减收因素较多今年以来，结构性减免税政策将继续稳步推进，小微企业固定资产抵扣政策调整、个体工商户个人所得税执行新计税办法、二手房交易营业税免征年限下调等政策将对我市税收带来持续的减收压力。特别是“营改增” 继续扩 面，因增值税是对销售额扣除进项等费用后的差价征税，可消除企业重复交税，从一定程度上缩减我市税收总量。（三）一次性因素不可持续上半年，虽然我市税收占比略靠前，但公共预算收入中一次性收入占比较高，达到 30.41%，税收占比总体呈下降趋势，6 月份环比下降 2.6 个百分点，收入缺乏可

18、持续性。此外，上半年开展的房地产营业税专项清理和欠税稽查形成的入库税收也具有不可持续性。这些因素将导致下半年我市财政收入难以9保持较高增速。（四）政府债务偿债压力较大由于成渝高铁、毗河供水、成安渝、二绕、天府新区（含东城新区建设）、工业园区、天府新区建设、农村公路、社会公益民生项目建设（教育、医院等）、旧城改造、防洪堤建设、城区道路建设等需要本级财政投入大量资金，而收入增长逐年放缓，支出刚性增长，从而形成大量政府性债务，今年进入偿债高峰期，仅平台公司今年已到期需要归还的政府性债务余额为25.714 亿元。由于今年财政减收增支因素较多，要实现超收非常困难，财政面临较大的财力和资金缺口，而当年到期

19、债务必须偿还，目前展期或新增贷款受限，到期债务的还本付息只能通过财政调度资金解决，财政面临巨大的偿债压力。（五）财政收支平衡难度加大近年来，我市因超财力安排形成的历史欠债较多，兑现公务员津补贴、事业人员绩效工资和村（社区）办公经费提标，全面落实村（社区）实职干部基本养老保险，调整机关事业单位基本工资标准，养老保险制度改革以及跨区域的省级重大项目配套等形成的财政资金缺口越来越大，财政资金调度异常困难，财政资金缺口较大，全年财政收支平衡压力剧增。为此，请各位主任、各位常委多关心、多理解、多支持财政工作。五、上半年财政主要工作情况2015 年是“十二五”规划的最后一年，也是新 预算法颁布实施的第一年

20、。财政部门深入学习贯彻党的十八大、十八届三10中、四中全会精神，认真贯彻落实市委、市政府的重大决策部署，认真学习贯彻预算法，狠抓增收节支，切实保障民生，促进经济发展，强化绩效管理，成绩显著。（一）强化收入征管，确保实现“双过半”目标任务以实现“双 过半” 并确保增 长为上半年财 政收入工作主要目标和工作重点，将收入任务提前分解落实至各执收单位，一是加强对重点企业和重点行业的税收监管和纳税服务，促进依法治税、依法增收，充分挖掘税收增长潜力；二是全面清理各项非税收入，督促单位加快资金入库进度；三是多渠道全方位促进财政增收；四是强化分析控管，及时掌握税源的变化和税收完成情况，增加收入预测的前瞻性。（

21、二）加大财政投入，不断培植壮大财源税源截至目前，全市落实各类税收优惠政策 6,412.53 万元，办理企业增值税退税 326.51 万元。向省上和资阳争取各类技术改造补助资金 7,000 余万元，有力促进了我市经济的发展，提高了企业的发展后劲和竞争能力。科学编制规划，积极争取项目资金。以现代农业、中央“小水” 重点 县 、农业综 合开发、连片扶贫、 产油大县等为重点的项目进展顺利。上半年共争取中央、省各类专项资金 28,500 万元。上半年共推荐农业产业化担保贷款 10,410 万元（审定通过7,430 万元），有力地支持了我市农业产业化发展、农业结构调整和农民专业合作社的建设。加大投融资力度，积极筹集建设资金。上半年，5 家政府性投融资平台公司实现银行融资 21 亿元；市政府调度资金及时归还投融资平台公司到期贷款本息，上半年累计归还贷款本金