本溪市第六人民医院 2017年经济运行情况的分析报告.doc

1、1本溪市第六人民医院 2017 年财务决算报告一、医院基本情况1.医院职能我院担负着全市及周边地区传染病的诊治工作，同时承担着结核病防治工作的部分职能和公共卫生突发事件应急救治工作。是我市唯一一所公共卫生临床医院。2.机构及人员增减变动情况(1)人员增减变动情况医院是一所二级甲等医院，临床科室设置情况：门诊 2个（感染门诊和呼吸门诊）、住院病区 9 个（感染病区 5 个含（介入病房）；呼吸病区 3 个；肾病病区 1 个）、检验科、放射科（含 CT 室）、功能科、血透中心、皮肤科、腔镜室及社区服务站 1 个(2)人员变动情况：报告期共有财政供养人数 623 人，在职人员 358 人（不含合同制

2、117 人、临时工 25 人），比上年减少13 人，减少比率 3.5%；其原因：一是新增在职人员 5 人；二是在职转退休 16 人；辞职 2 人；调出 1 人。离退休人员 265 人，比上年增加 10 人；增加比率 0.4%，其原因：新增退休人员 16人，死亡：6 人。二、2017 年收支结余情况2（一）收支结构1.各项收入构成本年度医院实现收入总额 12831 万元，其中：财政补助收入 923 万元；医疗业务收入 11899 万元（药品收入 5471 万元）；其他收入 9 万元。收入构成比例分析：财政补助收入占收入总额 7.19%，医疗业务收入占总收入 92.73%（药品收入占收入总额 42

3、.64%），其他收入忽略不计。2.各项支出构成本年支出总额 13162 万元。其中：人员经费 3641 万元；卫生材料支出 1402 万元；药品费 5382 万元；固定资产折旧费 528万元；其他费用 2209 万元。支出构成比例分析：人员经费支出占支出总额 27.66%；卫生材料支出占支出总额 10.65 %；药品费支出占支出总额40.89%；固定 资产折旧费占支出总额 4.02%;其他费用支出占支出总额 16.78%；其他支出占支出总额（忽略不计）（二）收入支出与上年对比1.各项收入差异对比报告期收入总额 12831 万元，与上年同比增加 1538 万元，增幅 13.62%。其中：医疗业务

4、收入为 11899 万元，同比增加 2022 万元，增幅 20.47%，财政补助收入 923 万元，与上年同比减少 369 万元，降幅 28.56%，其他收入 9 万元，与上年3同比减少 115 万元（上年收回无法支付往来款）收入的大幅提升主要是医疗业务收入中诊查费，检查费，化验费增幅在 15%-45%之间：中草药收入增幅高达 138.67%，综合收入项目分析，收入的大幅增加是在取消药品加成后的一年时间，增设中医治疗及医疗服务项目收入增加所致。（1）工作量和成本管理指标报告期医院实际占用床日 187068 个床日与上年同比增加15780 个床日，床位利用率 82%同比增加 11 个百分点，每床

5、日平均收费 477.11 元,同比增加 39.08 元，增幅 8.92%；出院患者平均住院天数 20.88 天同比基本持平；门诊急诊人次为66505 人次，同比增加 19701 人次，增幅 42.09%。报告期医院每门诊人次收费 447.11 元，其中：药品收入 197.06 元/人次，与上年同比减少 91.41 元/人次，降幅 16.99%。（2）工作量及成本差异分析医疗业务收入的大幅增加原因：其一：公立医院医疗服务价格改革取消药品零差价，调整门诊诊查费和开展中医诊疗项目。门诊就诊患者对中医治疗的认可，使就诊人次大幅提高。草药价格相对低廉，医院从患者利益出发，本着花少钱看好病的宗旨，再者考虑

6、医改对医院药占比的要求，逐步调整用药结构降低药占比初步取得一定效果。其二：取消药品加成后调整医疗服务项目收费平移到位，诊查费、化验费、治疗费等不同程度的增幅；其三：开设肾病病房透析患者逐4渐增加，与之配比医疗业务收入同比增加 690 余万元，综上所述主要几点是本年医疗业务收入增加所致。2.各项支出差异对比报告期支出总额 13162 万元，与上年同比增 1702 万元，增幅 14.85%。其中：人员经费支出 3641 万元，与上年同比增加 438 万元，增幅 13.68%；药品费支出 5382 万元，与上年同比增加 596 万元，增幅 12.46%；卫生材料支出 1402 万元，与上年同比增加

7、408 万元，增幅 41.05%；其他费用 2209 万元，与上年同比增幅 291 万元，增幅 15.71%；固定资产折旧费528 万元，与上年同比减少 31 万元，降幅 5.54%。支出方面：人员经费支出、药品费支出、卫生材料支出、其他费用五项有所增长外，固定资产折旧费略有下降。药品费增加其主要原因：药品费支出增加，其一是：2016 年年初起，为了有效保证中医药特色优势在临床中的具体发挥，给患者提供更加优质便捷的中医服务，医院成立中医门诊部，并推行中药配方颗粒剂的使用，中医处方量明显增多，故今年中草药的采购量增幅较大。其二：我院特殊性所致，患者在门诊享受特病待遇的，在一定期间内不再办理住院，

8、以减少其承担费用。乙、丙肝患者使用长效干扰素价格昂贵，是药品成本居高不下的原因。卫生材料支出增加原因：年初预算时考虑血透病房卫材消耗量大，患者量增加同时，卫生材料支出成本与之相应5增加，符合会计核算配比原则。人员经费支出增加原因：其一，每年度社平工资调整相应调整养老，医疗保险基数，本年社保文件要求，按档案工资全额提交，每年缴纳保险近 560 万元,仅保险一项较上年多缴纳近 200 余万元，其二：医疗收入的大幅提升与之配比的绩效工资在原有基础上略有增加。其他费用增加原因：年初预算时考虑医院大型改造等公共项目集中跟进支出会有所增加，但估计不足超出当期预算，在 2018 年预算中会考虑周详。“三公”

9、经费支出， 严格按文件管理要求，同比均 为下降趋势，有效控制“ 三公” 经费增长。（3）年末收支结余情况2017 年末收支结余为-332 万元。三、 资产负债情况分析(一) 资产负债结构情况2017 年末医院资产总值为 9360 万元，同比减少 430 万元，降幅 4.39%；负债总值为 3816 万元，同比减少 345 万元，降幅 8.29%（公积金转出）资产构成比例：资产总额 9360 万元，其中：流动资产3801 万元，占资产总额 40.61%，固定资产 5559 万元，占资产总额 59.39% 。负债构成比例：负债总值为 3816 万元，流动负债为 34596万元，占负债总值 90.6

10、4%。非流动负债：长期借款 357 万元（融资），占负债总额9.36%。（二）净资产情况年末净资产总额 5544 万元，其中：事业基金 5504 万元，专用基金 40 万元， 。（三）主要经济指标执行情况预算收入执行率为 98.73%（财政 160.8+75=235.8 没到位），预算支出执行率为 101.27%；资产负债率为 40.77%；药品收入占医疗收入比重 45.98%，管理费用率为 14.91%,病床使用率 82%，业务 收入结余率为-2.59% ，每 门诊人次收费 447.11元，每床日收费为 477.11 元。从以上数据分析资产负债率同比下降 2 个百分点，业务收支结余率，每门诊

11、人次收费呈下降趋势。每床日收费同比增幅 8.92%，病床使用率达到预算指标。药占比下降 3 个百分点总体向好，成本控制需加强，资产负债率在可控范围，预算收入执行率，预算支出执行率均完成当期指标,预算偏差率在比例范围。本溪市第六人民医院2018 年 3 月 5 日7本溪市第六人民医院 2018 年度财务预算报告一、本年度财务预算编制原则1.本年度预算采取“以量定收，以收定支，收支平衡” 的原则；2.本年预算以“自下而上、自上而下、上下结合” 及近两年数据和医院经济发展趋势，实际运行情况为基数的原则；3.预算年度医院发展需要与可能的原则。二、业务收入结构预算情况2017 年门诊医疗收入比例为 52

12、%，（不含卫材、药品收入）同比持平；门诊药品收入比例为 44%，同比下降 2%；卫生材料比例 4%；住院医疗收入比例为 45%，(不含卫材、药品收入)同比上升 4%，住院药品收入比例 47%，同比下降 4%，卫生材料比例 7%，综合平均药占比为 46%。从业务收入情况分析，门诊医疗收入比例基本稳定，住院医疗收入比例呈上升趋势，药品收入比例逐步下降，有一定下降空间。我院门诊患者就诊量不是很稳定。本年同比增加门诊就诊人次 19701 人次，就目前经济情况运行分析，我院中医治疗项目开展，患者就诊人次增加与其配比医疗服务费相应增加，根据门诊特病患者量的不断增加，在预测 2018年收入结构时我们考虑的主

13、要因素，一是发展趋势；二是医8院医疗设备投入使用情况；三是公立医院医疗服务价格收费项目结构变化情况；四是医院维持经营状况；五是医院调整收入结构的行为及措施。综合考量医院就诊患者特殊性和取消药品加成后医院收入结构发生变化，在门诊和住院之间医疗收入和药品收入进行合理控调，门诊保持现药占比 44%不变，住院收入药占比在原有比例 47%的基础上下调到 38%较为合理，平均药占比约达 40%，同公立医院改革要求药占比30%还有一定差距。三、2018 年度业务量预算1.年度急门诊量预算公立医院改革后，收入口径不同，以前年度数据只能作为参考，我们考虑受政策的影响门诊特病患者因本钢胸科医院转型部分特病患者会转

14、入我院就诊等因素变化为依据，预测 2018 年门诊量。因此，在预测门诊量人次时，保守估计在2017 年门诊急诊人次 66505 人次基础上上浮 3%，增加 1995人次，2018 年预算门诊就诊人次为 6.85 万人次为妥。2.病床使用率及实际占床日情况预算2016 年2017 年医院实际占用床日呈上升趋势，分别为 167927 床/日和 187068 床/ 日，增加 19141 个床/ 日 增幅 11%。2016 年2017 年病床使用率呈上升趋势，分别为70.59%和 82.01%。单从数字上看实际占用床日和病床使用9率在逐年递增。其原因：传染病发病率相对衡定，对传染病患者统筹额控制如无重

15、大政策调整，病床利用率指标基本稳定。因此，我们认为 2018 年医院的病床使用率应保持 86%较为合理，实际占用床日为 196166 左右较为适宜（计算依据以上年实际开放床日数 22810086%=196166 床/日)。四、2018 年度工作效率预算情况1.每门诊人次收费水平2016-2017 年度的每门诊收费水平分别为 538.60 元/人次（含药品 246.57 元），447.11 元/人次（含药品收入 197.06 元）。根据两年数据进行比较，门诊每人次收费水平呈下降趋势，降幅 16.98%，符合医院收费结构要求，药占比呈下降态势符合医改方向。依据上述分析，根据会计谨慎性原则，我们建议

16、 2018 年预算门诊每人次收费略有上升，维持在 450 元/人次。2.每床日收费水平2016-2017 年每床日收费水平分别为 438.03 元/床日和477.11 元/床 日。综 合两年数据进行比 较，每床日每天增加39.08 元/床 日，增幅 8.92%，呈平稳上升 趋势。2018 年度考虑医改对医院的要求调整药占比，达到医改要求药占比 30%不可能实现，考虑专科医院的特殊性住院收入中每床日收费水平为 480 元/床日， 较上年略有增加 ,药品收入平均控制在40%，较为 合理。10五、年度业务收入预算情况1.财政补助收入预算情况财政补助收入的政策性、浮动性极强。其预算基数是年度职工“三

17、险” 和离退休人 员工资医院承担部分，两 项合计973 万元，按以往的传染病医院倾斜政策，预计有 150-200 万元的专项补助收入进账。此项收入我们预计在 1200 万元左右。因 2017 年 11 月至今财政日常拨款尚未到位，财政拨款补助途径尚不明朗。因此，2018 年此项预算按每月 20 万进项共计预算 240 万元，与上年实际比减少 683 万元。2.其他收入预算情况其他收入具有不确定性，由于其所占份额较轻，因此我们考虑 2018 年应收坏账 100 万元。3.业务收入预算情况根据上述工作量、工作效率等各项指标，以及医院发展所要求达到的目标，2018 年业务收入预算情况如下：门诊收入本年预算 3082 万元（含药品收入 1356 万元；药占比 44%）与上年实际相比增加 109 万元。依据：门诊收入=门诊 量 每门诊平均人次收 费=68500 人次 450 元 /人次=3083（万元）住院收入本年预算 9416 万元（含药品收入 3578 万元；药占比 38%）与上年实际相比增加 491 万元。