财务报销工作指南（试行）.doc

1、财 务 报 销 工 作 指 南（试行）财 务 处二 一六年四月二十七日编 写 说 明随着我校教育、科研事业的不断发展，财务工作涉及的领域比过去有所扩大，各项政策制度越来越多，为便于校内教职工、财务人员查阅、掌握有关财务制度和办理有关业务，我们编纂了这本上海海洋大学财务报销工作指南 ，以供大家办理报销、处理财务工作时查阅参考。由于时间仓促且缺乏经验，对编纂工作中存在的问题和不足，敬请读者提出宝贵意见。财务处二零一六年四月二十七日I目 录第一章 办理日常报销、差旅报销、借款业务的基本要求 .- 3 -一、 办理“日常报销” 业务： .- 3 -1 印刷费、版面费、资料费 .- 4 -2 水费、电费

2、 .- 4 -3 电话费 .- 5 -4 劳务费 .- 5 -5 公务接待费 .- 5 -6 公务用车费 .- 6 -7 市内差旅费 .- 7 -8 租赁费 .- 8 -9 维修（护）费 .- 8 -10 固定资产 .- 8 -二、 办理“差旅报销” 业务 .- 10 -三、 办理“借款” 业务 .- 14 -第二章 网上报销自制凭证的使用说明 .- 16 -一、 上海海洋大学实验耗材（进/出库）单 .- 17 -二、 上海海洋大学材料、低值品购入通知单 （一式三联） .- 17 -三、 劳务报酬支付清单（非在职人员） .- 17 -四、 上海海洋大学出差审批单 .- 18 -II五、 大额资

3、金审批单 .- 18 -六、 上海海洋大学公务用车报销单 .- 19 -七、 上海海洋大学培训费报销填报表 .- 19 -八、 上海海洋大学会议费报销填报表 .- 21 -九、 上海海洋大学国内公务接待审批单 、 上海海洋大学国内公务接待清单 .- 21 -第三章 其他相关业务流程 .- 22 -一、 向国外机构汇款需提供的资料 .- 22 -二、 过期报销单据处理流程 .- 23 -三、 公务卡结算报销方式的基本流程 .- 23 -四、 科研经费报销签字流程 .- 26 - 3 -第一章 办理日常报销、差旅报销、借款业务的基本要求、 办理“日常报销 ”业务：应携带： 合法的原始凭证：是指在经

4、济活动（业务）发生时从正常渠道所取得的，用来记载和证明经济活动（业务）的发生或完成情况的书面证明，包括：印有税务监制章、盖有发票专用章的发票；加盖财政部监制的行政事业单位统一收据。发票和收据的抬头必须是：上海海洋大学。发票和收据记载的内容、单价、数量须明确，金额的大小写须一致。 在网上填写并打印出的上海海洋大学报销单 ，打印出的上海海洋大学报销单均应有经办人和项目负责人两人签字。其中需经学校有关领导或相关职能部门审批的报销业务，应先通过其审核认可后再办理报销手续。因工作需要而发生的邮费、电话费、办公用品费、资料费、复印费、业务招待费、版面费、会务费、劳务费、材料费等均需在网上“日常报销 ”中填

5、报。报销时需注意：- 4 - 按上面的类别，分行在网上填写报销单；单价超过 200元（含）的发票需提供对方开具的清单。 从 2016 年 6 月 1 日起，所有 200 元（含）以上的原现金报销业务一律使用公务卡报销，未使用公务卡发生的资金业务，财务处不予受理。 发票连号需提供对方开具的清单，连号发票合计金额超过 200 元需通过转账或公务卡支付。以下列举一些常见的报销事项，这些报销事项均选择网上报销中的“日常报销 ”业务类型。1 印刷费、版面费、资料费：是指我校师生发生的参考资料的购买费、日常打印和复印费、文章版面费、杂志订阅费等报销须知(1) 发生在文印室或其他文印机关的印刷费需月结并附清

6、单。(2) 版面费报销需附录用通知，6 月 1 日起必须转账汇款，不再支持邮局汇款业务。2 水费、电费：是指我校师生日常购水，各实验基地、实习基地购水、购电等。- 5 -报销须知：支付水、电费原则上须通过转账或刷公务卡形式支付。3 电话费：是指我校师生发生的办公室电话费、手机通讯费等。报销须知：(1) 室内电话费只能报本部门办公室所发生的费用。(2) 科研经费报销手机费需减去每月 58 元的电话费补贴。4 劳务费：是指因教学、科研、行政管理或其他业务需要，外聘校外人员咨询、上课、实验等发生的劳务费。报销时应携带上海海洋大学报销单和劳务报酬支付清单（非在职人员） ，其中劳务报酬支付清单（非在职人

7、员） 填写要求详见第二章。报销须知：(1) 劳务费发放严格按预算拨付的额度执行，不得随意更改预算用途。(2) 科研经费发放劳务费请按照科技处的相关规定审批签字。(3) 培训讲课费发放按照上海市市级机关培训费管理办法规定执行。- 6 -5 公务接待费：是指发生的接待用餐费等，报销按照上海海洋大学国内公务接待管理实施细则执行。报销时应携带上海海洋大学报销单 、 上海海洋大学国内公务接待审批单 、上海海洋大学国内公务接待清单和接待函。国内人员接待报销须知：(1) 接待标准参照上海海洋大学国内公务接待管理实施细则 。(2) 报销需附接待函、上级通知、邮件或其他说明等。(3) 所有项目报销接待费严格按预

8、算拨付额度执行，无预算经费不得列支。(4) 科研经费报销接待费，除按照上述要求外，同时按科技处的相关规定审批签字。国外人员接待报销须知：(1) 接待标准参照上海市市级机关外宾接待经费管理办法(2) 报销需附外事处签发的来宾接待计划表 、接待函、上级通知、邮件或其他说明等(3) 其他要求同国内人员接待报销注意事项一样。- 7 -6 公务用车费：是指因公市内出差而发生的汽油费、通行费、停车费等。报销时应携带上海海洋大学报销单 、 上海海洋大学公务用车报销单 。其中上海海洋大学公务用车报销单填写要求详见第二章。报销须知：(1) 汽油费等交通费报销严格按预算拨付额度执行，不得随意超额使用。(2) 科研

9、经费交付的预算明细表包括：详细的汽油费预算使用说明页、预算书封面、双方单位盖章页。(3) 按预算报销自驾到外地进行实验的汽油费等，还需提供出差审批单。7 市内差旅费：是指我校师生发生的市内出差的出租车费、地铁票费、公交车费、市内住宿费、参加本市举办会议的会议注册费、租车费等。报销时应携带上海海洋大学报销单 、 上海海洋大学市内差旅费报销单 。其中上海海洋大学市内差旅费报销单填写要求详见第二章。报销须知：教职工因公外出原则上不安排住宿，因工作需要确需住宿的需院领导签字，发生会议注册费、培训费等需提供会- 8 -议、培训通知。租车费报销须知：(1) 租车去市区开会报销时需提供会议通知。(2) 租车

10、去外地所发生的租车费需校分管领导签字。(3) 租车费需月结并附行程单，过期将不予报销。公务用租车费报账，应按实结算，不得公车私用。租用事由必须填写清楚，会议通知等资料必须齐全，租车价格必须合理。8 租赁费：是指我校师生发生的房屋租房费、场地租赁费、仪器设备租赁费、租船费等其他租赁费。报销须知：各类租赁费均需附合同，其中租船合同应注明租用船的证件号，租船时间。如租赁个体户的渔船，同样需开具税务发票，支付租金时需船东签字、并留下身份证号码、电话号码，请保留好出海测试日志，作为租船的证明，以便日后审计备查。9 维修（护）费：是指我校师生发生的办公家具、设备、空调、电脑维修费，教学实验用仪器设备维修费，房屋及室外工程维修费等。报销须知：(1) 设备维修费需提供验收单，后勤服务类维护还需提供维