2017年宁财政总决算编报分析.DOC

1、2017 年 宁 县 财 政 总 决 算 编 报 分 析宁县 2017 年财政总决算工作在省、市财政部门指导和县政府的统一领导下，严格按照全省财政决算工作会议安排，坚持 “全面、真实、准确、及 时”的原则，逐级审查汇总，业已编妥。现将有关事项说 明如下：一、收支预算调整情况2017 年 5 月 26 日，经县十七届人民代表大会第三次会议审议通过，2017 年全口径财政预算收入 25500 万元，公共财政预算收入 16300 万元。比上年决算数均增长 7。加上级各项财力补助 92035 万元，全年可用财力108335 万元，按 预算法规定，当年安排支出 108335 万元。实际执行中，当年公共财

2、政预算收入完成 16496 万元，加上级各类补助 276641 万元（含 4000 万元新增债券，不含 3464 万元置换债券），加调入资金 4172 万元，加上年结转 1365 万元，减上解支出 54 万元，减用公共财政预算收入超收消化赤字 196 万元，全年公共财政支出预算调整为 298424 万元。二、收支预算完成情况（一）收入预算完成情况。全县全口径财政收入完成 30071 万元，占年初预算 25500 万元的 117.93%，超收4571 万元， 较上年 23840 万元增收 6231 万元，增长 26.14%。剔除上划税收 13575 万元，公共财政预算收入完成16496 万元，占

3、年初预算 16300 万元的 101.2，超收 196 万元，较上年 15198 万元增收 1298 万元，增长 8.54%。全口径收入分税种：税收收入完成 22261 万元，同比增长 32.9%；非税收入完成 7810 万元，同比增长 10.16%。分征收部门：国税局完成 14974 万元，同比增长 87.2%，其中：增值税完成 13718 万元，同比增长 81.6%，消费税完成 4 万元，同比下降 20%，企业所得税完成 1252 万元，同比增 长 184.55%。地税局完成 8253 万元，同比下降 10.39%，其中：改征增值税完成 39 万元，同比增长 95%；企业所得税完成 819

4、 万元，同比下降 36.31%；个人所得税完成 1259万元，同比增长 57.38%；资源税完成 43 万元，同比增 长 65.38%；城市维护建设税完成 702 万元，同比增长54.63%；房产税完成 223 万元，同比增长 3.24%；印花税完成 121 万元，同比增长 89.06%；城镇土地使用税完成 152万元，同比下降 24.75%；土地增值税完成 91 万元，同比增长 8.33%；车船税完成 768 万元，同比增 长 26.32%；耕地占用税完成 2050 万元，同比下降 9.33%；契税完成 1020 万元，同比增长 395.15%；教育 费附加收入完成 423 万元，同比增长

5、54.38%；地方教育费附加收入完成 286 万元，同比增 长 60.67%；地方残疾人保障金收入完成 257 万元，同比增长 3571.43%。非税局完成 6844 万元，同比增 长 3.21%，其中：行政性收费收入 1052 万元，同比下降22.93%；罚没收入完成 932 万元，同比下降 22.66%；国有资本经营收入完成 1173 万元，同比下降 17.39%；国有资源有偿使用收入完成 1105 万元，同比增长 294.64%；捐赠收入完成 1089 万元（米桥龙湾村 4 万元，中村镇政府 76万元，政法委 10 万元，一中 11 万元，二中 36 万元，团委 12 万元，环保局 18

6、 万元，湘 乐瓦窑村 6 万元，九岘乡政府 11 万元，扶贫办 905 万元），同比增长 153.26%；其他收入完成 1493 万元，同比下降 6.45%。（二）支出预算完成情况。公共财政预算支出完成 284981 万元，占调整预算 298424 万元的 95.5%，较上年支出 247783 万元增长 15.01%。支出分级次：县级 260340 万元，占 91.35%；乡镇级 24641 万元，占 8.65%。支出按功能分类：一般公共服务支出 27748 万元，同比增长 15.99%；国防支出 460 万元，同比下降 14.81%；公共安全支出11973 万元，同比增长 20.16%；教育

7、支出 73879 万元，同比增长 15.53%；科学技术支出 303 万元，同比增长 5.57%；文化体育与传媒支出 3234 万元，同比增长 20.94%；社会保障和就业支出 53315 万元，同比增长 2.67%；医疗卫生支出 23789 万元，同比下降 14.95%；节能环 保支出 3033 万元，同比下降 21.89%；城乡社区事 务支出 6443 万元，同比下降 18.77%；农林水事务支出 55755 万元，同比增 长 34.87%；交通运输支出 7651 万元，同比增 长 166.49%；资源勘探电力事务 655 万元，同比下降 51.84%；商 业服务业等事务支出 732 万元

8、，同比增长 50.31%；国土资源气象支出 5919 万元，同比增长 156.34%；住房保障支出 8491 万元，同比增长 80.08%；粮油物资储备 支出 807 万元，同比下降 17.82%；债务付息及发行费用支出 794 万元，同比增 长 19.22%。三、财政平衡情况全口径财政收入完成 30071 万元，剔除上划税收 13575 万元，公共财政预算收入完成 16496 万元，加调入资金 4172 万元（审计收回预算单位资金 77 万元，基金结余调入 4095 万元）、上年结余收入- 7407 万元、上级各类补助 280105 万元，其中：（1）所得税基数返还收入 131 万元（2）成

9、品油税费改革税收返还收入 42 万元（3）增值税税收返还收入 783 万元（4）消费税税收返还收入 1 万元（5）增值税“五五分享” 税收返还收入 3421 万元（6）均衡性转移支付收入 54690 万元（7）县级基本财力保障机制奖补资金收入 13503 万元（8）结算补助收入 5840 万元（9）企业事业单位划转补助收入 1132 万元（10）成品油税费改革转移支付补助收入 325 万元（11）基层公检法司转移支付收入1345 万元（12）城乡义务教育转移支付收入 11815 万元（13）基本养老金转移支付收入 11331 万元（14）城乡居民医疗保险转移支付收入 21736 万元（15）农

10、村综合改革转移支付收入 3575 万元（16）产粮(油)大县奖励资金收入 1471万元（17）重点生态功能区转移支付收入 4953 万元（18）固定数额补助收入 17023 万元（19）革命老区转移支付收入1760 万元（20）贫困地区转移支付收入 14562 万元（21）其他一般性转移支付收入 416 万元（22）专项补助 102786 万元（23）债务转贷收入 7464 万元（新增债券 4000 万元、债务还本 3464 万元）。全年财政总收入 293366 万元。全年公共财政预算支出完成 284981 万元，加上解支出 54 万元（粮食财务挂账利息 54 万元），加债务还本支出 3464

11、 万元，当年财政总支出 288499 万元，收支相抵，年终滚存结余 4867 万元，再减结转下年支出 8639 万元，账面累计赤字 3772 万元（按政策要求当年消化赤字 5000 万元），当年收支平衡。四、基金收支完成情况2017 年基金收入完成 10713 万元，上级专项补助收入 1110 万元，新增专项债券 3600 万元，上年结余收入5580 万元；当年政府性基金支出 16164 万元（社会保障支出 105 万元，城乡社区支出 14316 万元，农林水支出 2 万元，交通运输支出 190 万元，资源勘探信息等支出 60 万元，其他支出 1271 万元，债务付息支出 207 万元，债务发

12、行费用 13 万元），按政策调入一般预算 4095 万元，年终结余 744 万元。五、财政供养人员情况（一）总体情况。年末全县财政供养自然人 20101 人，其中：在职职工 12176 人，离休 19 人，退休 3173 人，退职 68 人，遗 属供养 1081 人，民政抚恤 3584 人。折合标准人 16790 人，其中：在职职工 12176 人，离休 19 人，退休3173 人，退 职 21 人， 遗 属供养 325 人，民政抚恤 1076 人。（二）变动情况。年末财政供养自然人较上年 19914 人净增加 187 人，其中：在职人员净减少 136 人，离休人员净减少 7 人，退休人员净增

13、加 107 人，退职人员净减少 3 人，遗属供养净减少 50 人，民政抚恤净增加 276 人。年末财政供养标准人较上年 16757 人净增加 33 人，其中：在职人员净减少 136 人，离休人员净减少 7 人，退休人员净增加 107 人，遗属供养净减少 14 人，民政抚恤净增加 83 人。六、财政收支预算执行特点2017 年 全 县 公 共 财 政 预 算 支 出 完 成 284981 万 元 ，占 调 整 预 算 的 95.5%，同 比 增 支 37198 万 元 ，增 长 15.01%。（一）全力保障必保支出。按 照 “保 工 资 、保 运 转 、保 民 生 ”的 原 则 ，优 先 保 障

14、 职 工 工 资 及 时 准 确 发 放 、保 障 各 项 事业 正 常 运 转 、保 障 民 生 配 套 到 位 ，保 增 长 、防 风 险 、补 短 板 的 支 出 导 向 更 加 鲜 明 ，支 出 结 构 进 一 步 优 化 。（二）大力支持脱贫攻坚。按 照 “一 般 公 共 预 算 收 入 增 量 部 分 增 列 扶 贫 资 金 比 例 达 到 20%以 上 ”的 规 定 ，全 年 安 排精 准 扶 贫 资 金 2490 万 元 ，支 付 精 准 扶 贫 专 项 贷 款 贴 息 4608.16 万 元 。争 取 省 级 扶 持 村 集 体 经 济 发 展 试 点 资 金 1000 万元

15、 ，并 量 化 为 15 个 村 集 体 经 济 组 织 股 权 ，通 过 “资 金 变 股 金 ”的 形 式 ，投 资 入 股 宁 县 聚 农 苹 果 产 业 资 金 专 业 合 作 社 ，15个 村 集 体 经 济 组 织 当 年 取 得 分 红 收 益 20 万 元 ，探 索 了 一 条 发 展 村 级 集 体 经 济 的 可 行 之 路 。争 取 农 村 综 合 改 革 财 政 奖补 资 金 2275 万 元 、统 筹 整 合 财 政 涉 农 资 金 38584 万 元 ，主 要 用 于 农 村 基 础 设 施 建 设 和 产 业 培 育 ，提 高 了 财 政 扶 贫 资金 使 用 效

16、 益 。（三）尽力办好民生实事。取 消 、停 征 、免 征 行 政 事 业 性 收 费 9 项 、涉 企 收 费 4 项 ，推 进 降 成 本 措 施 落 实 。保 障 民 生实 事 资 金 需 求 ，安 排 民 生 项 目 配 套 资 金 4257 万 元 ，拨 付 乡 村 教 师 生 活 补 助 1100 万 元 、村 干 部 报 酬 及 村 办 公 经 费 2965万 元 、保 障 性 安 居 工 程 资 金 4553 万 元 、农 村 危 房 改 造 资 金 1454 万 元 、廉 租 房 补 贴 143 万 元 、农 房 保 险 费 补 贴 76.82 万元 ，兑 付 客 运 车 辆

17、 油 价 补 贴 430 万 元 ，补 贴 农 业 保 险 费 177 万 元 。发 放 惠 农 资 金 24 项 3.32 亿 元 ，惠 及 11.78 万 农 户 。提 高 社 会 保 障 财 政 补 助 标 准 ，农 村 低 保 提 高 到 每 人 每 年 3500 元 ，较 上 年 增 长 22.6%，全 县 2483 名 特 困 人 员 集 中 供 养由 上 年 6000 元 提 高 到 6420 元 ，分 散 供 养 由 4680 元 提 高 到 5010 元 。全 县 6760 名 城 镇 低 保 对 象 人 均 每 月 增 加 生 活 补助 62 元 ，全 额 保 障 和 差

18、额 保 障 标 准 较 上 年 分 别 提 高 17%、19%，达 到 428 元 和 382 元 ，社 会 保 障 网 络 更 加 稳 固 。（四）努力支持项目建设。加 强 项 目 论 证 和 储 备 ，建 立 农 村 文 化 广 场 、农 民 专 业 合 作 组 织 、再 生 资 源 回 收 利 用 、种植 养 殖 等 4 类 项 目 库 ，当 年 筛 选 入 库 项 目 20 个 。加 大 资 金 统 筹 力 度 ，安 排 4 个 1000 万 元 用 于 项 目 工 作 、美 丽 乡 村 、通村 水 泥 路 建 设 和 旅 游 产 业 发 展 ，筹 措 4812 万 元 用 于 城 乡

19、 基 础 设 施 建 设 ，支 付 全 县 规 划 编 制 资 金 230 万 元 ，拨 付 长 庆桥 工 业 集 中 区 基 础 设 施 建 设 资 金 1000 万 元 、和 盛 工 业 集 中 区 及 公 益 事 业 征 地 拆 迁 补 偿 费 1440 万 元 ，项 目 资 金 应 支 尽支 ，推 动 了 全 县 重 大 项 目 建 设 。（五）上级支持再给新力度。全年争取到位上级各类补助资金 276641 万元，同比净增加 43644 万元，增长18.73%。（六）当年收支做到再平衡。2017 年全县公共财政预算收入完成 16496 万元，加调入资金 4172 万元、上年结余收入-7

20、407 万元、上级各类补助 280105 万元 ，收入总计 293366 万元。当年公共财政预 算支出完成 284981 万元，加上解支出 54 万元，加债务还本支出 3464 万元，当年财政总支出 288499 万元。收支相抵，年终滚存结余 4867 万元，减结转下年支出 8639 万元，账面累计赤字 3772 万元。实现当年收支平衡。七、其他需要说明事项（一）收入分析。1、其他收入。全年完成 1493 万元（其中：矿产办石油协调费等收入 1206 万元，同比增收 525 万元，增长77.09%；政法委石油 协调费 37 万元，同比减收 54 万元，下降 59.34%；非税局支地原油款 25

21、0 万元，同比减收 11 万元，下降 4.21%；今年公安局、交警队、国土局均未入库，直接减收 563 万元），受以上因素 综合影响，其他收入同比下降 6.45%。2、国有资本经营收入。全年完成 1173 万元（均为宁县浩荣公司庙咀西路行政事业单位拆迁补偿款，其中：住建局 571 万元，交通局 424 万元，城关派出所 178 万元），同比下降 17.39%。3、国有资源有偿使用收入。全年完成 1105 万元，同比增长 294.64%，其中：利息收入 263 万元，同比增收 11万元，增长 4.37%；探矿权、采矿权价款收入 5 万元，同比增收 3 万元，增长 150%；非经营 性国有 资产收

22、入 557 万元，同比增收 541 万元，增 长 3381.25%，主要由于粮食局焦村战备库处置收入 479 万元、国资办公车处置收入 50万元。受以上因素 综合影响， 国有资源有偿使用收入同比增长幅度较大。4、捐赠收入。全年完成 1088.68 万元，同比增长 153.26%，其中：中村政府 76.4 万元，米 桥龙湾村 3.78 万元，政法委 10 万元，一中 11.4 万元，二中 36 万元，团委 12 万元，环保局 17.5 万元，湘乐瓦窑村 6 万元，九岘政府10.6 万元，扶 贫办 905 万元。由于扶贫办捐赠收入比上年 350 万元增收 555 万元，同比增长 158.57%，致

23、使捐赠收入整体增幅较大。5、剔除一次性收入全年财政收入完成情况。当年一次性收入 3515 万元，主要是协调收回宁中煤田耕地占用税 1253 万元、国有资本经营收入 1173 万元（宁县浩荣公司庙咀西路行政事业单位拆迁补偿款）、扶贫办等单位接受的捐赠收入 1089 万元，剔除一次性收入 3514 万元，全口径财政收入完成 26556 万元，与上年同口径相比增收6341 万元，增长 31.37%；公共财政预算收入完成 12981 万元，与上年同口径相比增收 1408 万元，增长 12.17%。6、“营改增”政策推行对我县财政收入影响情况。全面推行“ 营改增”，原县级分成比例由 70%降为 35%，

24、仅分成比例调整造成 2017 年公共财政预算收入减收 4815 万元。7、重点企业纳税情况。2017 年确定重点纳税企业 53 户，全年共纳税 12489 万元，较上年 6711 万元增收5778 万元，同比增长 53.15%，占全口径财政收入的 41.53%。（二）县本级支出结构分析。（1）人员经费（工资）支出 102570 万元，占县本级支出 134863 万元的 76.05%。（2）公用经费支出 32293 万元，占县本级支出 134863 万元的 23.95%。其中：包干支出 3754 万元，占 11.62%；业务及运转经费 2458 万元，占 7.61%；办案 补助及收费返还 194

25、9 万元，占 6.04%；税收目 标考核奖励及代征手续费 393 万元，占 1.22%；乡镇公用经费 1874 万元，占 5.8%；社会保障配套 2593 万元，占 8.03%；教育配套 1831 万元，占 5.67%；公共交通配套 50 万元，占 0.15%；污水处理厂运行经费 210 万元，占 0.65%；计生配套 290 万元，占0.9%；社区公用经费 107 万元，占 0.33%；征地补偿支出 362 万元，占 1.12%；农业产业发 展 893 万元，占 2.77%；美丽乡村建设 884 万元，占 2.74%；交通道路建 设 934 万元，占 2.89%；旅游产业发展建设 566 万

26、元，占 1.75%；村干部报酬及办公经费 2665 万元，占 8.25%；精准扶 贫经费 2490 万元，占 7.71%；还本付息支出 793 万元，占 2.46%；县级专项 3197 万元，占 9.9%；新增债券 4000 万元，占 12.39%。（三）盘活财政存量资金收支分析。全年共收回存量资金 3276 万元，经 5 月 23 日、11 月 22 日、12 月 29 日县长办公会议研究共安排支出 3213 万元，按支出科目分：一般公共服务 494 万元，占 15.38%；教育 975 万元，占30.35%；社会保障和就业 494 万元，占 15.38%；医疗卫生 619 万元，占 19.

27、26%；农林水 432 万元，占 13.44%；国土海洋气象 171 万元，占 5.32%；住房保障 28 万元，占 0.87%。上年结余 23 万元，年末累 计结余 86 万元。（四）财政累计赤字情况。当年消化财政赤字 5000 万元，年末账面累计赤字 3772 万元，加预拨经费 78892 万元，再加压 减上级专项资金 11284 万元，财政累赤字 93948 万元。（五）预拨经费情况。上年预拨经费 20235 万元，当年新增 58657 万元，年末累计 78892 万元。（六）职工养老保险及职业年金财政挂账情况。从 2014 年 10 月 1 日起，职工养老保险及职业年金 40%。其中：财政应补贴部分 28%，扣收个人 12%（养老保险财政补助 20%，个人缴纳 8%；职业年金财政补助 8%，个人缴纳 4%），2014 年 10 月至 2015 年 12 月为 27787 万元，2016 年 22283 万元，2017 年预计 24089 万元，截止 2017 年底累计应划转 74162 万元。二一八年二月二十六日