专项资金绩效自评报告.DOC

1、1专项资金绩效自评报告保靖县审计局县级专项资金绩效自评报告评价单位：保靖县审计局报告时间： 2018 年 07月22017 年，县审计局县本级专项资金审计政府购买中介费为 150 万元，现将绩效情况报告如下：一、专项资金基本情况（一）专项资金实施单位基本信息单位名称：保靖县审计局，本单位最近三年无财会违规违纪行为。单位地址及邮编：保靖县迁陵镇魏竹路 3 号，邮政编码：416500。联系电话：0743-7830535法定代表人：尚新发（二）专项资金基本信息1、专项资金概况。主管、统筹发展、组织协调全县政府投资审计业务工作。充分发挥审计“免疫系统”功能和建设性作用，加强政府投资项目管理，促进科学决

2、策与廉政建设，充分发挥政府投资建设项目的社会效益和经济效益，维护县级财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。2、立项依据。中华人民共和国审计法、湖南省国家建设项目审计监督办法及湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法（州政办发201318 号）等。3、专项资金可行性。为胜任上级审计机关布置的指令性任务和县委、县政府交办的政府投资审计工作，为顺利完成今年的各项考核及对审计干部职工的思想教育学习工作，提供相应的财力保障。县审计局围绕县委县政府 2017 年工作安排，做好政府投资审计工作，提供人力、物力、财力保障。3二、专项资金实施情况（一）专项资金筹集情况。政府

3、投资审计属常年类，持续性项目。按审计署、省审计厅、县人民政府的相关规章制度要求，为较好地完成上级审计机关布置的指令性任务和县委、县政府交办的政府投资审计工作，审计政府购买中介费 2017 年投入资金 150 万元，主要用于保障县政府投资审计工作的开展。其中，财政拨款补助 150 万元。专项资金预期及实际投入、产出情况。2017 年我局重点对县保障性住房、高新工业园标准化厂房、县人民医院大楼扩建、迁陵学校学生综合楼、县供水设施和管网改造工程等项目工程开展审计，截至目前，共完成政府投资审计项目 48 个，送审金额达52006.80 万元，审减金额达 6643.39 万元，提出审计建议 96 条。通

4、过审计对其中因虚增数量、高套定额、核算错误等问题造成的虚增工程造价部分予以核减，节约了基建投入，节省了财政资金。2017 年审计政府购买中介费预算 150 万元，依据工作内容和保靖县政府投资建设项目审计监督办法、保靖县政府投资建设项目审计购买社会中介服务管理办法（保政办发20164 号），2017 年审计政府购买中介支出预算 150 万元。实际执行 1496980.86 元，全部用于审计购买中介服务及相关政府投资审计工作开支。当年结余 3019.14。3、专项资金支出绩效评价分析3.1 投入1、项目立项规范性4根据项目立项规范性评价标准，项目按照规定的程序申请设立，所提交的文件、材料符合相关要

5、求，事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。故本次绩效目标合理性评分为 4 分。2、绩效目标合理性根据绩效目标合理性评价标准，项目符合国家法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策，与项目实施单位或委托单位职责密切相关，项目为促进事业发展所必须，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。故本次绩效目标合理性评分为 4 分。3、绩效指标明确性根据绩效指标明确性评价标准，未将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标予以体现、但与项目年度任务数或计划数相对应，与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。故本次绩效指标明确性评分为 2 分。3.2 过程1、资金到位率资金

6、到位率=（实际到位资金/计划投入资金）*100%=1500000/150000*100%=100%故本次资金到位率评分为 4 分。2、到位及时率到位及时率=（及时到位资金/应到位资资金）*100%=1500000/1500000*100%=100%故本次到位及时率评分为 4 分。4、管理制度健全性已制定或具有相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整。故本此管理制度健全性评分为 4 分。5、制度执行有效性遵守相关法律法规和业务管理规定，项目调整及支出调整手续完备，项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档，项目实施的人5员条件、场地设备、信息支撑等都落实到位。故本次管理制度健全性

7、评分为 4 分。6、项目质量可控性已经制定或有相应的项目质量要求或标准，采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制或手段。故本次项目质量可控性评分为 2 分。7、管理制度健全性制定或具有相应的项目资金管理办法，项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。故本次管理制度健全性评分为 4 分。8、资金使用合规性符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付具有完整的审批程序和手续，项目的重大开支经过评估认证，符合项目预算批复或合同规定的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。故本次资金使用合规性评分为 5 分。9、财务监控有效性已制定或具有相应的监控机制，采取了相应的财

8、务检查等必要的监控措施或手段。故本次财务监控有效性评分为 6 分。3.3 项目产出及效益1、实际完成率实际完成率=（实际产出数/计划产出数）*100%=48/5*100%=960%故本次实际完成率评分为 5 分。2、完成及时率完成及时率=(计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间*100*=100%故本次完成及时率评分为 3 分。6、质量达标率质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%=100%故本次质量达标率评分为 4 分。67、成本节约率成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本*100%=100%故本次成本节约率评分为 3 分。8、经济效益及社会效益我局 2017 年度重点

9、对县保障性住房、高新工业园标准化厂房、县人民医院大楼扩建、迁陵学校学生综合楼、县供水设施和管网改造工程等项目工程开展审计，截至目前，共完成政府投资审计项目 48 个，送审金额达 52006.80 万元，审减金额达 6643.39 万元，提出审计建议 96 条。通过审计对其中因虚增数量、高套定额、核算错误等问题造成的虚增工程造价部分予以核减，节约了基建投入，节省了财政资金。故本此经济效益和社会效益共计 16 分。9、生态效益我局该项目对生态坏境无影响。故本次生态效益评分为 8 分。10、可持续影响项目后续运行及成效发挥的可持续性影响情况评分为 8 分。11、社会公众或服务对象满意度2017 年度

10、我单位专项资金采取社会调查方式。故本此社会公众或服务对象满意度评分为 8 分。四、专项资金的经济、社会和环境效益1、强化审计队伍效能提升，实现人才兴审。审计机关的人才培养和审计队伍的能力建设是审计事业科学发展的基础，是审计工作发展规划的重中之重，我局将提高审计队伍的实战能力为重点，通过走出去、请进来、现场观摩、考察交流、专题研讨等形式，逐步改善审计人员的知识结构、年龄结构、职称结构，努力培养复合型的审计人才，造就一支素质高、梯次全、结构合理的审计干部队伍。72、提高全体干部职工思想品质和精神面貌，在执行审计工作中做到客观公正，实事求是，廉洁奉公，更好地为人民群众服务。3、创建健康、文明的工作氛

11、围，提升审计质量。方便快捷查询资料，提高审计效率，减少资源浪费。促进各级审计部门交流，有利于审计业务提升及长期发展。4.理顺政府投资审计体制机制，提高财政资金投资效益。为更好地适应政府投资项目审计全覆盖的新形势，今年我局进一步调整理顺我县投资审计体制机制，经报请县政府同意，出台了关于加强政府投资建设项目管理暂行规定（保政办发20173 号）。该办法的出台为推进我县政府投资审计规范化、法制化具有积极的作用。另外，我局从投资审计内部风险防控制度建设入手，出台了保靖县审计局关于对政府投资建设项目竣工结算审计工作暂行规定、重大审计事项会审制度、工程造价审计复核办法等制度，进一步建立健全了风险防控长效机

12、制。五绩效评价结论绩效评价得分经考评，我单位 2017 年专项资金支出绩效评价得分为 98 分。8附件 2专项资金绩效评价指标表一级指标(分值)二级指标(分值)三级指标(分值) 指标解释 指标说明 得分评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求；项目立项规范性（4）项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。4评价要点：是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；项目是否为促进事业发展所必需；绩效目标合理性（4）

13、项目所设定的绩效目标是否依椐充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。4评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务教或计划数相对应；项目立项（12）绩效指标明确性（4）依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。2资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。资金到位率（4）实际到位资金

14、与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。4到位及时率（及时到位资金/应到位资金）100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。投入（20）资金落实（8 分）到位及时率（4）及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 应到位资金：按照合同或项目进度要求戴至规定时点应落实到具体项目的资金。4评价要点：是否已制定或具有相应的业务管理制度；管理制度 健全性（4）项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管评制度对项目顺利实施的保障情况。业务管

15、理制度是否合法、合规、完整。4评价要点：是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;过程（25）业务管理（10） 制度执行有效性（4）项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否49一级指标(分值)二级指标(分值)三级指标(分值) 指标解释 指标说明 得分落实到位。评价要点：是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准；项目质量 可控性（2）项目实施到位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。是

16、否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。2评价要点：是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；管理制度健全性（4）项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定4评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；资金使用合规性（5）项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；5评价要点：

17、是否已制定或具有相应的监控机制；财务管理（15）财务监控有效性（6）项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。6实际完成率（实际产出数/计划产出数）100%实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数。实际完成率（5）项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 计划产出数：绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内汁划产出的产品或提供的服务数量。5完成及时率 (计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间 1

18、00%实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。完成及时率（3）项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时绩效目标的实现程度。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。3质量达标率（质量达标产出数/实际产出数）/100%质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。产出（15）项目产出（15）质量达标率（4）项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。410一

19、级指标(分值)二级指标(分值)三级指标(分值) 指标解释 指标说明 得分成本节约率(计划成本-实际成木) /计划成本100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。成本节约率（3）完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。 计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支 3出，一般以项目预算为参考。3经济效益（8）项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。8社会效益（8）项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。8生态效益（8）项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。8可持续影响（8）项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。8效果（40）项目效益（40）社会公众或服务对象满意度（8）社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。 8