会计电算化实操练习题.doc

1、初级会计电算化实操练习题一、系统注册打开“系统管理”窗口，以系统管理员 admin（密码为空）的身份注册系统管理。二、增加操作员（系统管理员 admin）编号：021 姓名：赵超 口令：1 所属部门：财务部编号：022 姓名：王刚 口令：2 所属部门：财务部编号：023 姓名：张明 口令：3 所属部门：采购部三、建立账套（系统管理员 admin）1、设置账套信息：账套号：205账套名称：长春海天科技公司账套路径：默认启用会计期：2010 年 01 月2、设置单位信息：单位名称：长春海天科技公司简称：海天科技3、确定核算类型本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：2007 年新会

2、计准则账套主管：021 赵超选择“按行业性质预置科目”4、 确定分类信息有外币核算5、 确定编码方案假设科目编码级次为 4-2-2-3，其他编码级次采用默认值。6、 设置数据精度所有小数位数均设置为 2 位。7、 系统启用启用总账、购销存管理、工资管理、固定资产管理子系统，启用日期：2010 年 1 月 1 日。四、权限设置（系统管理员 admin）1、设置编号为“022”的操作员“王刚”具有“总账” 、 “财务报表” 、 “现金管理”的全部权限。2、设置编号为“023”的操作员“张明”具有采购管理、销售管理、库存管理的全部权限，以及总账中的“填制凭证”权限。五、初始化设置（用户名：021，密

3、码 1，选择时间：2010-01-01）1、按以下资料设置部门档案部门编码 部门名称 部门属性1 人事部 人事管理2 财务部 财务管理3 仓管部 仓储保管4 采购部 采购管理5 销售部 销售管理2、按以下资料设置职员档案职员编号 职员名称 所属部门020 李同 人事部021 赵超 财务部022 王刚 财务部023 张明 采购部024 刘刚 仓管部025 刘海 销售部3、按以下资料设置客户档案客户编码 客户名称 客户简称 税号 地址001 上海汇达公司 上海汇达 000010000100001 上海市海淀区开拓路 15 号002 广州红河公司 红河公司 000020000200002 广州市和平

4、区胜利路 2 号4、设置供应商档案供应商编码 供应商名称 供应商简称 地址 邮编205 深圳同创公司 深圳同创 深圳市罗湖区大华路 5号500022302 南京网元公司 南京网元 南京市新华区南京路 4号4000555、设置仓库档案仓库编码 仓库名称 所属部门01 产品库 仓管部6、设置存货档案存货编码 存货名称 计量单位 存货属性01 电脑 台 销售、外购、生产耗用、自制、在制02 光盘 张 销售、外购、生产耗用、自制、在制03 硬件 套 销售、外购、生产耗用、自制、在制7、产品结构父项编码 生产部门 子项编号 定额数量 仓库编码01 100 0103 采购部02 500 018、设置外币及

5、汇率币符：AUD； 币名：澳元：1 月份记账汇率为 6.4币符：GBP ；币名：英镑； 1 月份记账汇率为 10.09、设置结算方式结算方式编码 结算方式名称 票据管理1 现金支票 否2 转账支票 是3 其他 否10、设置付款条件编码：01 付款条件：2/5 ，1/15 ，n/30编码：02 付款条件：4/10 ，2/20 ，1/30，n/4511、设置开户银行编号：01 开户银行：工商银行海淀分理处 银行账号：2000010000112、按以下资料增加会计科目参照第 15 题给出的资料对会计科目进行相应增加或修改。13、指定“现金”和“银行存款”会计科目现金总账科目：库存现金银行存款总账科目

6、：银行存款14、设置凭证类别设置“收款凭证、付款凭证、转账凭证”凭证类别。收款凭证的限制类型为“借方必有” ，限制科目为“1001，1002” ，付款凭证的限制类型为“贷方必有” ，限制科目为“1001，1002” ，转账凭证的限制类型为“凭证必无” ，限制科目为“1001，1002” 。15、科目表及总账期初余额录入科目名称 辅助核算 科目类型 方向 币别计量 期初余额库存现金（1001） 日记 资产 借 5000银行存款（1002） 银行日记 资产 借 144040工行存款（100201） 银行日记 资产 借 99040中行存款（100202） 银行日记 资产 借 英镑 45000应收账款

7、（1122） 客户往来 资产 借 *32760其他应收款（1221） 个人往来 资产 借 *2000库存商品（1405） 资产 借 155000电脑（140501） 数量核算 资产 借 台（25） 100000光盘（140502） 数量核算 资产 借 张（5500） 55000固定资产（1601） 资产 借 228000累计折旧（1602） 资产 贷 45000短期借款（2001） 负债 贷 55000应付账款（2202） 供应商往来 负债 贷 *46800应交税费（2221） 负债 贷应交增值税（222101） 负债进项税额（22210101）负债销项税额（22210102）负债实收资本（4

8、001） 权益 贷 300000利润分配（4104） 权益 贷 120000未分配利润（410401）权益 贷 120000本年利润（4103） 权益 贷主营业务收入（6001） 损益 贷主营业务成本（6401） 损益 借销售费用（6601） 损益 借管理费用（6602） 损益 借工资（660201） 部门核算 损益 借办公费（660202） 部门核算 损益 借差旅费（660203） 部门核算 损益 借招待费（660204） 部门核算 损益 借其他（660205） 部门核算 损益 借16、辅助科目期初余额录入会计科目：1122 应收账款 余额：借 32760日期 客户 摘要 方向 价税合计20

9、09-12-31 上海汇达 销售电脑 借 292502009-12-31 红河公司 采购光盘 借 3510会计科目：1221 其他应收款 余额：借 2000日期 部门 个人 摘要 方向 期初余额 2009-12-25 人事部 李同 出差借款 借 2000会计科目：2202 应付账款 余额：贷 46800日期 供应商 摘要 方向 价税合计2009-12-20 南京网元 购买电脑 贷 4680017、试算平衡六、日常账务处理（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-01）1、取消制单序时控制2、按以下资料填制并保存凭证。（1）1 月 3 日，人事部请客户吃饭，以现金支付消费额 1000

10、 元。填制并保存付款凭证。单据 1 张。摘要：支付招待费借：管理费用招待费（660204） 1000贷：银行存款工行存款（100201） 1000（2）1 月 4 日，销售部刘海收到上海汇达公司转来一张转帐支票，转账支票号 113，发票号为 A001，金额 29250 元，用以偿还前欠货款。摘要：收到货款借：银行存款工行存款（100201） 29250贷：应收账款（1122） 29250（3）1 月 5 日，财务部从工行提取现金 9000 元，作为备用金，现金支票号 003。摘要：提取现金借：库存现金（1001） 9000贷：银行存款/工行存款 (100201) 9000（4）1 月 7 日，

11、采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台，发票号 Cp00000001，商品为电脑，数量 10 台，每台不含税价为 4000 元，增值税率 17%，价税合计 46800 元，货款以银行存款支付，转账支票号 114。摘要：购入电脑。借：库存商品硬件（140501） 40000应交税费应交增值税（进项税额） （22210101） 6800贷：银行存款工行存款(100201) 46800（5）1 月 11 日，收到大洋集团投资资金 20000 英镑，汇率 1:10，资金以银行存款支付，转账支票号115。摘要：收到投资。借：银行存款中行存款(100202 ) 200000贷：实收资本（4

12、001） 200000（6）1 月 12 日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为Cp00000002，数量 500 张，不含税单价为 10 元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为17%，价税合计 5850 元。摘要：购入光盘借：库存商品软件（140502） 5000 应交税费应交增值税（进项税额） （22210101） 850 贷：应付账款（2202） 5850（7）1 月 16 日，人事部李同出差归来，报销差旅费 2000 元。摘要：报销差旅费借：管理费用差旅费（660203） 2000贷：其他应收款李同（1221） 2000（8）1 月 20 日，支付深圳

13、同创光盘货款，开出转账支票一张，转账支票号 116，金额 5850 元。摘要：支付货款。借：应付账款(2202) 5850贷：银行存款工行存款（100201） 5850（9）1 月 23 日，销售部刘海售给上海汇达公司光盘 100 套，开出增值税专用发票一张，发票号为A002，每套不含税价为 200 元，货款未收，增值税税率为 17%。摘要：售光盘，款未收。借：应收账款（1122） 23400贷：主营业务收入（6001） 20000应交税费应交增值税（销项税额） （22210102） 3400（10）1 月 28 日，销售部收到上海汇达公司转账支票一张，转账支票号 117，为光盘货款，支票金额

14、为23400 元。摘要：收回货款。借：银行存款工行存款（100201） 23400贷：应收账款（1122） 23400（11）1 月 31 日，结转光盘销售成本，数量：100 张，单价：80 元。摘要：结转光盘成本。借：主营业务成本（6401） 8000贷：库存商品软件（140502） 8000（12）期末转账定义期间损益。凭证类别：转 转账凭证 本年利润科目：4103（13）期末转账定义对应结转。编号：0001 凭证类别：转 转账凭证 摘要：结转本年利润 转出科目编码：4103 转出科目名称：本年利润 转入科目编码：410401 转入科目名称：未分配利润3、修改及查询凭证（1）将“付 000

15、1 号”凭证的贷方科目修改为“1001 库存现金” ，并将金额修改为 500 元。（2）查询 2010 年 1 月全部未记账凭证并显示第一张凭证。（3）查询含有“实收资本”科目的记账凭证并显示。（4）查询付 0001 号记账凭证并显示。（5）查询含有“银行存款工行存款”科目的记账凭证并显示4、凭证签字、审核（用户名：022，密码：2，选择时间：2010-01-31） 。（1）将“付 0001”号凭证和“收 0001”号进行出纳签字。（2）将其余的收款凭证和付款凭证进行出纳签字。（3）审核收款凭证 0001 号。（4）审核所有记账凭证。5、凭证记账（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-

16、01-31）（1）将已审核的第 2 号收款凭证记账。（2）将所有已审核收款凭证记账。（3）将其余已审核的凭证记账。6、账表查询（1）查询“应付账款（2202）的供应商科目余额表。（2）查询“应收账款（1122） ”的客户科目余额表。（3）查询“应收账款（1122） ”明细账。（4）查询“库存商品（1405）的总账。（5）查询“人事部”部门总账。七、工资管理（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-01）1、建立工资账套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币 RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3 位；工资账套的启用日期：2010-01-01。取消工资类别设置2

17、、设置人员类别管理人员、普通员工3、按以下资料设置工资项目项目名称 类型 长度 小数位数 增减项基本工资 数字 8 2 增项浮动工资 数字 8 2 增项加班补助 数字 8 2 增项应发合计 数字 10 2 增项请假扣款 数字 8 2 减项医疗保险 数字 8 2 减项养老保险 数字 8 2 减项代扣税 数字 10 2 减项扣款合计 数字 10 2 减项实发合计 数字 10 2 增项请假天数 数字 8 2 其它4、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为 11。5、建立工资类别正式人员 1 包括人事部、财务部、仓管部、销售部、采购部正式人员 2 包括仓管部临时人员 包括采购部和销售部6、在“正

18、式人员 1”工资类别下，建立人员档案。人员编号 人员姓名 部门名称 人员类别 银行账号 中方人员 是否计税020 李同 人事部 管理人员 20050090001 是 是021 赵超 财务部 管理人员 20050090002 是 是022 王刚 财务部 普通员工 20050090003 是 是023 张明 采购部 管理人员 20050090004 是 是026 马慧 采购部 普通员工 20050090005 是 是024 刘刚 仓管部 管理人员 20050090006 是 是025 刘海 销售部 管理人员 20050090007 是 是7、在“正式人员 1”工资类别下，参照第 3 题资料（设置工

19、资项目）定义全部工资项目并进行排序。8、在“正式人员 1”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。工资项目 计算公式请假扣款 请假天数*50养老保险 基本工资*0.05加班补助 Iff（人员类别 =”管理人员” ，100，50）9、基本工资变动数据输入姓名 基本工资 浮动工资李同 5000 500赵超 3000 300王刚 2000 200张明 3500 350马慧 2500 250刘刚 4000 400刘海 3000 30010、录入工资变动数据（1）姓名：王刚，请假天数：3。（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加浮动工资 400 元。11、数据计算与汇总12、设置扣税所得税的计提基数为

20、3500 元，应付工资的计提基数以工资表中的项目“应发合计”为准，查看个人所得税表。13、工资分摊设置（1）在“正式人员 1”工资类别下，定义工资转账关系。计提类型名称：应付工资 1计提比例：100%人员类别：管理人员、普通员工部门名称：人事部、财务部、采购部、仓管部借方科目：660201（管理费用工资）贷方科目：2211（应付职工薪酬）（2）在“正式人员 1”工资类别下，定义工资转账关系。计提类型名称：应付工资 2计提比例：100%人员类别：管理人员、普通员工部门名称：销售部借方科目：6601（销售费用）贷方科目：2211（应付职工薪酬）（3）在“正式人员 1”工资类别下，工资费用分配，并生

21、成记账凭证。计提类型：应付工资 1核算部门：人事部、财务部、采购部、仓管部选项：明细到工资项目（4）在“正式人员 1”工资类别下，工资费用分配，并生成记账凭证。计提类型：应付工资 2核算部门：销售部选项：明细到工资项目14、在“正式人员 1 ”工资类别下，查询财务部工资发放签名表。15、在“正式人员 1”工资类别下，查询全部部门工资项目构成分析表。16、月末处理。八、固定资产管理（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-01）1、按以下资料建立固定资产账套控制参数 参数设置启用月份 2010.01折旧信息 本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（二） ；折旧汇总分配周期：1 个月；当

22、（月初已计提月份=可使用月份-1 ）时，将剩余折旧全部提足。编码方式 资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为 3；财务接口 与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1601 固定资产；累计折旧对账科目：1602 累计折旧；在对账不平情况下允许固定资产月末结账补充参数 业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601；累计折旧缺省入账科目：1602；2、按以下资料设置资产类别。编码 类别名称 净残值率 计提属性 折旧方法01 交通运输设备 5% 正常计提 平均年限法（二）02 电子设备 5%

23、 正常计提 平均年限法（二）03 其他设备 5% 正常计提 平均年限法（二）3、设置部门对应折旧科目部门 折旧科目人事部 管理费用/其他（660205）财务部 管理费用/其他（660205）仓管部 管理费用/其他（660205）采购部 管理费用/其他（660205）销售部 销售费用（6601）4、设置增减方式对应科目增减方式目录 对应入账科目增加方式直接购入 100201，工行存款减少方式毁损 1606，固定资产清理5、输入固定资产原始卡片。资产名称 资产类别 所在部门 增加方式 使用状况 使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目东风轿车 01 人事部 直接购入 在用 10 200

24、8.01.01 120000 28000 660205，其他面包车 01 销售部 直接购入 在用 10 2008.01.01 100000 15000 6601，销售费用微机 02 财务部 直接购入 在用 5 2008.01.01 8000 2000 660205，其他6、资产增加1 月 20 日，人事部直接购入电子设备复印机一台，价值 20000 元，净残值率 5%，预计使用年限 8 年。7、资产变动（1） ）1 月 26 日销售部面包车添置新配件 10000 元，工行转账支付，票号 118。变动原因；增加配件。（2）1 月 27 日人事部因换新车，将东风车转移到采购部；变动原因：内部资源调

25、整8、1 月 31 日，计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。9、资产减少1 月 31 日，财务部毁损微机一台。10、月末处理，审核所有凭证。 （用户名：022，密码 2，选择时间：2010-01-31）11、月末处理，将所有已审核凭证记账。 （用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-31）12、 （固定资产）月末处理。13、查询固定资产统计表。14、查询固定资产使用状况分析表。15、转账生成凭证， “期间损益结转” ，审核，记账。 （生成凭证，记账用户名 021，密码 1，审核时要更换用户名 022，密码 2）16、转账生成凭证， “对应结转”并审核，记账。 （生成凭证，记账用户名

26、 021，密码 1，审核时要更换用户名 022，密码 2）九、会计报表处理（用户名：021，密码 1，选择时间：2010-01-31）1、会计报表的编制（1）设置报表尺寸：12 行 4 列（2）定义组合单元：第一和第二行。（3）画表格线：第 3 到第 12 行。（4）输入报表项目资产负债表单位：元资产 期末数 负债及所有者权益 期末数货币资金 短期借款应收账款 应付账款其他应收款 应付职工薪酬存货 应交税费固定资产 负债合计减：累计折旧 实收资本固定资产净值 未分配利润固定资产清理 所有者权益合计合计 合计（5）定义所有行高和列宽（行高：7；列宽：30）（6）设置 A1 单元风格。标题文字：黑

27、体 14 号、水平居中（7）在 A2 设置关键字：年月日及单位名称（8）调整关键字位置（单位名称：“0” ，年“-180” ，月“-150 ”，日“-120” ）（9）以“资产负债表”名称保存报表（10）判断并设置资产负债表期末数各单元格的计算公式：（11）输入关键字“2010 年 1 月 31 日”和“长春海天科技公司” ，并生成报表数据。2、追加报表（1）追加一张表页。（2）在新表页中输入关键字“2010 年 2 月 28 日” 。（3）生成报表数据。（4）报表以原文件名进行保存3、新建一张空白报表，表名为“应付账款明细表.rep”保存在你的文件夹下。4、调用报表模板，行业“一般企业（20

28、07 年新会计准则） ”，报表类型“资产负债表” ，将报表以表名“资产负债表一2007 新准则.rep”,保存在你的文件夹下。十、购销存处理（用户名：021，密码：1，选择时间：2010-01-31） 。1、期初采购专用发票（1）2009 年 12 月 17 日，采购部张明采购电脑，收到南京网元公司增值税专用发票一台，发票号Cp00000001，商品为电脑，数量 25 台，每台不含税价为 4000 元，增值税率 17%，价税合计 117000 元，货款以银行存款支付，转账支票号 114。（2）2009 年 12 月 27 日，采购部张明采购光盘，收到深圳同创公司增值税专用发票一台，发票号Cp0

29、0000002，商品为光盘，数量 5500 张，每台不含税价为 10 元，增值税率 17%，货款尚未支付。（3）产品入库单（A、采购期初记账； B、注销“采购管理”模块；C、库存期初记账）产品编码 产品名称 数量 单价01 电脑 25 400002 光盘 5500 102、采购专用发票、付款单（1）2010 年 1 月 3 日，采购部张明从深圳同创公司购入光盘收到增值税专用发票一张，发票号为Cp00000003，数量 500 张，不含税单价为 10 元，货税暂欠，商品已验收入库，增值税税率为 17%，价税合计 5850 元。（2）2010 年 1 月 8 日，支付向深圳同创公司货款，开出转账支

30、票一张，支票号 116，金额 5850 元。银行账号为 10000100001。3、销售专用发票、收款单（1）1 月 23 日，销售部刘海售给上海汇达公司电脑 20 套，开出增值税专用发票一张，发票号为 A002，每套不含税价为 5000 元，货款未收，增值税税率为 17%，价税合计 117000 元。（2）1 月 28 日，销售部收到上海汇达公司转账支票一张，票号 117，为光盘货款，支票金额为 117000元。银行账号为 10000100001。4、收款单与销售发票进行核销、付款单与采购发票进行核销（1）将客户为“上海汇达公司” 、金额为 117000 元的收款单与相同金额的销售发票进行核销。（2）将供应商为“深圳同创公司” 、金额为 5850 元的付款单与相同金额的采购发票进行核销。5、查询应收款账龄分析表，要求查看详细信息6、查询全部客户的客户往来余额表7、查询全部客户的客户对账单8、对销售发票进行账龄分析9、查询全部供应商的供应商往来余额表10、查询全部供应商的供应商对账单