工程造价 毕业论文——07《标准施工招标文件》下 合同价款调整及结算问题研究.doc

1、天津理工大学 2010 届本科毕业生论文07标准施工招标文件下合同价款调整及结算问题研究摘要目前，07标准施工招标文件已成为建筑工程招投标活动中主要参考文件，按照 07标准施工招标文件的规定，合同价款在约定条件下允许调整，因此，工程结算款的数额取决于施工合同中约定的工程价款调整内容及调整方式。本文首先通过文献综述识别合同价款调整的因素，包括工程变更，工程索赔以及价格变动。然后对现有文献进行总结，立足于承包人视角，通过合同条款分析及比较，从工程变更，工程索赔，价格变动三部分分析价款调整与结算问题的关系及其影响。通过研究，本文进一步明确 07标准施工招标文件 的优势，提出了承包人在面对价款调整时应

2、注意的事项，使其在争取利润的同时，合理确定工程造价结算价款，避免工程纠纷。关键词:07标准施工招标文件 价款调整 工程变更 工程索赔 价格变动 工程结算Research on The Contract Price Adjustment and Final Payment Issues under 07 Version Standard Construction Bidding DocumentABSTRACTCurrently, 07 version standard construction bidding documents has been the main reference docu

3、ment for the construction bidding activities. According to the stipulation of the 07 version standard construction bidding document, the contract price is allowed to adjust according to the contract conditions. Therefore, the final payment amount is determined by the agreed price adjustment content

4、and method stipulated in the 天津理工大学 2010 届本科毕业生论文contract.This paper firstly identified the factors that influence the contract price adjustment, including the variation, claim and price fluctuant. Then, the literature review is made. Through the contrast among the contracts and the analysis on them

5、, the contract price adjustment and the payment issues are analyzed from the aspects of variation, claim and the price fluctuant.The paper further identified the advantages of the 07 version standard construction bidding document through the research. The suggestions are proposed when the contractor

6、 facing contract price adjustment issues to ensure that the contract could make profit meanwhile avoiding conflict.Keyword： 07 Version standard construction bidding document Price adjustment Final payment Variation Claim Price Fluctuant天津理工大学 2010 届本科毕业生论文目 录第一章 绪论 .11.1 课题研究的背景和意义 .11.1.1 背景介绍 .11.

7、1.2 选题意义 .21.2 文献综述 .21.3 论文研究方法及结构示意图 .61.3.1 研究方法 .61.3.2 论文结构示意图 .6第二章 价款调整概述 .82.1 合同价格相关定义 .82.2 价款调整与工程结算款的关系 .92.3 合同价款调整的内容 .9第三章 工程变更引起的合同价款调整 .113.1 工程变更的概述 .113.1.1 工程变更的概念 .113.1.2 工程变更的分类 .113.2 不同合同文本下工程变更的处理程序 .133.2.1 工程变更价款的确定 .133.2.2 工程变更价款的结算方式 .163.3 工程变更对结算的影响机理 .163.3.1 工程变更对工

8、程结算的影响 .163.3.2 工程变更在工程结算的中的作用 .183.4 对承包人的建议 .18第四章 工程索赔引起的合同价款调整 .204.1 工程索赔的概述 .204.1.1 工程索赔的概念 .204.1.2 工程索赔的分类 .204.2 工程索赔的原因及费用分析 .214.2.1 工程索赔的原因 .214.2.2 工程索赔费用的划分 .224.3 07标准施工招标文件下工程索赔的相关条款分析 .234.3.1 工程索赔条款分析 .234.3.2 工程索赔程序规定 .244.4 工程索赔对工程结算影响 .26天津理工大学 2010 届本科毕业生论文4.4.1 工程索赔与结算争议和纠纷 .

9、264.4.2 工程索赔与结算费用增加 .264.5 对承包人的建议 .27第五章 价格变动引起合同价款调整 .305.1 价格变动的概述 .305.1.1 价格变动的概念 .305.1.2 价格变动的方法 .305.1.3 价格变动的分类 .335.2 价格变动与相关合同条款的对比 .335.2.1 不同合同条件下相关项目比较 .335.2.2 价格变动的范围 .345.3 承包人注意事项 .35第六章 总结 .36参考文献 .37致 谢 .39英文翻译 .40中文译文 .45天津理工大学 2010 届本科毕业生论文1第一章 绪论1.1课题研究的背景和意义1.1.1背景介绍随着我国经济的发展

10、趋势以及工程造价管理改革工作的不断深化，07 年国家发改委同相关部门联合颁布了标准施工招标资格预审文件和标准施工招标文件及相关附件，并于 2008 年 5 月 1 日起试行。07 版标准施工招标文件的颁布实施，对进一步统一工程招标投标规则、竞争有序的招标投标市场，具有非常重要的意义 1。为提高工程建设管理水平，有效保证工程进度、质量、和投资效益，07 版标准施工招标文件对通用合同条款部分做出了调整，增加了很多新内容，尤其是对合同编制原则问题的改变，由原来的总价合同改为单价合同，是一种以工程量表为基础，以工程单位表为依据来计算合同价格的国际工程承包合同形式，对承包人提出了更高要求 1。同时对规范

11、建筑市场秩序也有很重要的意义。在当前激烈竞争的市场环境下，在技术经济和社会环境变化因素影响下，工程施工过程中，只要签订建设工程施工合同的前提条件发生变化，施工合同价款就随之变化，并在初始合同基础上进行调整从而影响到工程价款的结算，因此工程变更、工程索赔和价格调整所引起的价款调整问题也就时有发生，这变向维护着发包人的利益，使承包人在施工过程中面临更多风险和不确定性因素，导致在履行合同时甲乙双方因价款调整的不合理产生工程纠纷，甚至出现拖欠工程款的现象 2。统计显示，在工程施工进程中，因价款调整引起纠纷的未结算项目拖欠占所有拖欠数额比例达三分之一 2。为了防止高估产生经济纠纷，提高建设工程结算工作质

12、量，合理有效地节约和使用建设资金，保证工程造价的真实性，对工程价款的调整研究就显得非常重要。由此可见工程价款纠纷，是当前影响工程顺利开展的瓶颈问题。因此要想有效控制工程造价，使工程建设进度顺利往前推进，达到预期的经济效益和社会效益，合理调整合同价款对工程结算的制定起关键作用的 。因此本文认为有必要对 07 版标准施工招标文件相关条款进行研究，使承包人了解其变化及影响，包括因工程变更、工程索赔、价格调整所引起的价款调整分析，以及对于工程结算价款的影响，以减少承包人在施工中的风险和施工争议纠纷问题，同时促进我国建设市场的规范化发展。由此看出，本文提出的基于 07 版标准施工招标文件下合同价款调整及

13、结算问题研究，是一个理论与实际相结合，维护承包人利益的课题。天津理工大学 2010 届本科毕业生论文21.1.2 选题意义合同是承发包双方的最高行为准则。工程过程中的一切活动都是为了履行合同，都必须按合同办事，双方的行为主要靠合同来约束，所以工程管理要以合同为核心 3。同样，价格变动 也要以合同为核心，要签订一份好的合同，要完善相关合同条款，并且体现公平公正原则。工程施工合同在工程实施前签订，它确定工程所要达到的目标以及和目标相关的所有主要的和细节的问题。合同所规定的承发包内容与范围，有三个主要目标：质量、工期、价格 4。但是，合同双方的利益在很多方面是不一致的，特别体现在经济利益方面。从承包

14、人的角度来讲，承包人的目标有以下几点：(1)保证承包的工程或设备制造在进度与质量上达到委托合同规定的要求。(2)追求自身收益的最大化。在完成委托合同规定的工作，并达到合同规定的要求后，承包人有权取得相应的报酬 5。承包人创收的三大支柱是：索赔、工程变更和调价 6。由此可见，承包人是在保证完成施工项目的基础上，尽可能多地取得工程利润，增加收益，降低成本，但其根本目的都是为了保证其整体收益最大。从发包人的角度来说，一段时间以来，全国范围内的物价呈上升趋势，建筑劳务用工价格持续上涨，一定程度上给建设工程项目成本、工程合同价款调整和工程造价结算带来一定影响和阻碍 7。所以发包人经常会遇到因物价波动所引

15、起的工程索赔和工程变更等一些实质上的风险问题，但却不愿支付承包人因价款调整引起的索赔超支，以尽可能少的花费去完成质量更高更多的工程 8。从以上资料不难看出合同纠纷的最终分歧点，往往在于合同的价款调整，这是招投标要解决的问题之一，也是合同履行中的焦点问题之一。而检索资料表明，研究合同价款调整，对于避免出现合同纠纷，为承包人赢得利益减少风险，有着非常重要的现实意义，必须引起足够重视 6。因此，本文选择立足于承包人的角度以 07 版标准施工招标文件为指导，结合具体条款分析，合理解决施工过程中因价格变动、工程变更和工程索赔所引起的合同价款调整问题，以便控制工程结算的合理造价，从而维护承包人的利益，使工

16、程建设进度顺利推进。1.2 文献综述工程施工合同在工程实施前签订，它确定工程所要达到的目标以及和目标相关的所有主要的和细节的问题。合同的签订能有效保证工程进度、质量、和投资效益的。目前我国对于合同价款调整的研究主要表现在三个方面：1.影响合同价款调整的因素；2.有关合同价款调整的内容；3.价款调整对工程结算问题的影响。1.影响合同价款调整的因素（如表 1.1）天津理工大学 2010 届本科毕业生论文3表 1.1 影响合同价款调整的因素Table 1.1 Factors affecting the contract price adjustment原因作者 物价波动 法律条款改动 工程变更 工程

17、索赔 工程量变化张晖东 8（2008） 赖秀蓉 9（2009） 顾云 10（2008） 王朝霞 11（2010） 彭安华 12（2010） 王建忠 13（2002） 姜晓蕾 17（2010） 俞为荣 20（2010） 督忠红 22 (2008) 汪洵波 22 (2004 资料来源：自行绘制检索资料表明，引起工程价款调整的主要原因有物价上涨，法律条款变化，工程量的变化，工程变更，以及工程索赔等。2.有关合同价款调整的内容(1)工程变更与合同价款研究姜宏等 14（2001）认为:在建筑工程中，工程变更是不可避免的。导致工程变更发生的原因很多，工程变更是在合同实施的过程中由于合同状态的改变而引起的对

18、合同文件的修改与补充，同时是对合同的价格和工期进行相应调整的一种措施。董春山 15（1999）提出，在工程实施过程中，工程变更占合同价款调整的主要部分。变更价格确定的基础实质上就从本工程合同价格外延至本工程所采用的报价定额依据。同时他还认为由于现行建设工程施工合同建设工程施工合同示范文本对于工程变更定价规定的概略，缺少相关合同条款的明确文字，将会影响变更价格的确定，从而引起较多的争议。梅林 16(2009)提出，建筑工程施工过程中，必然会产生一些设计变更或施工条件变化，从而使合同价款发生变化。对此，发包人和承包人均应加强施工现场的造价控制，按照合同天津理工大学 2010 届本科毕业生论文4约定

19、的合同价款调整内容，进行工程结算 6。从以上文献可以看出，工程变更是施工过程中不可避免的，同时也是影响价款调整的主要部分。由此可见工程变更或索赔，都会引起合同价款调整或改变因此，本文对工程变更这一合同价款调整的另一重要因素做了详细探讨。(2)工程索赔与合同价款调整研究姜晓蕾 17（2010）指出，在如今的市场经济条件下，建设市场中的施工索赔是一种正常的现象，建设工程施工索赔在国际建设市场上是承包人针对价款调整风险分担，保护自身正当权益、弥补工程损失、提高经济效益的重要和有效手段。王利苹 18（2005）指出，在建筑施工合同中，承包人和发包人都有索赔的权利。但在实践中，经常出现调价与索赔的现象，

20、施工合同价款的调整与索赔是施工企业获得效益的重要手段。督忠红 19（2008）提出，施工索赔作为工程建设管理的重要内容，对于维护承包人权利，提高承包方的经济效益和发包人有效控制投资起着至关重要的作用。作为工程承包人应树立索赔意识，使承包合同的风险分担更趋合理，以弥补合同实施过程中不应有的损失，使合同价格得到适当、公正的调整。俞为荣 20（2010）认为，工程索赔属于正确履行施工合同的正当权利要求，是业务性很强的工作，索赔的成功与否直接影响到工程项目的工期和费用。资料表明，索赔是工程建设的一项重要内容和方法，通过索赔调整工程价款对于维护承包人利益有着重要的作用，本文将对工程索赔这另一影响工程价款

21、的因素进行研究。3.价款调整对工程结算问题的影响龚燕等 21（2009）指出，工程结算工作，是工程建设管理的一个重要环节。工程结算是施工单位获得工程价款实现经济效益的基本手段，也是建设单位拨付工程价款确定工程造价的主要依据 23。建筑工程结算的一般程序见图 1.2：发包人 审核机构结算文件 结算文件 审核结算文件结算价图 1.2 建筑工程结算的一般程序图Fig 1.2 General procedures for clearing building plans资料来源：根据 23自行绘制如图所示，建筑工程结算的一般程序是：由承包人做好结算文件递交给发包人，然后由发包人修改送到审核机构，经过一系

22、列的审核对证后经双方认可得出结算造价。承包人做的结算文件是以后一切结算工作的基础，其质量也极为重要，可以说是承发包双方的纠纷点和承包人天津理工大学 2010 届本科毕业生论文5工程盈亏的关键 19。督忠红 22（2008）认为，由于一些建设工程项目建设周期长，受自然条件与客观因素的影响较大，工程结算时项目的实际结算价款与招标时提供的初始合同价往往会有一些变化，原因主要是工程设计变更量大，现场签证多以及依据合同的相应条款引起造价的变化，围绕这些变化，承发包双方经常需要投入大量的时间与精力进行处理，如果处理不当，极易产生结算的纠纷，造成工程款不能及时支付，甚至拖欠工人工资等一系列问题。曾江峰等 2

23、3（2007）认为，工程结算在合同基础上进行，并以合同条文作为理由和根据，所以结算的结果常常取决于合同的完善程度和表达方式。这就要求承包人为签订一份有利的合同应仔细研究有关法律、政策、规定，特别是关于合同范围、价款与支付、价款调整、工程变更、违约、索赔及争端解决等条款，必须在合同中明确当事人各方的权利和义务，以便为最后的结算提供合法的依据和基础。何培芬 24（2007）指出，合同是工程结算阶段价款确定的重要依据。合同管理对结算阶段的结算价款有重要的影响，结算编制工作必须要加强合同管理和价格控制，以及工程变更与索赔计算的合理性，同时认为应加强对合同条款及施工中进行的工程变更和工程索赔的审核，做好

24、工程结算工作，以提高投资的效益。根据对文献理解本文将结算价款与签约合同价的关系加以说明，见图 1.3。图 1.3 结算价款与合同价的关系说明Fig 1.3 The relationship between settlement price and contract price资料来源：自行绘制如图 1.3 所示，结算价款=合同价+合同价款调整数额-预付及已结算工程价款-保修金 25。根据文献可以看出，合同价并不是影响最终结算价款的主要部分，因此本文不做重点讨预付合同价合同价款调整数额结算价款保修合同价合同价价格调整走向变更、索赔、调价完工结算价 最终结算价合同签订预付合同价合同价款调整数额结算

25、价款保修合同价合同价价款调整走向变更、索赔、调价完工结算价 最终结算价合同签订天津理工大学 2010 届本科毕业生论文6论。而承包人提出的工程变更、工程索赔和价款调整是影响价款调整的主要因素，也是影响最终合同结算价的主要环节，如不加强对价款调整相关条款的了解及原因方法的研究，将会产生一些高估冒算的行为或经济纠纷问题，难以控制结算价款，使国有资产大量流失。同时对承包人来说，严格加强工程变更、工程索赔和价格调整等方面的管理工作，增强 07 版标准施工招标文件相关条款的理解，对推进工期进度、确定工程造价、赢得更高利润起着十分重要的作用 。因此，本文立足于承包人的角度，通过探讨在 07 版标准施工招标

26、文件下价格变动、工程变更及工程索赔问题在文件下相关条款，分析原因及解决方法，减少工程结算纠纷，控制结算价款。1.3论文研究方法及结构示意图1.3.1 研究方法本文结合 07 版标准施工招标文件从承包人的研究角度出发，主要探讨施工过程中出现的工程变更、工程索赔和价格变动这三个导致价款调整的主要因素的原因和方法，以及对结算问题的影响，同时本文将对 07 版标准施工招标文件的相关条款的基本情况进行概述，着重研究由于工程变更和索赔引起的合同价款调整及结算问题，使合同价款更加科学合理。1.3.2 论文结构示意图1研究思路首先对 07标准施工招标文件结算问题做相关概述对合同价款调整中工程变更、工程索赔和价格变动问题出现的原因及其解决方法进行系统研究从承包人的角度分析解决价款调整时遇到的问题。2研究框架本论文的题目是 07标准施工招标文件下合同价款调整及结算问题研究。以下是论文研究框架示意图 1.4