昆明经济技术开发区本级预算部门.DOC

1、 报告日期： 2018年 7月 昆明经济技术开发区本级预算部门 2017年度项目支出绩效评价报告 项目名称： 昆明经济技术开发区 经开四中周边路网 工程 项目支出绩效 项目实施单位：昆明经济技术开发区投资开发（集团） 有限公司 项目主管部门：昆明经济技术开发区住房和城乡建设局 评价机构：昆明亚太会计师事务所有限责任公司 1 2 目 录 一、基本概况 .1 .1 （一）项目概况 .1 （二）项目绩效目标 .2 （三）项目主管部门和承担单位 .2 二、项目单位绩效自评情况 .2 三、绩效评价工作情况 .2 （一）绩效评价目的 .2 （二）绩效评价原则、评价指标体系、评价方法 .3 （三）绩效评价工

2、作过程 .4 四、绩效评价指标分析情况 .5 （一）项目资金情况分析 .6 （二）项目实施情况分析 .8 （三）项目绩效情况分析 . 10 五、综合评价情况及评价结论 . 12 六、存在的问题和建议 . 12 （一）存在的问题 . 12 （二）建议 . 12 相关附件 . 13 （一）项目基本概况 . 14 （二）绩效指标及评价结论 . 15 （三）评价人员 . 18 （四）项目执行情况明细表 . 19 （五）项目资金使用情况表 .20 -1-2017年度 经开四 中 周边路网建设工程 项目支出绩效评价报告 根据中华人民共和国预算法规定，按照昆明市预算绩效管理暂行办法（昆政办 2013 129

3、号）、昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见（昆政发 201612号）和昆明市财政局昆明经济技术开发区财政分局关于开展2017年度财政支出绩效重点评价工作的通知（昆经开财 2018 19号）的要求， 2018年 3月 27日至 7月 20日，受昆明市财政局昆明经济技术开发区财政分局委托，昆明亚太会计师事务所有限公司对昆明经济技术开发区 经开四中周边路网建设工程项目资金整体支出进行绩效评价。现将有关情况报告如下。 一、基本概况 （一） 项目概况 根据经开区 “十二五 ”发展规划，经开四中周边路网工程属于昆明经济技术开发区普照海子片区市政路网的组成部分， 该项目建设是昆明经济技术开发

4、区按 普照海子片区中道路布置安排建设。 昆明经济技术开发区住房和城乡建设局（以下简称经开区住建局），根据昆明经济技术开发区管理委员会昆经开 2016 71号昆明经济技术开发区管理委员会关于经开四中周边路网工程可行性研究报告的批复进行，项目实施单位为昆明经济技术开发区投资 开发（集团）有限公司。 经开四中周-2- 边路网工程主要位于昆明经济技术开发区第四中学校区 周围，共分为四条道路，道路总长 2,388.991米。其中，经开 191#路，全长 845.746米，红线宽 20米；经开 192#路，全长 496.262米，红线宽 20米；经开 193#路，全长 551.092米，红线宽 20米；经

5、开 194#路，全长 495.891米，红线宽 20 米。项目投资估算16,162.23万元。项目于 2017年 4月 11日开工，计划 2017年 11月17日竣工，截止 2018年 5月 31日，项目建设尚未完工。 （二）项目绩效目标 经开四中周边路网工程建设将完善普照海子片区的交通路网，提高片区内交通通行能力，带动沿线地块开发建设，促进地区社会、经济发展，改善居民出行条件及居住环境，推动经开区整体发展，保证学校师生的出行。根据昆明经济技术开发区管理委员会关于经开四中周边路网工程可行性研究报告的批复，项目建设将完成道路工程、排水工程、交通工程、照明工程、景观绿化工程、综合管线工程等全部内容

6、。 （三） 项目主管单位和承担单位 项目主管单位： 昆明经济技术开发区住房和城乡建设局 项目实施单位： 昆明经济技术开发区投资开发（集团）有限公司 二、 项 目单位绩效自评情况 项目单位未完成单位自评报告。 三、绩效评价工作情况 -3-（一） 绩效评价目的 掌握项目进展，资金使用，制度建设及执行情况，取得的成效；总结经验，找准问题，提出改进的意见和建议。通过绩效评价，完善制度、创新机制、加强管理、强化监督，保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性；为指导预算编制、优化财政支出结构，提高公共服务水平提供基础数据，评价结果将作为财政安排下年度项目支出预算的重要依据。 通过评价，掌握经开区 “2

7、017年 经开区四中周边路网工程项目 ”财政支出的执行情况，提高专项资金使用效益。 （二） 绩效评价原则、依据、评价指标体系、评价方法 1.评价指标体系制定遵循的原则 根据财政支出绩效评价管理暂行办法（财预 2011 285号），本次评价指标体系制定遵循相关性原则、重要性原则、可比性原则、经济性原则和系统性原则。 2.评价依据 （ 1）中华人民共和国预算法； （ 2）昆明市人民政府办公厅关于全面推进预算绩效管理的实施意见（昆政办 2013 72号）； （ 3）昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见（昆政发 2016 12号）； （ 4）昆明经济技术开发区管理委员会关 于印发经开区

8、财政预算绩效管理暂行办法的通知（昆经开办 2016 47号）； -4- （ 5）昆明市财政局昆明经济技术开发区财政分局关于开展 2017年度财政支出绩效重点评价工作的通知（昆经开财 2018 19号）； （ 6）单位按照绩效评价工作要求提供的相关文件资料； （ 7）评价工作人员通过现场调查、核实等获得的资料等。 3.评价指标体系 本项目绩效评价，设立四级评价指标体系，具体构成如下： 一级指标由投入（占 6%）、过程（占 40%）、产出（占 40%）、效益（占 14%） 4项 ，二级指标 7项，三级指标 20项，四级指标 31项，满分 100分。 4.评价的方法 主要采用财政支出绩效评价管理暂行

9、办法（财预 2011285号）所确定的绩效评价方法。在实施过程中，根据项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。 （三） 绩效评价工作过程 1. 前期准备 （ 1）成立绩效评价小组，实施绩效评价前期调查，拟定绩效评价方案； （ 2）查阅绩效评价法律、法规、政策资料，收集项目评价相关基础资料，走访相关政府相关 职能部门和项目单位，了解现-5-行项目绩效评价方法和资金管理、项目管理具体做法，听取建立项目绩效评价体系意见和建议，总结项目特点； 2. 组织实施 （ 1）

10、组织召开绩效评价组会议，全面对项目绩效进行评价，制定绩效评价指标体系，明确绩效评价标准和评分标准； （ 2）绩效评价组对项目单位，进行现场堪查评价，围绕评价方案实施评价程序，对项目单位资料进行分析核对，对数据进行计算核实，对项目现场进行核实；本次绩效评价，按照项目绩效评价指标体系的要求，采用全面评价、现场评价与非现场评价相结合的方式进行，具体如下： 由经开区财政分 局组织召集项目主管单位人员进行座谈，了解项目情况，与经开区住建局、经开区投资开发（集团）有限公司项目主管、项目负责人、财务人员进行座谈，听取项目介绍，对项目的立项、资金到位及使用、项目实施管理等方面进行了解。取得项目主管单位提供项目

11、立项文件、资金申请下达文件、可研报告、项目管理及财务管理制度、招投标文件、建设工程施工合同，项目相关的财务资料、项目实施过程及产出的相关数据、实施效果、实施检查、考核的相关文件、项目绩效自评报告等资料。 3. 分析评价 撰写绩效评价报告初稿，在与财政部门就绩效评价报告交换意见、提 交项目单位和评审专家组征求意见修改后，形成正式绩效评价报告。 -6- 四、绩效评价指标分析情况 （一） 项目资金情况分析 1.项目资金到位情况分析 经开四中周边路网工程 项目估算资金 16,162.23万元。根据昆明市财政局昆明经济技术开发区财政分局基本建设预算的通知相关文件， 截止 2017年 12月 31日经开财

12、政分局共安排项目资金 12,985.14万元，其中： 2016年项目资金 33.30万元；2017年项目资金 12,951.84万元。经开四中周边路网项目实施单位收到区财政分局项目资金 12,985.14万元（其中： 2017年项目资金 12,951.84万元，资金到位率 100%。 2.项目资金使用情况分析 截止 2017年 12月 31日 ,项目共支付资金 13,254.86万元 。其中：支付土地补偿款 1,976.98万元；支付拆迁补偿款 8,800.00万元；支付工作经费 45.51万元；支付工程款 2,360.20万元；支付可研编制费、勘察费、招标控制价编制费等 72.17万元。各项

13、支付情况如下： 土地补偿款 支付阿拉街道办事处土地补偿款 13,779,417.00元；洛羊街道办事处水海子居民小组土地补偿款 5,990,415.00元。 款项拨付 依据 2017年 2月昆明经济技术开发区管理委员会分别与昆明经济技术开发区人民政府阿拉街道办事处、洛羊街道办事处签订的预征收集体土地协议、预征安置用地货-7-币补偿协议执行。经评价人员延伸审核，此款项拨付到阿拉街道、洛羊街道办事处，两个办事处按签订征地协议拔付到各社区居委会进行了分配。 （ 2）拆迁补偿款 支付阿拉街道办事处拆迁补偿款 88,000,000.00元。经评价人员延伸审核，此款项阿拉街道办事处按与被拆迁户签订的拆迁补

14、偿协议对拆除的地上建（构）筑物进行兑付。 （ 3）工作经费 支付阿拉街道办事处工作经 费 305,379.00元；支付洛羊街道办事处 水海子 居民小组工作经费 149,760.00元。款项拨付依据昆明经济技术开发区管理委员会办公室 2014年 1月 19日第 36期会议纪要执行。 （ 4）工程款 截止 2017年共支付工程款 23,601,996.30元 .其中：支付中铁建工集团有限公司工程款 22,531,572.04元 (其中污水管网工程款 1,578,344.40元 )；支付云南景天市政园林有限公司 次道路 再生水管网配套工程款 1,070,424.26元。工程款的支付均按工程进度支付。

15、 （ 5）可研编制费、勘察费、招标 控制价编制等费用 支付可研编制费 115,800.00元；项目测绘费 53,485.50元；招标控制价编制费 163,689.00元；水土设计费 158,374.00元；环评费 48,400.00元；勘察费 181,840.00元。各款项支付已按签订-8- 合同（协议）全额支付。 3.项目资金管理情况分析 在资金管理方面，严格按照中华人民共和国预算法、昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见（昆政发 2016 12号）、昆明经济技术开发区管理委员会关于印发经开区财政预算绩效管理暂行办法的通知（昆经开办 2016 47号）文件要求，项目主管单位 经

16、开区住建局申请项目资金，项目实施单位 经开区投资开发（集团）有限公司，按程序逐级审批后，对经开四中周边路网建设工程项目专项资金管理使用。 （二） 项目实施情况分析 1.项目组织情况分析 为保证经开四中周边路网工程项目顺利完成，经开区住建局为项目资金预算单位，负责资金落实及资金使用的监督管理，经开区投资开发（集团）有限公司为项目实施单位。项目实施单位严格按基本建设、工程建设程序办理了环保、水土保持、土地规划许可、施工许可等相关审批手续，项目的可研、水保、环评均已按程序 上报并获得省相关职能部门的批准文件，项目勘察设计、施工、监理均严格执行公开招标程序。 2.项目管理情况分析 经开区投资开发（集团）有限公司委托招标公司对经开四中周边路网工程项目进行公开招标，根据招标结果确定项目施