企业现金流量管理与风险防范初探.docx

1、企业现金流量管理与风险防范初探 【摘 要】 企业现金流量管理与风险防范工作是企业日常经营管理工作中极为重要的一部分，现金流量管理与风险防范是相互依存的关系。然而，从笔者的观察情况来看，却发现在企业现金流量管理与风险防范工作中还存在着一些问题需要解决。在本文中，笔者就将针对现金流量管理的作用、现金流量管理与风险防范的关系进行探讨，并以此提出优化企业现金流量管理与风险防范工作的策略。分析企业现金流量管理与风险防范的相互关系，简述企业现金流量管理与风险防范存在的问题，探究如何通过现金流量管理，提升企业风险防范能力，以供相关人士参考。 【关键词】 企业经营 现金流量管理 风险防范 自从进入改革开放以来

2、，我国市场环境有了极大变化，企业面临愈来愈多的机遇和挑战。在如此激烈的市场竞争中，企业要想提升自身的竞争力，获得更大的经济效益，除了要不断提高产品质量以外，同时还需要加强企业的内部管理工作，特别是对于现金流量的管理工作。企业在经营管理过程中，要对利润予以关注，但如果过分关注利润而对现金流量缺乏管理，也可能会让企业陷入风险之中。所谓的现金流量管理工作指的就是对企业经营过程中，现金在各个管理工作以及项目执行中的利用和控制。通过现金流量 管理工作，能够有效控制企业的经营成本，提升企业的经济效益与生产效益，同时还可以起到降低市场风险的作用，促使企业能够健康稳定的发展下去。 一、企业中现金流量管理工作的

3、作用 （一）保障企业的生存与发展 对于每一个企业来说，现金流量管理工作直接关系到企业未来的生存与发展。因为在企业的日常经营与生产活动中，必须要有充足的现金用于维系企业的正常生产与管理运作。但是在实际经营过程中，可能因为某些因素导致企业出现资金不足的情况，这样一来必然会对企业造成极为恶劣的影响，严重的甚至会使得企业面临 灭顶之灾。而在这个时候，企业若是具备较强的现金流量管理水平，那么就可以采取其他的方式来解决企业可能面临的现金不足问题，从而保障企业正常生产与经营，为企业的发展保驾护航。由此可见，现金流量的管理水平影响着企业的生存与发展，与企业的正常经营活动息息相关。 （二）提高企业的市场竞争力

4、提高企业的市场竞争力是现金流量管理工作的重要作用之一。要判定企业的优劣，市场控制力以及自身的资金实力是极为重要的标准。因此，通过提高企业的现金流量管理能力能够大大提高企业的市场竞争力。同时，现金流量管理能力的提高 对于企业控制资金使用，提高资金的使用效率也有着巨大帮助。 二、企业现金流量管理与风险防范的关系 （一）加强风险防范是现金流量管理的目标 加强风险防范是企业提高现金流量管理能力的重要目标之一。因为在激烈的市场竞争当中，企业时时刻刻都面临着巨大的挑战，市场任何的变化都有可能对企业造成极为恶劣的影响，使得企业的经营遭受巨大打击。而要想避免这一情况的发生，就必须要提高企业的风险防范能力。通过

5、现金流量管理工作，可以对企业现金进行有效的监督和管理工作，避免企业现金不足的情况发生，以此提高企 业的风险防范能力。同时，现金流量管理工作还可以有效提高企业的现金利用效率、降低企业的生产与经营成本，以及合理的现金持有水平，进而促使企业能够更好的应对社会中所出现的各种问题，和企业应对风险的水平，规范企业在生产与经营过程中的各个环节，帮助企业获得更大的经济收益。 （二） ?L 险防范为现金流量管理提供保障 对于任何一家企业来说，获得经济效益是企业经营的最终目标之一。企业在市场中可能面临各式各样的风险，导致企业的经济收益受到影响。因此，加强企业的风险防范工作，降低市场风险对企业经营的影响，创造 一个

6、更加平和的生存环境就成了每一个企业需要解决的问题。除此之外，平和的环境对于加强企业现金流量管理工作也有着巨大作用。众所周知，企业在经营过程中，必须要根据自身实际的经营状况以及生产状况制定科学、合理的发展计划，这样才能确保企业的健康成长。而任何计划的实施必然会涉及到企业资金的利用。因此，加强风险防范能够让企业更好地制定企业资金的利用方案，让企业在未来的市场竞争中获得更好的发展。 三、当前企业现金流量管理与风险防范存在的问题 （一）企业缺乏足够重视 根据笔者所观察到的情况来看， 发现部分企业在实际经营过程中，并没有重视现金流量管理工作，缺乏现金流量管理意识。这样一来，就会妨碍现金流量管理工作的开展

7、，对企业的经营造成不良影响。除此之外，部分企业虽然制作了现金流量管理表，但是在日常经营与生产过程中并没有严格按照该表来开展工作，导致现金流量管理成了一项口头工作而没有真正发挥作用。 （二）缺乏完善的现金流量管理与风险防范体系 缺乏完善的现金流量管理与风险防范体系也是当前企业在经营过程中存在的较为严重问题之一。出现这一问题的原因除了企业管理人员缺乏现金流量管理意识以外，也 没有真正认识到企业自身的发展状况与市场情况，从而导致风险防范体系过于片面。这样一来必然会影响风险防范系统作用的发挥，使得企业在经营过程中无法很好地规避市场风险。 四、加强企业现金流量管理与风险防范的策略 （一）组织专门的现金流

8、量管理部门 对于当前企业的现金流量管理与风险防范工作来说，首先需要做的就是组织专门的现金流量管理部门。整个部门的人员架构应当要包括财会人员、业务人员、审计人员以及法务人员，通过多个方面的专业合作确保企业的现金流量管理工作落到实处。除此之外，整个部门的日常工 作包括了对企业当前经营以及不同项目的现金利用情况进行详细的分析，并且根据企业自身情况以及市场情况调整企业资金的利用，以此提高企业资金的利用效率，帮助企业在市场中获得更大的经济效益。 （二）提高风险防范意识 提高风险防范意识也是当前企业开展现金流量管理工作以及风险防范工作时必须要做到的一点。该工作主要从三个方面入手。首先就是要强化企业管理人员

9、的风险防范意识，这样才能让他们意识到在企业管理工作中现金流量管理工作以及风险防范工作的重要性，以此保障工作在企业内部的开展。其次，就是要制定一个详细的 风险防范方案，以此规避企业在市场中可能遇到的风险，并且通过风险防范方案优化当前企业现金的利用方案。最后，就是要加强企业财务人员的风险防范意识，打开他们的视野，让财务人员也能够意识到市场中可能面临的风险，这样才能更好地开展风险防范工作。 （三）平衡投资项目与现有经济活动的资金关系 随着企业的不断发展，企业的规模也在不断增大。在这样的情况下，对于现金的需求也会越来越大。因此，经常可以发现在企业中存在投资项目与企业现有经济活动出现资金冲突的情况，这样

10、不仅会影响到企业各方面工作的开展，同时对于企 业内部团结也有着不利的影响。从这一点来看，笔者认为企业在经营过程中必须要平衡投资项目与现有经济活动的资金关系，确保二者之间的平衡，这样才能推进企业的发展，同时保障现有经济活动的稳定性，帮助企业在市场经济活动中获得更大的经济效益。 结束语 综上所述，针对当前的情况来看，现金流量管理工作与风险防范工作对于保障企业的正常运转有着极为重要的作用。从当前企业现金流量管理工作与风险防范工作存在的问题来看，笔者认为一定要组织专门的现金流量管理部门、提高风险防范意识，并确保企业投资项目与现有经济活动的资金平衡，这样才能为企业创造一个更加良好的发展空间，让企业有足够

11、的能力面对市场中可能出现的风险，使得企业在激烈的市场竞争中脱颖而出，获得更大经济效益的同时，也为我国社会经济建设做出贡献。 【参考文献】 浅谈企业现金流量管理与风险防范 J.任小莉 .财经界， 2015，（ 21）：118-118， 180. 浅谈企业现金流量管理与风险防范 J.张海龙 .财会学习， 2016，（ 8）：163-164. 浅谈企业现金流量管理与风险防范 J.梁萌敏 .财经界， 2016，（ 26）：128-128， 145. 浅谈企业现金流量管理与风险防范 J.邝淑瑜 .中国商论， 2017，（ 21）：42-43. 探讨企业现金流量管理与风险防范 J.王宏毅 .中外企业家， 2016，（ 24）： 100， 102. 企业现金流量管理浅析 J.谢风秀 .中国商论 .2015（ 32） .