浙江省中小企业的银行信贷融资风险防范对策研究【毕业论文+任务书+开题报告+文献综述+外文翻译】.Doc

1、本科毕业论文（设计）论文题目浙江省中小企业的银行信贷融资风险防范对策研究所在学院专业班级金融学学生姓名学号指导教师职称完成日期年月日毕业论文独创性声明本人郑重声明所提交的毕业论文是本人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除文中特别加以标注的地方外，论文中不包含他人已经发表的学术成果或者他人为获得高等院校学位而使用过的材料，论文中不涉及任何知识产权纠纷。否则，本人将承担一切责任。学生签名_日期_II摘要中小企业在我国的经济发展中有着重要的地位以及作用，但是由于中小企业普遍存在资产少，抗市场风险能力弱、财务制度不健全等问题，使得商业银行对中小企业贷款存在着较高的风险，使得中小企业在发

2、展中面临的资金短缺与融资难得问题。中小企业信贷融资是困扰世界各国的难题。在我国已经成为现阶段制约中小企业持续发展的重要障碍。为中小企业提供信贷融资支持，既是中小企业发展的必然要求，也是商业银行自身深化改革一项重要内容。浙江省作为中国民营经济发展的先驱，更是中小企业发展大省。本文从浙江省中小企业的银行信贷融资问题及风险表现出发，剖析了中小企业信贷融资难问题的内在成因和解决途径。同时，论文通过实际案例详细解析了商业银行信贷风险管理的主要内容，具体从系统性风险和财务风险两方面对中小企业信贷风险进行了评估，并在此基础上探讨了银行信贷风险的控制和管理。关键词中小企业；银行信贷融资；成因；对策IIIABS

3、TRACTSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESINCHINASECONOMICDEVELOPMENTHASANIMPORTANTPOSITIONANDROLE,BUTBECAUSEOFTHEPREVALENCEOFSMALLANDMEDIUMENTERPRISESASSETSLESS,RESISTMARKETRISKABILITYISWEAK,THEFINANCIALSYSTEMISDISEASEDWAITFORAPROBLEM,MAKETHECOMMERCIALBANKLOANSTOSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESHAVEAHIGHERRI

4、SK,MAKINGSMALLANDMEDIUMENTERPRISESFACEINTHEIRDEVELOPMENTANDSHORTAGEOFFUNDSANDFINANCINGARAREPROBLEMSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESCREDITFINANCINGISTHEWORLDDIFFICULTPROBLEMPUZZLESINOURCOUNTRYHASBECOMERESTRICTSTHESMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESUSTAINABLEDEVELOPMENTATTHEPRESENTSTAGETHEIMPORTANTBARRIERFORS

5、MESTOPROVIDECREDITSUPPORTFORSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISES,ISTHEINEVITABLEREQUIREMENTOFTHEDEVELOPMENTOFCOMMERCIALBANKS,BUTALSOANIMPORTANTCONTENTOFDEEPENINGREFORMTHISARTICLEFROMTHEZHEJIANGPROVINCESMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISEBANKCREDITFINANCINGPROBLEMSANDRISKPERFORMANCESETSOUT,ANALYSEDTHEDIFFICULTPRO

6、BLEMOFFINANCINGOFCREDITOFMEDIUMANDSMALLBUSINESSESTHEINTERNALCAUSEANDSOLUTIONATTHESAMETIME,THEPAPERTHROUGHANACTUALCASE,ADETAILEDANALYSISOFTHECOMMERCIALBANKCREDITRISKMANAGEMENTMAINCONTENT,SPECIFICALLYFROMTHESYSTEMATICRISKANDFINANCIALRISKINTWOASPECTSOFCREDITRISKFORSMESWEREASSESSED,ANDONTHISBASISOFBANKC

7、REDITRISKCONTROLANDMANAGEMENTKEYWORDSSMALLANDMEDIUMSIZEDENTERPRISESCREDITFINANCINGCAUSESCOUNTERMEASUREIV目录1浙江省中小企业的银行信贷融资现状111中国中小企业发展及其信贷基本情况112浙江中小企业银行信贷分析3121资金缺口3122贷款结构3123财务成本4124信贷融资42浙江中小企业银行信贷管理风险及成因分析621浙江中小企业银行信贷管理面临的风险6211道德风险6212信用风险6213市场风险6214财务风险7215担保风险722浙江省中小企业信贷融资风险成因分析8221企业内部原因

8、8222社会环境方面的原因83浙江中小企业因银行信贷风险防范对策931商业银行对策9311构建中小企业信贷业务发展长效机制9312以客户选择为基础，严格信贷准入条件9313加强贷前调查，防范信息不对称风险10314加强对贷款额度、期限和用途的审查10315以风险定价为前提，有效弥补贷款风险10316以担保创新为重点，加强产品和服务创新11317加强贷后风险管理，强化风险预警控制1132公共机构对策12321加快建立全社会的信用体系建设12322积极建立实施中小企业贷款风险补偿政策12323加强中小企业信用担保体系建设12324积极实施微小企业培育工程13325搭建中小企业成长贷款融资平台13V

9、结论14参考文献15致谢错误未定义书签。11浙江省中小企业的银行信贷融资现状11中国中小企业发展及其信贷基本情况中小企业是推动国民经济发展、构造市场经济主体、促进社会稳定的基础力量。随着市场经济的不断发展，中小企业已成为我国最活跃的经济成份之一，特别是在促进国民经济增长、缓解就业压力、实现科技兴国、优化经济结构、保障社会全面协调发展等方面都起着举足轻重的作用。自20世纪90年代中国第一部关于中小企业的专门法律中华人民共和国中小企业促进法颁布实施以来，我国中小企业的发展非常迅速，实施中小企业成长工程已被列入中国“十一五”规划纲要，中小企业改革和发展的法律框架和政策体系已初步形成。至2008年底，

10、“全国实有企业97146万户，其中99以上为中小企业。这些中小企业对我国GDP的贡献超过60，对税收的贡献超过50，创造了80左右的城镇就业岗位，吸纳了50以上的国有企业下岗人员、70以上新增就业人员、70以上农村转移劳动力。”同年，我国银监会也出台颁布了关于银行建立小企业金融服务专营机构的指导意见，要求银行设立专营机构，解决中小企业融资难问题。近年，有关部门和金融机构为解决中小企业融资难政策频出，中小企业信贷难问题也有所纾缓，但情况仍不乐观。据工业和信息化部数据，2009年第一季度全国信贷规模总量增加48万亿，其中中小企业增加额只占不到5。2009年11月，国务院发展研究中心中国企业家调查系

11、统发布最新调查报告，当中仍有约70的中小企业认为从银行贷款不易。据不完全统计，目前中国注册的中小企业已超过4300万家，占全国工商企业总数近991。中小企业创造的最终产品与服务的价值占全国GDP已达到60，提供的出口约占60，上缴的税收约占50，研发的专利和新产品分别约占全国的66和82，并提供了近75的城镇就业机会。在世界其他国家，中小企业也已成为经济发展和社会稳定的重要支柱。据统计，亚太经合组织21个国家和地区的中小企业户数占各自国家企业总量的97997，就业占5578，GDP比重占达50以上，出口总量占4060。德国把中小企业称为国家的“重要经济支柱”。日本认为“没有中小企业的发展就没有

12、日本的繁荣”。美国政府更是把中小企业称作是“美国经济的脊梁”。浙江是中小企业大省。浙江省作为中国民营经济发展的先驱，更是中小企业发展大省。中小企业已经成为浙江经济的一大特色和优势。改革开放30多年来，以民营经济为主体的中小企业快速发展。2图1浙江省中小企业规模截至2010年底，浙江省各类中小企业总数已达310多万家。目前全省企业总数的99、工业总量的96、工业税收的85、外贸出口的82、工业企业从业人员的95都来自中小企业，已设立小企业专营机构580余家。同比增长369，超过各项贷款平均增速216个百分点。小企业贷款余额占全部企业贷款余额的41，同比上升67个百分点，居全国首位，小企业贷款增量

13、居全国第二位。2010年6月末，全省小企业贷款余额12939亿元，较今年初增加1092亿元，2011年1月至6月，全省规模以上中小企业实现工业增加值、工业总产值、出口交货值和利润总额分别增长了1206、2384、1718和337。图2浙江省中小企业增长速度当前中小企业正处于国际经济波动、宏观政策趋紧、通货膨胀明显、要素制约加剧的外部环境，困难迭加，压力骤增，全省中小企业除了面临成本高、电力紧、用工荒、出口减等多重压力外，更面临着融资难、融资贵的巨大压力。如2011年6月14日，央行宣布，从6月20日起第6次上调存款准备金率。而此3前年内的第5次上调存款准备金率，使得全年累计冻结资金已超万亿。这

14、让中小企业融资显得更为艰难。银行资金收紧的背景下，民间借贷市场利率节节升高。据温州市人民银行监测显示，一季度温州民间借贷综合利率单季上涨1191，比2010年第四季度涨幅高8个百分点。企业融资成本上升幅度明显加快。当地中小企业普遍感觉生存状况严峻，最突出的是企业融资难度和融资成本明显提高，以往贷款满足程度较高的亿元以上规模企业中，492的企业已开始感觉资金面吃紧。12浙江中小企业银行信贷分析近几年，浙江省中小企业受国际市场萎缩的冲击巨大，在国内扩大内需的政策中获益也不多，以往的信贷融资难等问题没有得到根本解决，又在竞争中增加了市场难的新问题，因而在经济增长中遭遇到的困难愈加突出。同时，由于我国

15、金融市场发展体系还不够完善，现阶段，浙江省内各家商业银行信贷业务大部分仍主要集中在大型企业，加上近两年国家宏观调控政策的变化以及银行信贷政策的不断调整，浙江省中小企业的信贷融资问题进一步凸显。121资金缺口一是企业资金需求日益增加。由于原材料、劳动力、煤电油运等要素价格持续上涨，产品市场竞争日趋激烈，中小企业的销售压力不断加大，大量流动资金滞留在生产环节，应收账款增多，存货占用资金上升，企业财务成本和主营业务成本加大，资金需求量快速增加。二是商业银行的信贷规模收缩，首当其冲是减少中小企业银行信贷量。据浙江省民主监督调研组关于优化民营经济发展金融环境的报告显示，浙江中小企业中，只有不到20能沾到

16、银行信贷的光，大多数企业是得不到银行贷款的。中小企业中，80是得不到银行贷款的。有的即使贷到了款，银行通常会对小企业实行基准利率上浮3050的政策，加上存款回报、搭购相关理财产品、支付财务中介费用等，实际的贷款成本接近银行基准利率的两倍。122贷款结构中小企业在初创和快速成长的不同时期，需要商业银行不同期限的贷款支持。但目前商业银行贷款普遍存在着结构性矛盾。一是银行对企业“扶大收小”。4在控制信贷总量规模的情况下，银行贷款进一步向大企业集中，导致“大企业锦上添花有余、小企业雪中送炭不足”。以宁波由宁波晚报与相关部门共同开展、涉及宁波市500余家企业（纺织、机械、外贸、服务等各行业）的中小企业融

17、资问题调查结果，2011年一季度末，金融机构贷款平均余额分别比2010年末和2009年末增加了6和30；其民间借贷规模亦呈稳步扩大趋势。而来自人行宁波市中心支行最新统计数据也显示，截止到2011年6月末，全市中小企业贷款余额占全部企业贷款余额的比重达到8192。其中，今年1至6月，中小企业贷款增量占全部企业贷款增量的8462。从增速上看，6月末中小企业贷款余额同比增速达2244，高出全部企业贷款增速61个百分点。有近半数的企业认为，影响企业发展壮大的首要因素是“产品竞争力缺乏”或“科技研发、自主创新能力不强”。而这，恰恰反映出企业转型发展的紧迫性。123财务成本目前，浙江银行业对中小企业的贷款

18、利率普遍上浮3040，高的上浮达80。同时不少银行还要求企业存单质押，使国有银行综合融资费率达到了1165，股份制银行综合融资费率达到了1540。如果是担保贷款，加上担保机构平均23个百分点的担保费率，中小企业承担的融资成本将更高，而多数地方民间融资月利率已高达4分到6分。过高的资金使用成本对中小企业的经济效益产生了较大影响。特别是成长型中小企业往往扩张势头较猛，需要技改投入，需要中长期贷款，信贷融资困难已经影响企业的经济效益；再者，由于中小企业银行信贷融资难度大，直接导致民间借贷猖獗，中小企业融资成本急剧增加。同时，由于中小企业自身经营问题而导致的逃废债问题屡见不鲜，社会信用问题越发成为商业

19、银行“见死不救”的风险借口。据浙江省银监局报告显示，由于资金面持续紧张，众多中小企业只能转向民间借贷，以寻求融资渠道。124信贷融资一是初创型企业。由于这类企业自身实力较弱，资产规模较小，难以达到银行贷款所应具备的一些基本条件如落实抵押担保等，在宏观调控下尤显资金紧张。二是正处于快速扩张期的成长型中小企业。由于投资需求旺盛，外源性融资较多，资产负债率偏高。在总体信贷规模趋紧的情况下，金融机构从控制风险的角度出发，倾向于信贷退出而导致此类企业资金紧张。三是产业升级中需要调整的企业。由于对这类企业信贷投放结构的调整，企业贷款受到的影响也较为明5显。综上所述，解决中小企业信贷融资难问题已到了刻不容缓

20、的地步。这对缓解浙江省中小企业的发展矛盾，帮助中小企业实现可持续发展具有非常大的现实意义。此外，随着全球经济的恢复和中国对外出口的上升，浙江省中小企业生产能力恢复对流动资金的需求将进一步大，也迫切需要商业银行提供信贷支持。62浙江中小企业银行信贷管理风险及成因分析21浙江中小企业银行信贷管理面临的风险211道德风险现阶段，浙江省中小企业是以民营、集体、私营或个体经济为主，企业内控制度不健全、先天缺少内部监督机制和内部人控制的现象比较突出，所有权和经营权不分，家长式或家族式管理的痕迹比较明显，普遍缺乏好的公司治理机制和能力，即使一些中小企业意识到建立现代企业制度的重要性，并引入相应经理人制度，但

21、因受自身管理素质等限制，效果并不明显。同时，浙江省中小企业整体上信用意识不强，道德风险较一般大企业要高。相对于大型企业而言，中小企业的经营管理者素质显得更为重要，直接关系着企业的生存和发展。包括企业家的能力和创新与开拓意识，企业的管理团队的整体能力、团队构成的全面性与合作性，管理制度及规章的完善与科学性。据不完全统计，浙江省中小企业经营管理者或领导者实际为初中、高中文化程度占比高达90，除近年来发展起来的高科技型中小企业经营者素质较高外，其余综合素质相对较差。有些中小企业出现逃废债、悬空银行债权等现象，造成了银行信贷资产流失。212信用风险一是我国社会信用法制保障机制整体建设滞后，中小企业信用

22、和法律意识淡薄，偷逃国家税收现象较普遍，逃废银行和其他债权人债务的现象仍时常发生，由此伴生信用风险的因素仍存在的一定基础。二是立法不健全。我国目前至今没有一套完整、系统的规范信用的法律，对于信用的征集、管理、评估和失信行为等的惩治无法可依，比如对恶意逃废金融债务的直接责任人的处罚没有明确规定，在无形中助长了企业逃债、赖债的倾向。三是执法不力，金融案件执行难的问题突出，是造成中小企业贷款不良率远远高于银行平均贷款不良率水平原因之一。213市场风险金融市场中的信息不对称，是由于金融机构较难获得信贷需求方的真实信息而引起的，信息不对称是我国银行信贷风险产生的深层次原因，信息不对称也可7能导致逆向选择

23、和道德风险。从宏观层面看，我国信用体系发展还很不完善，银行难以获得中小企业经营的准确数据。从企业微观层面来看，上市公司由于有第三方审计和市场监督，信息透明度和可信度较高。对于大型非上市公司，银行也可通过供货商、消费者、企业职工及相关报道进行了解。与此对比，中小企业在外部监督、制度环境和信息披露方面均有不足，信息呈现内部化特征，甚至普遍存在财务信息失真、企业信息不透明，资产少、抵押缺失的问题。这使金融机构在贷前审查、贷后跟踪要付出相对更多的信息收集成本。因此，在不考虑政策性贷款的前提下，为有效规避事前的逆向选择和事后的道德风险，金融机构很容易对中小企业选择“惜贷”。214财务风险财务风险是指公司

24、在各项财务活动中由于各种难以预料和无法控制的因素，使公司在一定时期、一定范围内所获取的最终财务成果与预期的经营目标发生偏差，从而形成的使公司蒙受经济损失或更大收益的可能性。公司的财务活动贯穿于生产经营的整个过程中，筹措资金、长短期投资、分配利润等都可能产生风险。由于浙江省中小企业的财务制度普遍不健全、不透明，较为缺乏有效的内部控制和监督机制，很难提供准确、完整的企业经营和财务信息，有的企业为逃避纳税，往往存在通过少计收入或故意扩大成本等方式减少会计利润，报表真实性和企业实际盈利情况较难判断，财务风险较大。215担保风险为减少银行的不良资产，防范信贷风险，自1998年以来浙江省各家商业银行普遍推

25、行了抵押、担保制度，只有极少数3A以上的黄金客户能在授信度内享受30左右的信用贷款。抵押担保是目前最主要的贷款方式，但与大企业相比，中小企业寻求第三方担保范围较窄，难以找到合适的担保人，效益好的企业不愿替别人作保，效益一般或太差的企业，银行又不认同担保资格。此外，中小企业自身资本金较少、资产规模小，可供担保抵押有效资产不多，且机器设备大多陈旧落后、技术含量低、变现性差。一旦企业宣告破产，银行即使得到这些抵押物，处置变现难度也较大，银行债权将无法得到有效保障。822浙江省中小企业信贷融资风险成因分析221企业内部原因中小企业管理大多落后，财务制度不够健全，信息透明度不高。在浙江省，相当一部分中小

26、企业负责人及其管理者还停留在家庭式管理状态，没有形成现代市场经济所要求的基本软硬件条件，较为大量而严重地表现为管理中存在决策简单化、主观专断现象；会计制度不健全、财务管理通常比较薄弱；信息、资料真实性差，难以真实反映企业的财务状况、经营成果及企业发展潜力；对外信息透明度低，缺乏可信度，影响了银行对企业的判断，使银行形成贷风险。浙江省的中小企业大多数都是家族式经营有的还停留在手工作坊式经营阶段，所以缺乏技术和人才，中小企业业务经营能力差，且一般都缺乏中长远规划目标，又难以引进和采用先进生产技术，造成竞争力弱，处于勉强活命状态。中小企业的平均生命周期短，倒闭的可能性和频率较高，高出生率和高死亡率是

27、中小企业的基本特征之一。即使银行贷款和投资决策科学，在完成贷款和投资等业务之后，如果客户的经营状况突然恶化，或发生不可预料的情况如市场风险等，也可能发生信用风险。并且，在浙江省的中小企业中还存在整体信用欠佳，存在逃避和不归还银行债务、以虚假信息骗取银行贷款的现象。222社会环境方面的原因经济周期的变化对商业银行信贷风险影响巨大。经济收缩期，可能导致企业大量债务拖欠，社会信用关系遭到破坏，导致银行信贷业务风险，不良资产增加；经济扩张期，社会货币需求量骤增，银行授信业务易失控，风险增加。法制的不健全给信贷资产带来了风险。虽然我国陆续出台了银行法，票据法等许多法律，但是除了这些法律本身存在的内容比较

28、简单，有些内容有待于重新修订外，法律与国家的有些政策相悖，导致银行在保全债权方面遇到较大障碍和阻力，加大了银行的信贷经营风险。社会信用环境缺失。银行业是由信用支撑的行业，社会诚信体系不单是商业银行经营管理的生命线，而且是整个金融体系的基本保障。然而由于我国当前经济正处于转轨时期，产权制度改革尚在进行之中，加上法制不健全，社会信用体系没有建立，社会上坑蒙拐骗、欠债不还、金融欺诈的失信现象时有发生。若任由这种状况持续下去，最终整个经济领域的公信力将会丧失，信用缺失将成为一种普遍现象，成为危害会经济发展的壁垒，给银行带来的只会是信贷风险的剧增。93浙江中小企业因银行信贷风险防范对策31商业银行对策3

29、11构建中小企业信贷业务发展长效机制目前，以银行现有大企业信贷业务的“一刀切”的经营管理机制来开展中小企业信贷业务，很难对市场做出正确、快速反映，也难以有效防范中小企业信贷业务风险。因此，银行必须从机制重建着手，根据中小企业融资需求“短、小、频、急”的特点，进行内部组织架构和流程再造，要设立专门的中小企业经营中心如“信贷工厂”之类等和授信管理流程及专业队伍。建立分类管理，分帐核算，单独考核的激励制度和办法。建立适应中小企业信贷业务特点的信贷准入、授信审批、贷款定价、风险管理、人才培训以及内部控制制度等。312以客户选择为基础，严格信贷准入条件中小企业几乎涉及所有行业，类型繁多，不同地区、行业和

30、成长阶段的中小企业都有各自的特点，对银行的授信业务和服务需求也有差异。因此，首先银行要针对中小企业“额度小、要求急、周转快“的融资需求特点，在选择目标客户时，要将中小企业信贷业务的经营中心下移，只有贴近市场、贴近客户，才能了解企业的真实信息，才能做出快速的反应，才能有效防范风险。其次，要按行业、区域等特点进行细分市场，将中小客户划分重点支持和分阶段发展的客户群体，从源头上控制中小企业信贷风险。现阶段要重点支持符合国家产业政策和环保政策，有市场、有技术、有发展前景的中小企业，并细化行业分类，对于资源型、劳动密集型、原料加工型、企业经营规模进入门槛较低的行业企业给予一定支持，对科技含量要求高而中小

31、企业不具备竞争优势的行业不宜进入。重点支持与大中型客户建立稳定协作关系的中小企业客户，以及品牌优势突出、市场定位明确、专业化经营的特色型中小企业、产业集群内的中小企业和现金流量充足的服务型中小企业。就目前浙江省的实际情况看，中小企业贷款的准入风险边界应至少达到以下标准新客户的资产负债率不高于70，信用等级不低于A级，主营业务利润率高于10，项目贷款的配套自筹资金不低于20，近两年总资产和销售收入逐年增加。对A级以上客户可逐步增加授信量，对A级以下客户要压缩授信量，直至收回全部贷款。优先支持浙江省财政或国家有关部门中小企业发展专项基金扶持的项目；重点支持经济效益好、诚信程度高、抗风能力强、带动作

32、用明显，10具有区域特色和产业集群优势的优质成长型中小企业客户。313加强贷前调查，防范信息不对称风险贷前调查是防范中小企业信贷风险的第一道关口。银行客户经理要深入企业的生产、经营和销售现场，通过实地调查与企业管理人员交流等方式，了解企业经营动态和资信状况。要重点调查股东及实际控制人的资产分布及关联交易情况、股权是否稳定，主要管理人员和技术人员的个人职业经历，受教育程度、品行、健康状况、管理能力、道德水准、信用意识、信用记录等非财务信息，并加强与当地工商、税务、海关等部门和人民银行、其他商业银行、中介机构及银行系统内的信息沟通与交流，了解、掌握企业真实的产销情况和经营财务状况，提高风险识别能力

33、，减少信息不对称所带来的风险。314加强对贷款额度、期限和用途的审查银行要按照企业信用评级的结果来合理地确定贷款额度，分配信贷资源。贷款期限上应以短期贷款为主，原则上不宜发放中长期贷款，以利于实现中小企业贷款的“快进快出”。同时，银行要加强对贷款第一还款来源的分析，不能将对中小企业贷款风险防范全部寄托于抵押和保证措施上，要把第一还款来源作为客户选择、审批决策、贷后监控的核心标准，抵押和保证措施不能替代对第一还款来源的判断。此外要加强对贷款用途和还款来源的审查，要依据企业提供的购销合同，结合企业的供应与销货渠道及交易状况、订单执行情况、库存情况、应收应付款情况，估算企业的真实销售水平，根据货款回

34、笼情况、缴纳的各种税费、诚信记录等判断贷款的真实用途和还款来源的合理性，使贷款额与企业经营规模及生命周期、偿债能力相匹配，以实行现金流全程监控制，确保第一还款来源。315以风险定价为前提，有效弥补贷款风险银行应根据中小企业经营特点，加快完善中小企业贷款风险评估手段和定价技术。要按照有效覆盖风险和成本的原则，实行“高风险、高定价，低风险、低定价”，通过参考资金成本率、费用率、风险补偿率、同业利率以及民间借贷利率水平等因素，全面分析企业的信用度、承受力、成长性，按贷款方式、信用等级、贷款期限三项指标综合确定贷款利率水平。同时，要根据区域经济发达程度，政府支持政策、风险回报以及竞争优势等因素，对不同

35、信用等级的借款人实行差11别化的利率。通常来说，中小企业贷款利率原则上不下浮，上浮空间可以在10一30左右。316以担保创新为重点，加强产品和服务创新一是企业有效资产抵押，重点关注抵押资产的真实性、合法性和有效性。二是公司保证担保。要求保证人信用等级应达到A级以上，且资产负债率不超过70。对部分贷款项目可同时实行抵押担保和保证担保，或由两个以上担保单位同时提供连带责任担保。三是企业主、法定代表人或实际控制人、股东以个人全部财产承担连带担保责任。四是与当地政府、相关管理部门、专业协会等出资或牵头组建的中小企业担保公司建立合作关系，扩大担保单位的选择空间。五是加大产品与服务创新，允许对切实可控的未

36、来收益权、应收账款、仓单、股权等进行抵押或质押。六是与当地政府及有关部门共同探索有关土地租赁经营权抵押等的可行性。317加强贷后风险管理，强化风险预警控制一是定期开展客户评价。客户评价和信用等级评定要一年一定，贷款申报前应由信贷管理部门对企业进行信用等级评定，以此确定授信限额，作出客户评价报告。二是要对贷款支用进行相应监控，约束企业按贷款用途使用，防范贷款为股东或实际控制人融资或用于企业的股权投资、高风险项目等不符合国家及银行信贷政策的用途。要实时了解企业最新生产经营状况和合同履约情况，跟踪应收、应付账款和存货变化情况，加强账户监管，实时掌握贷款风险状态。要关注企业的竞争者、供应商或其他企业对

37、企业的负面评价，媒体的负面报道，调查企业是否涉及重大经济纠纷和违规行为，是否有商业欺诈记录；其他金融机构是否对其实行信贷退出政策。定期跟踪保证人保证能力变化，认真查看抵押物使用状态和市价变动情况等。同时要将企业业主、重要经营管理者和关联企业信息纳入监管范围，一旦发现客户的经营出现不利于贷款归还的情况，能够在第一时间及时察觉，从而采取必要的风险控制措施，切实防范银行的授信风险。三是推行“五要素”管理。根据中小企业的特点，重点对企业法人代表及股东品行、贷款与企业自有资金比例、企业货款归行率、企业日均存款余额、企业销售与纳税额“五要素”进行调查、监控，以此加强风险预警与控制。四是及时管理风险。对出现

38、风险预警信号的贷款，要果断采取调整贷款条件、贷款方案、还款方案以及重新落实担保等重组措施，及时化解风险。对贷款损不可避免的，要尽早采取资产保全12措施。五是主动调整客户信贷结构。据浙江省工商局统计，浙江省民营中小企业的寿命平均为7年。因此应坚持好中选优、进退并举的原则，加强客户发展趋势分析，科学确定退出条件，及时淘汰潜在风险大、发展前景不好的企业，形成有进有退的良性运行机制。32公共机构对策321加快建立全社会的信用体系建设政府等相关部门要将关于企业不良信用记录的信息与各金融机构共享，增大企业逃废贷款付出的成本。要加强对融资中介行业如信用评估等的规范与管理，并引入评估机制以逐步淘汰信用差的机构

39、，促使资质好的机构成为金融机构和企业之间的纽带，解决银行与中小企业之间的信息不对称问题，加快银企之间的信息传递。322积极建立实施中小企业贷款风险补偿政策如浙江省于2005年正式启动中小企业贷款风险补偿工作，几年来，在中小企业贷款风险补偿政策的激励下，全省列入风险补偿范围的银行业金融机构新增中小企业贷款合计达258亿元，有近20万家次微小企业得到了银行业金融机构的信贷支持，中小企业贷款风险补偿工作取得了积极成效。323加强中小企业信用担保体系建设要尽快确定中小企业信用担保的法律地位、运行规则和支撑体系，促进担保机构与银行共担风险，尝试建立风险金，分散和降低各方风险，确保担保机构与银行资金的安全

40、，保障其收益。重点发展中小企业互助性质会员制担保机构，也可以借助行业协会或商会等组织，牵头行业内企业联保等形式，为中小企业贷款创造条件。鼓励发展商业性担保机构，对于政府出资或参与的担保机构，其性质带有一定的政策性，应着重落实财政担保基金的补偿机制。如近年来，浙江省就认真贯彻落实国务院、浙江省政府有关加强中小企业信用担保体系建设的政策意见，积极实施担保机构资信评级、业务指导、人员培训、运行监测、政策激励、13风险警示等一系列监管举措，促进了担保机构的规范有序发展。目前全省已建立中小企业信用担保机构249家，担保资本4632亿元，是目前国内数量最多的省份，在缓解中小企业融资难问题，降低银行信贷风险

41、上发挥了不可或缺的作用。324积极实施微小企业培育工程如2005年以来，浙江省中小企业局重点抓好销售收入500万元以下微小企业培育工程，建立了微小型企业培育信息库，并从资金支持、人才培训、创业辅导等方面予以重点扶持，培育微小企业上规模。并在此基础上，充分利用中小企业工作部门的职能优势，积极向银行业金融机构推荐微小企业培育信息库中业绩优、成长性好的微小企业，促进银企合作，有效解决了银行业金融机构向微小企业贷款过程中的信息不对称问题，实现了银行与企业的互利双赢。325搭建中小企业成长贷款融资平台针对中小企业融资难的问题，政府应该为中小企业建立多元化的融资市场，使企业从多渠道获得所需资金。对民间借贷

42、行为要进行规范管理，在规范运作的基础上为中小企业融资，服务于中小企业；开办个人委托贷款业务，在社会闲散资金与中小企业之间“搭桥”。如2006年，浙江省和国家开发银行浙江省分行根据浙江省实际情况，在调查研究和反复论证的基础上签署中小企业成长贷款合作协议，建立了浙江省中小企业创业贷款融资平台。144结论改革开放30多年来，以民营经济为主体的中小企业快速发展。中小企业已经成为浙江经济的一大特色和优势。本文从浙江省中小企业的银行信贷融资问题及风险表现出发，剖析了中小企业信贷融资难问题的内在成因和解决途径。总结全文，得出如下结论第一，信贷风险管理中，中小企业信贷与大企业信贷最根本差别在与管理对象不同。中

43、小企业信贷业务复杂独特，商业银行必须建立独立的信贷风险评价体系，控制中小企业的信贷风险。浙江商业银行开展中小企业信贷业务较晚，虽然目前国内商业银行初步建立了中小企业信贷风险管理体系，针对中小企业的风险管理规避尚未完善，相对应的风险管理体系还未建立。因此，商业银行对中小企业信贷风险管理体系的完善亟待进行，浙江特别是要先行先试。第二，商业银行面临中小企业信贷，面临的困难显著。浙江中小企业目前存在的突出问题是中小企业信息渠道复杂、担保体系单一、产品创新缺乏，在信贷风险管理体系中缺少实践检验。第三，对于浙江中小企业信贷业务，商业银行要更多地关注定非财务指标的分析与判断，关注行业行情和环境等定性的分析和

44、判断；包括企业主信息与真实的贷款用途和合理的融资需求为分析重点。在贷后管理，商业银行更应强调增加监测次数，双人实地贷后跟踪监测，确保商业银行对中小企业的信贷风险实现监管和规避。15参考文献1何山中小企业银行信贷融资可获性途径研究J现代商贸工业，20112罗正英，周中胜，詹乾隆中小企业的银行信贷融资可获性企业家异质特征与金融市场化程度的影响J中国金融，2010103张华林浙江省中小企业的银行信贷风险评估及防范研究M浙江浙江工业大学出版社，20104李冬我国中小企业信贷融资难现状及解决方案J中小企业研究，20085颜俊我国中小企业融资对策问题研究M北京中国经济出版社，20076王树文，高航中小企业

45、银行信贷融资中外比较研究J黑龙江金融，2006027王晓雪我国中小企业信贷融资问题研究J经济研究，2006（06）8慈向阳金融制度变迁和资源能力驱动下的企业成长D金融研究2005069李姗姗我国中小企业信贷融资模式分析J浙江金融，20050410李清中小企业信贷融资困境的背后J经济广角，2004（06）11陈枚商业银行抢占中小企业融资市场的抉择J东北财经大学学报,20041212陈茂国,毕露,郑新军我国中小企业银行信贷融资的法律对策探究J西部论丛，20041013曹敏，何佳，潘启良金融中介及关系银行基于广东外资企业银行融资数据的研究J经济研究，2003314李鑫农村中小企业信贷融资制约因素的实

46、证研究J浙江金融周刊，20040115林毅夫,李永军中小金融机构发展与中小企业融资J经济研究,20041016张敏佳高新技术中小企业银行信贷融资研究J财税金融，20041117KENNETHDANIELS而在金融市场化程度较低的地区,受政府管制与补贴的双重行为的负面影响,金融机构对企业家异质特征的信号效果并不关注,即金融市场化程度越低,对企业家异质特性的信号抑制功能越明显1国外专家学者对银行信贷融资的研究KENNETHDANIELS第二，中小企业群体信用缺失。目前我国中小企业普遍存在信用意识淡薄的情况,当企业经营出现问题后,经营者不是从改变产品结构、加强经营管理等方面想办法,而是靠拖欠贷款及其

47、利息度日,这不仅给银行信贷资金的安全造成了风险,而且极大毁坏了企业的信誉度,加大了中小企业的贷款难度。据中国人民银行的调查显示,在当前我国中小企业中,仅有39参加过资信评估,这其中的大部分企业资信度较低,更有61的中小企业没有参加过资信评估,没有任何资信记录。而资信度又是银行发放贷款的重要参考标准之一第三,中小企业破产率高。随着我国市场经济发展的进一步推进,我国进入相对过剩的经济时期,中小企业的创业成本、市场竞争的激烈程度都大大提高,中小企业创业失败率也提高很多。并且中小企业因其资金、技术等实力弱,抗风险能力不足,寿命普遍较短。有数据表明，约有50的中小企业在创立的3年内破产,在剩下的50企业

48、中又有一半企业熬不到5年就消失了,即使剩下的1/4企业也只有少数能挨过经济萧条的时期。总而言之,这种不稳定的状态极大的制约了中小企业的还贷能力,使得银行贷款面临极大的风险,银行在对中小企业发放贷款时更加谨慎第四,中小企业抵押、担保难。根据我国银行法、担保法等有关法律规定企业向银行申请贷款必须提供抵押、质押等担保。而在具体操作中,银行一般就只接受土地和房屋等固定资产做抵押物。很多中小企业自身财力薄弱,没有可用于抵押的土地或房屋,不具备银行贷款的基本条件,不能从银行获得贷款。从现行法律制度来看，贷款人无力提供抵押物可寻找符合条件又愿意担保的担保人。担保人应对担保的债务承担连带无限责任。目前企业的风

49、险责任意识普遍增强,符合担保条件要求的企业多不愿意为其他企业作担保,不符合担保条件的企业银行又不允许其作担保人。中小企业抵押、担保都难。22法律制度的缺失虽然我国法律肯定了中小企业的地位,并出台了一系列支持中小企业发展的优惠政策,但在法律法规保护体系上不健全,相关政策落实不到位,没有建立专门的中小企业银行,信用担保机构也不完善。外部制度的缺失也给我国中小企业获得银行贷款带来了困难。第一，我国法律、法规保护体系严重滞后。我国于2003年1月1日起实施的中小企业促进法十四条、十五条的规定推动中小企业向31银行的融资。但这些规定比较笼统,并没有对具体实施进行规制，因此缺乏可操作性。我国出台的各项支持中小企业银行信贷融资的措施,多为宏观指导性意见,缺乏相关法规的配套、衔接,中小企业向银行融资很难得到法律的可靠保障。第二，信用担保制度不健全。中小企业促进法在十八条、十九条、二十条对中小企业的信用担保问题加以了规定,鼓励积极为中小企业提供信用担保,试图破解中小企业抵押、担保难的困局,但在实践中担保公司对申请担保的中小企业审查偏严,中小企业很难获得担保公司的担保。中小企业促进法在十九条规定“中小企业信用担保管理办法由国务院另行规定”许多年过去了信用担保方面配