浙江省进出口贸易融资发展现状、存在问题及对策研究【毕业论文】.doc

1、本科毕业论文（设计）论文题目浙江省进出口贸易融资发展现状、存在问题及对策研究所在学院专业班级金融学学生姓名学号指导教师职称完成日期年月日毕业论文独创性声明本人郑重声明所提交的毕业论文是本人在指导教师的指导下进行的研究工作及取得的研究成果。除文中特别加以标注的地方外，论文中不包含他人已经发表的学术成果或者他人为获得高等院校学位而使用过的材料，论文中不涉及任何知识产权纠纷。否则，本人将承担一切责任。学生签名_日期_I摘要随着改革开放的进行，我国充分利用经济全球化加速发展的有利时机，通过发展出口导向型经济，扩大商品进出口贸易，积极利用外资，有力地带动了经济的增长，同时也促进了贸易融资业务的蓬勃发展，

2、其有效地解决了企业从事进出口贸易活动所面临的资金短缺问题，支持了进出口企业在更大范围和更大规模上从事进出口贸易，浙江省是国际贸易大省，贸易融资的发展速度也较快，通过研究其贸易融资的发展现状及存在问题，从中总结经验及不足之处具有较大的意义。本文以浙江省进出口贸易融资为对象，分析浙江省进出口贸易融资发展的现状，总结出浙江省进出口贸易融资的特点，具体从银行，企业以及政府的监管力度上探讨进出口贸易融资存在的问题，进而提出相应的发展对策，促进浙江省进出口贸易的可持续发展。关键词进出口贸易；贸易融资；发展对策IIABSTRACTWITHTHEREFORMANDOPENINGUPTOOURFULLADVAN

3、TAGEOFECONOMICGLOBALIZATIONISACCELERATINGTHEFAVORABLEOPPORTUNITY,THROUGHTHEDEVELOPMENTOFEXPORTORIENTEDECONOMY,ITSCOMMODITYIMPORTANDEXPORTTRADE,ACTIVELYUTILIZEFOREIGNINVESTMENT,STRONGIMPETUSTOECONOMICGROWTH,BUTALSOTOPROMOTETRADEFINANCEBUSINESSBOOMING,THEEFFECTIVESOLUTIONTOENTERPRISESENGAGEDINIMPORTAN

4、DEXPORTACTIVITIESAREFACINGSHORTAGEOFFUNDSTOSUPPORTTHEIMPORTANDEXPORTENTERPRISESINTHELARGERANDLARGERSCALEIMPORTANDEXPORTTRADE,INTERNATIONALTRADE,ZHEJIANGPROVINCE,TRADEFINANCEGROWTHRATEWASFASTER,BYSTUDYINGTHEDEVELOPMENTOFITSTRADEFINANCESITUATIONANDPROBLEMS,FROMWHICHLESSONSANDDEFICIENCIESHAVEGREATERSIG

5、NIFICANCEINTHISPAPER,ZHEJIANGPROVINCE,IMPORTANDEXPORTTRADEFINANCEASANOBJECT,ANALYZESTHEDEVELOPMENTOFZHEJIANGPROVINCE,IMPORTANDEXPORTTRADEFINANCESITUATION,SUMMEDUPTHECHARACTERISTICSOFZHEJIANGPROVINCE,IMPORTANDEXPORTTRADEFINANCE,SPECIFICALLYFROMTHEBANKS,CORPORATIONSANDGOVERNMENTSUPERVISIONONTHEEXISTEN

6、CEOFIMPORTANDEXPORTTRADEFINANCETHEPROBLEM,THENPRESENTSTHEDEVELOPMENTOFAPPROPRIATEMEASURESTOPROMOTETHESUSTAINABLEDEVELOPMENTOFIMPORTANDEXPORTTRADE,ZHEJIANGPROVINCEKEYWORDSIMPORTANDEXPORTTRADETRADEFINANCEDEVELOPMENTSTRATEGY目录1贸易融资的概述111贸易融资的概念112贸易融资的种类1121进口贸易融资1122出口贸易融资213我国进出口贸易融资的发展状况22浙江省进出口贸易融资

7、的发展现状421业务量发展迅速422业务品种齐全423产品创新多524贸易融资量与进出口额不匹配63浙江省进出口贸易融资的特点731以进口贸易融资为主732主要集中于制造业733经济环境影响显著8331人民币升值对贸易融资的影响8332利率水平上调对贸易融资的影响94浙江省进出口贸易融资存在的问题1141银行方面11411金融创新力度不够11412贸易融资的风险管理手段还有待加强11413贸易融资门槛较高12414现代信息技术的制约和业务人员素质不高1242企业方面13421对国际贸易融资风险的控制能力较弱13422对国际贸易融资产品缺乏了解1443政府的监管力度不够145浙江省进出口贸易融资

8、的发展对策1551银行对策15511加大金融创新力度15512建立科学的国际贸易融资风险管理体系15IV513转变银行贸易融资营销方式16514加强从业人员队伍素质建设1652企业对策16521加强融资风险控制能力16522增进对融资产品的知识1753政府对策17结论19参考文献20致谢2111贸易融资的概述11贸易融资的概念贸易融资TRADEFINANCING是指在商品交易中，银行运用结构性短期融资工具，基于商品交易如原油、金属、谷物等中的存货、预付款、应收账款等资产的融资。贸易融资中的借款人，除了商品销售收入可作为还款来源外，没有其他生产经营活动，在资产负债表上没有实质的资产，没有独立的还

9、款能力。贸易融资保理商提供无追索权的贸易融资，手续方便，简单易行，基本上解决了出口商信用销售和在途占用的短期资金问题。12贸易融资的种类121进口贸易融资（1）信用证授信。它是指出口公司以收到的出口信用证（原证）为保证，要求一家银行（通常是原证的议付行/通知行）开立以该银行为开证行，以原证受益人为申请人，以国内的实际供货人为受益人的国内信用证。（2）进口押汇。是指开证行在收到信用证项下单据，审单无误后，根据其与开证申请人签订的进口押汇协议和开证申请人提交的信托收据，先行对外付款并放单。开证申请人凭单提货并在市场销售后，将押汇本息归还给开证行。（3）进口托收押汇。是指代收行在收到出口商通过托收行

10、寄来的全套托收单据后，根据进口商提交的押汇申请、信托收据以及代收行与进口商签订的进口托收押汇协议，先行对外支付并放单，进口商凭单提货，用销售后的货款归还代收行押汇本息。（4）海外代付。是指银行根据进口商资信状况，在其出具信托收据并承担融资费用的前提下，由境内银行指示其海外代理行代进口商在信用证、进口代收、T/T付款等结算方式下支付进口货款所提供的短期融资方式。（5）提货担保。是指在货物先于信用证项下提单或其他物权凭证到达的情况下，为便于进口商办理提货，尽快实现销售和避免货物滞港造成的费用和损失，银行根据开证申请人的申请向船公司出具书面担保。银行在担保书中承诺日后补交正本提单，换回有关担保书。2

11、（6）信托收据。就是进口人借单时提供一种书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行的受托人身份代为提货、报关、存仓、保险、出售并承认货物所有权仍属于银行。122出口贸易融资（1）打包贷款。是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。打包贷款是一种装船前短期融资，使出口商在自有资金不足的情况下仍然可以办理采购、备料、加工，顺利开展贸易。（2）福费廷。改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。（3

12、）出口信保融资。是指销售商在公司投保信用保险并将赔款权益转让给银行后，银行向其提供贸易融资，在发生保险责任范围内的损失时，公司根据赔款转让协议的规定，将按照保险单规定理赔后应付给销售商的赔款直接全额支付给融资银行的业务。（4）出口托收押汇。是指采用托收结算方式的出口商在提交单据后，委托银行代向进口商收取款项的同时，要求托收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。（5）出口保理押汇。是指出口商在获得进口保理商信用额度后，发货并将发票及相关单据提交出口保理商（银行）代其收款时，银行以预付款方式为其提供不超过80发票金额的融资方式。（6）出口退税账户托管贷款。是指商业银行为解

13、决出口企业退税未能及时到账而出现短期资金困难，在对企业出口退税账户进行托管的前提下，向出口企业提供的以退税应收款作为还款保证的短期流动资金贷款。贷款期限一般为3个月。13我国进出口贸易融资的发展状况入世以来，中国对外贸易的数量及范围迅速扩大，对外贸易的主体多层次扩展，国际贸易结算工具多样化且新业务不断推出，与之相应的国际贸易融资方式呈现出前所未有的多样化、复杂性和专业化，其潜在的风险也在不断的增长和变化。对于中国国有商业银行来说，如何把握机遇，扩大国际贸易融资、3揽收国际结算业务，最大限度地获取融资效益和中间业务，同时，又要有效地防范和控制融资风险，也是值得关注的问题。另外对于我国商业银行进出

14、口贸易融资业务的操作管理比较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。42浙江省进出口贸易融资的发展现状21业务量发展迅速我国银行业贸易融资业务普遍开展始于20世纪90年代中期以后，随着我国进出口贸易规模的不断扩大而得到大力发展。尤其是人民币改汇后，进出口贸易融资成为进出口企业规避风险、融通资金、加快发展的助推器。2005年以来，浙江省进出口贸易融资稳步发展。自2007年4月起，呈明显的快速增长态势。200

15、8年6月达到顶峰，2008年下半年逐渐回落。表1部分国有商业银行浙江省分支机构贸易融资业务量单位万美元业务量工行农行中行建行交行20067648778321698547569772469200784532867437454387945796572008102049987569763299035967282009101056976329605398965950342010110045102468105062108736100073资料来源来自各银行的年报从表1中可以看出，商业银行的业务量从2006年到2010年呈现增长趋势，其中，至于2009年略有回落，原因在于2008年底，美国爆发的全球金融危

16、机，从而使经济增长受到打击，企业大量倒闭，社会普遍的经济萧条。由于美国是我国最大的产品输出国，经济危机直接导致了国际贸易量的缩减，间接影响到了银行的贸易融资量。因此，维持一国经济的稳定是非常重要的。22业务品种齐全目前中国银行业进出口贸易融资产品基本覆盖了进出口贸易供应链中原材料供应商、生产商、批发商、销售商等组成的各个环节。业务品种主要有出口贸易融资项下打包放款、出口信用证/托收押汇、福费廷、出口保理、出口商票贴现及出口信保融资、出口退税账户托管等10多项。进口贸易融资也包括了信用证授信、进口信用证押汇、进口代收押汇、海外代付、提货担保及信托收据等。5表2部分国有商业银行浙江省分支机构的贸易

17、融资业务品种种类进口贸易融资出口贸易融资工行（1）（授信额度内）减免保证金开证；（2）担保提货；（3）提单背书和授权提货；（4）进口押汇；（1）打包放款；（2）出口押汇；（3）福费廷；（4）出口保理；（5）出口发票融资；（6）信保融资；农行（1）减免保证金开证；（2）进口押汇；（3）提货担保；（1）出口押汇；（2）出口贴现；（3）打包放款；建行（1）提单背书；（2）提货担保；（3）海外代付；（4）融货通国际贸易货押授信；（5）信用证项下信托收据贷款；（6）非信用证项下信托收据贷款；（1）打包贷款；（2）出口议付；（3）福费廷；（4）出口托收贷款；（5）出口商业发票融资；（6）短期出口信用保险项

18、下贷款；（7）出口国际保理；（8）国外保函；（9）证票通；交行（1）进口汇出款融资；（2）进口押汇；（3）提货担保；（1）出口保理；（2）福费廷；（3）打包放款；（4）TT汇款融资；（5）出口押汇；（6）出口托收融资；资料来源来自各银行官方网站中的贸易融资业务品种从表2中可以看出浙江省各大商业银行的贸易融资业务品种比较齐全，工行、农行、建行和交行也有许多类似的贸易融资业务品种，比较普遍的进口贸易融资项下的业务种类有减免保证金开证、进口押汇、提货担保等，常见的出口贸易融资项下的业务品种有打包放款、出口押汇、福费廷、出口保理等，其中出口贸易融资项下的业务品种比进口贸易融资项下的品种多。23产品创新

19、多2007年下半年，在人民币快速升值及本外币利差空间较大的背景下，根据进出口企业规避汇率风险、锁定汇兑损益等方面的需求，各银行纷纷推出进口押汇绑定全额人民币或外币质押加上远期售汇的组合型贸易融资产品。2008年，受金融危机影响，进出口企业出口坏账增多，各银行纷纷推出针对应收账款的保理业务和出口信用保险项下贸易融资等，全省进出口贸易融资仍以进出口押汇和打包贷款仅包括外汇贷款部分两大类传统贸易融资为主，一6定程度上缓解了进出口企业收汇压力。2009年，全省两大类传统进出口贸易融资652亿美元，占进出口贸易融资总额的5379。进出口贸易融资创新产品发展较快，如中行的进口融付通、工行的付汇理财通和建行

20、的汇贷宝等。2010年，在全球经济复苏的时期，工行浙江省分行付汇理财通项下融资额超过1000万美元，约占贸易融资总额的50。24贸易融资量与进出口额不匹配浙江省贸易融资量还无法与进出口额匹配。近年来，浙江国际结算业务量呈现增长态势，贸易融资年度额也呈增长态势。浙江省贸易融资增速虽然很高，但是就总量而言，还是无法与进出口额匹配。表3部分国有商业银行浙江省分支机构的贸易融资额与国际结算量单位亿美元，年份贸易融资额国际结算量占比浙江省进出口总额2006037179321139152007041217919176842008049329515211152009048305516187720100534

21、3871225347资料来源来自各银行的年报首先，由表3看出，2006年至2010年，浙江省部分国有商业银行的贸易融资额，国际结算量以及浙江省的进出口总额，总体上都呈现增长的趋势。其中由于受2008年底金融危机的影响，2009年都略有下降。其次，从表中贸易融资额与国际结算量的占比来看，平均占比在16左右，相对于国际结算量或者浙江省的进出口总额是微乎其微的，说明进出口贸易融资的增长速度仍相对滞后。不过从反面可以说明，国际贸易融资业务在浙江得到一定的发展，而且发展空间十分巨大。73浙江省进出口贸易融资的特点31以进口贸易融资为主浙江省近5年来的进出口贸易融资发展状况，其中主要以进口贸易融资为主，出

22、口贸易融资逐年增加。图1部分国有商业银行浙江省分支机构的进口与出口贸易融资额首先，由图1中贸易融资总额与进口贸易融资额的对比情况来看，2006年至2009年，进口贸易融资额的占比在99左右，虽然2010年有所下降，但是占比也超过了50。其次从图1中的折线点可以看出出口贸易融资额逐渐增多，由于近几年中国国际贸易发展迅速，进出口贸易政策逐渐完善，尤其是在进出口贸易风险控制力度上的加强，更加促进了出口贸易融资的发展。在人民币不断升值的情况下，进口贸易发展更为迅速，从而也带动了进口贸易融资的发展。因此，可以说明进出口贸易融资是以进口贸易融资为主。32主要集中于制造业制造业是浙江工业经济的支柱，也是该省

23、国民经济增长的重要驱动力。2010年7月，浙江省工商局最新的经济半年报显示，面对金融危机的严重影响和“后危机时代”曲折多变的经济形势，浙江民间资本创投积极性未减反增，再现“创业潮”。截至6月底，全省共有各类市场主体2838万户，与2009年年底相比，市场主体总量新增112万户，新设企业户数创新高；其中私营企业总数突破60万，同比增长1176，月均新增私营企业达到9611家。01000200030004000500060002006200720082009201000020004000600080001000012000贸易融资总额进口贸易融资额进口贸易融资额占比出口贸易融资额占比8进出口贸易融

24、资业务集中于制造业，按商品性质可以把商品分为初级产品和工业制成品，大部分进出口商品都为工业制成品。表4浙江省进出口商品统计表年份出口商品进口商品初级产品工业制成品初级产品工业制成品200836296382574742620093539647252074802010351964926227378资料来源来自浙江省商务厅进出口商品统计总表从表4中可以看出，无论是在出口商品还是进口商品中，工业制成品的比例远远高于初级产品，在出口商品中，工业制成品大约是初级产品的30倍，进口商品中，两者的比例约为13，其中工业制成品又来源于制造商，所以贸易融资的对象都以制造业为主。33经济环境影响显著331人民币升值

25、对贸易融资的影响对于进出口国际贸易企业来说，汇率是影响贸易融资盈利水平的关键因素。企业普遍存在通过贸易融资方式，实现提前收结汇，延迟购付汇，以规避汇率风险。贸易融资额020040060080010001200140016002006第一季度2006第三季度2007第一季度2007第三季度2008第一季度2008第三季度2009第一季度2009第三季度2010第一季度2010第三季度贸易融资额9图2部分国有商业银行浙江省分支机构的贸易融资额图3人民币兑美元走势资料来源来自中国外汇管理局网站中统计数据与报告项下的人民币兑美元的汇率根据图2可以看出，贸易融资额从2006年至2010年呈现增长趋势，与

26、图3结合分析，2006年至2010年，由于中国加入WTO，在世界的地位不断提高，期间又由于2008年美国爆发的金融危机，更加促使了人民币升值的趋势，相反汇率呈现下降趋势。汇率下降有利与进口商的发展，从而进出口贸易总额也逐年增加，由此可见，进出口贸易融资额与平均汇率之间的关系密切。332利率水平上调对贸易融资的影响央行实施从紧货币政策，多次调整人民币贷款基准利率，金融机构加大了贷款投放的控制，采取了控制新增贷款规模、实行分行业信贷限制、上收信贷审批权限等一系列手段，企业获取人民币贷款难度增加。图4人民币贷款利率走势资料来源来自中国人民银行网站中货币政策项下的货币政策工具人民币利率利率012345

27、6782006042820070318200707212007091520080916200810302008122320101020利率汇率0123456789200612006520069200712007520079200812008520089200912009520099201012010520109汇率10根据图4与图2结合分析，2006年至2010年，中国人民银行多次调整年贷款利率，整体上下降的幅度不大，贷款利率的上升导致了企业贷款还息额增加，不利于企业进行人民币贷款，因此企业转而寻求贸易融资等外汇贷款支持，从而促使了银行贸易融资额的增加，由此可见，人民币贷款利率的增减幅度，在一

28、定程度上影响着贸易融资业务的发展。114浙江省进出口贸易融资存在的问题41银行方面411金融创新力度不够由于浙江省出口企业采用信用证和托收的结算方式不多，仅占整个结算方式不到20，更多的是采用电汇方式。在未收到货款前，企业资金被占压。同时这种结汇方式下，企业的融资风险也增加。市场竞争也已从单一客户之间的竞争转变为供应链与供应链之间的竞争。针对浙江市场特点，各商业银行加大应收账款融资比例，大力推进商票融资等供应链融资产品，收到了不错的效果。现在银行的进出口押汇、打包贷款等传统国际贸易融资产品比例在减少，贸易融资产品由单一化转向多样化，供应链融资成为发展趋势。浙江省银行业近些年也加大了国际贸易融资

29、的创新力度，银行开始推出结构性的贸易综合服务方案，以满足进出口企业降低汇率风险、有效控制财务成本等方面的新需求。比如在浙江国际结算市场占据最大份额的浙江中行，它联动国际、国内两个市场，帮助企业设计外汇保值等“一揽子”金融服务方案，规避汇率风险、降低经营成本。在国际结算及贸易融资方而推出了“出口全益达”、“进口汇利达”、“融信达”、“融易达”和“国内信用证项下福费廷”等结构性贸易融资产品，为浙江企业走出国门“保驾护航”。但是总体而言，银行的金融创新力度与发达国家银行相比还有不少差距。现在，外贸企业对贸易结算和贸易融资服务的要求已经从最初的交易支付和现金流量控制的需求，发展到对资金利用率及财务管理

30、增值功能的需求。目前，浙江商业银行针对客户量身打造的综合性国际贸易融资服务方案开发还不够，并且在产品流程设计与外资银行还存在一定差距。412贸易融资的风险管理手段还有待加强现在浙江的各大银行已经对贸易融资自偿性的特点有了更深入的认识。在风险管理方面也从原来的流动资金贷款管理转化到对市场风险和业务操作风险方面的预控，但是大部分银行与国外银行比较还是存在很大差距，风险控制制度还存在疏漏。风险控制还是以人为控制为主，缺乏科学、严谨的针对贸易融资的专门评价体系。制度本身的不完善以及在执行制度方面的随意性，导致了银行贸易融资经营活动的不确定性。12413贸易融资门槛较高现在浙江省的银行在进行贸易融资时候

31、，对年贸易额在一定额度以上的才给予授信额度。低于的则要一定的抵押、担保制度，比如出口发票贴现或商品融资。但是浙江民营企业达到银行规定的贸易额的企业有限，大部分中小型的民营企业都不能达到，这就迫使企业还得提供抵押或者保品。如果不能提供抵押或担保的企业则被拒之门外，这导致部分企业融资需求被抑制。大部分商业银行的高级管理人员和相关部门虽然较以前对国际贸易融资业务重视程度增加，但是比起本币贷款业务，对国际贸易融资业务重视度不够。除了浙江中行，其余商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较少，在机构、人才、客户方面均不占优势。部分银行对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面

32、的作用认识不足，认为贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少，作用不大。414现代信息技术的制约和业务人员素质不高商业银行要进行金融创新，必然要依托高科技手段，只有在金融信息化的基础上才能进行创新。浙江银行业目前只能说基本完成了金融电子化建设的阶段。在有些银行金融信息化只是刚刚起步。国外银行已经就贸易融资这一市场开展电子商务，即在网上建立贸易融资资本市场和经销渠道。通过这种网上融资市场，银行可以扩大其分销渠道，以更低的成本开发新的客户群，并可以更容易和更及时地掌握企业及其交易的背景，更准确地评估贸易项目和融资资产的风险及质量。以先进的现代信息技术手段做支撑，国际贸易融资业务所涉及的风险管理就会显得

33、更高效，还可以通过信息技术平台。整合资金流、物流和信息流。由于缺少网络资源的共享，缺乏统一协调的管理。以致无法达到监控风险、相瓦制约的目的。银行未能有效整合资金流、物流和信息流虽然贸易融资的自偿性特点决定银行审核融资申请时，更多的是关注贸易背景的真实性。但是由于银行在实践操作中很难获得企业的全部真实信息，比如物流信息，也很难获得企业国外客户的全部真实信息，因为浙江省的商业银行还很难做到资金流、信息流和物流的全部整合。这导致在给予贸易融资额度比如采用应收账款融资时候，还得采用与传统信贷相结合的方式。即企业要有授信额度或者一定抵押或担保，制约了部分企业的融资需求。由于国际贸易融资业务对业务从业人员

34、的英语、财务、国际结算、信贷等方面的知识要求较高，需要复合型人才。而浙江部分商业银行很多从事贸易融资的工作人员缺乏信贷管理知识、财务核算知识，无法准确判断和掌握客户资13信，降低了国际业务产品功能和市场效果。并且业务人员也缺乏针对客户特定需求，对贸易融资产品的组合运用、个性化方案设计能力。42企业方面金融危机发生后，金融机构普遍提高了中小企业的信用标准，我国的中小企业首当其冲。中小企业资产规模和进出日额较小，同时财务信息又小透明，还缺少必要的抵押资产，造成信用度普遍不高，市场的认知度不够，融资能力偏低，在不对称的市场中处于弱势地位，一般都被认为融资风险太大。同时，中小企业由于资金实力不强，缺乏

35、竞争性强的项目投资，很难进行独创性开发与具备较强市场竞争力产品的开发，中小企业投资项目集中于附加值偏低、技术含量偏低的产业，参与资本市场的融资将面对很大困难。421对国际贸易融资风险的控制能力较弱国际贸易融资由于跨越国际和国内两个贸易市场，涉及银行和商业的双重信用，存在方方面面的风险。其中，贸易风险、操作风险、银行资信风险和进出口企业资信风险是最主要的风险。拿资信风险来说，商务部的一项研究报告指出，浙江省外贸企业中只有11建立了自己企业的信用监管体系，这11中又有93是有外资背景的跨国企业。中小企业不重视资信状况的后果就是带来大量的海外欠账，目前海外欠款中的恶意欺诈已经占到所有欠款案件的66。

36、另外，进行国际贸易融资的中小企业，由于信息的不对称性，还会面临国家风险、外汇风险、各种贸易欺诈风险等诸多难以控制的风险。对于这些风险的防范和控制能力直接影响着国际贸易融资的进程，并有可能影响中小企业的生存和发展。目前，运用出口信用保险等政策性贸易融资工具的中小企业还不多见。此外中小出口企业风险意识淡薄。大多数出口企业目前还沿用多年来形成的传统交易方式，忽视对进出方资信的调查，加剧了出口企业的收款风险。总是等到出现风险以后，才想到去投保出口信用保险。部分民营中小企业在外贸业务操作过程中存在操作不规范的现象。很多企业的外贸合同制定都很不规范，这些也制约企业通过信保融资等手段开拓国际市场。14422

37、对国际贸易融资产品缺乏了解由于自身规模和资金实力的限制，中小企业的从业人员素质普遍不高，对国际贸易融资相关的业务并不熟练。在银行国际贸易融资产品更新换代日益加快的背景下，中小企业的从业人员也不注意和银行及时沟通，无法及时获得适合自己企业的国际贸易融资产品。另外中小出口企业自身实力较弱是造成贸易融资难的首要原因。中小外贸企业的注册资金少、财务状况不佳、综合实力较弱、缺乏抵质押担保、信用评级偏低、公司治理机构和经营管理不规范等都是制约其在银行取得贸易融资的障碍。浙江省部分民营中小企业涉入外贸领域时间不长，缺乏复合型的高素质业务人员。对复杂的周际贸易风险缺乏应有的估计，对国际贸易融资缺乏了解，营销手

38、段还停留在传统的开拓国际市场思维，而不懂通过灵活运用融资手段吸引国外客户从而完成交易，这些都制约着民营出口企业国际贸易融资的成功开展。43政府的监管力度不够虽然国内外汇贷款外汇管理及银行办理贸易融资业务外汇管理规定“发放国内外汇贷款的中资金融机构定期向外汇局进行外汇债权登记，报送国内外汇贷款变动情况”、“银行为出口商办理出口商业发票融资、短期出口信用保险项下融资后，应按照国内外汇贷款有关规定办理债权人登记手续”，但由于目前外汇局没有任何系统统计监测进出口贸易融资数据，也没有相关的数据链印证银行债权登记的及时性、准确性，基层外汇局无法通过非现场监测督促金融机构定期向外汇局进行外汇债权登记。目前，

39、外汇局对贸易融资业务的管理，在政策规定上缺乏比较明确的规定，更多地是依据国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知，参照外汇贷款管理方式来管理。而由于业务的发展和创新的需要，进出口贸易融资业务品种繁多，交叉性强，性质复杂，已经不能简单参照外汇贷款进行管理了。155浙江省进出口贸易融资的发展对策51银行对策511加大金融创新力度在发挥传统业务优势的同时，银行要高度重视贸易金融产品的创新。银行需要关注整个国际贸易供应链的整合和价值链的管理，通过对现金流、物流、信息流的管理和控制，将贸易环节中资金、商品、信息进行一体化整合管理，形成供应链融资新理念，并围绕供应链形成完整的贸易融资解决方

40、案。贸易融资业务要从专业化销售和专业化评审逐步走向为客户提供全面解决方案的时代。根据供应链融资理念，根据客户在不同节点或结构上的需求，加强差异化的创新产品的组合设计和运用，为客户交易的整个过程提供全面的融资或结算服务。国内银行未来要成为贸易融资领域信息技术的领先者，能够在全球范围内提供多种传统的和采用电子商务技术的贸易融资产品组合，通过安全的国际互联网渠道提供全球性的交易技术平台。银行可以通过大力开发网上银行，增加渠道服务项目及开发银行与企业直联等方法与客户之间建立起信息共享平台，帮助客户降低操作成本。银行应建立具有良好的全球贸易信息技术操作执行体系，与处于市场领先地位的物流公司、船运公司、信

41、息技术公司保持良好的合作伙伴关系。512建立科学的国际贸易融资风险管理体系银行应建立科学的国际贸易融资风险管理体系，实行贸易融资业务科学化审批制度，完善内控机制。要理顺贸易融资业务的审批流程，按照贸易融资业务的规律形成科学的流程促进业务发展。开展诸如资本资产定价模型来评估风险。同时，银行应从物流和资金流两个方面控制贸易融资的风险。为了把握物流，银行可以与物流公司合作，因为物流公司对企业的物流信息有着详细、动态的了解，不仅能够帮助银行及时获取企业内部的准确信息。而且可以对物流实施直接的掌控。16513转变银行贸易融资营销方式银行应以客户为中心，加大对中小型外贸企业的跟踪与研究。加大投入，放宽融资

42、条件，加大放款力度，最大可能地满足客户的需求。同时又要注意研究客户需求，引导其金融消费行为，挖掘和创造金融需求，积极扩大浙江省民营中小企业市场。银行要突出方案营销和供应链营销，即将单一的产品营销转变为服务方案营销，将单一客户营销延伸到上下游供应链成员。借助上下游的供销联系，解决融资瓶颈问题。514加强从业人员队伍素质建设通过多种渠道培养引进国际业务专业人才，对从事贸易融资业务的客户经理、产品经理，风险管理及操作人员进行贸易融资综合知识方面的培训，使其理解贸易融资产品的特点和实质，强化风险意识。建立从业人员资质认证制度经培训、考核，具备相应资格后才能上岗，培养一支专业化的营销和管理队伍，为贸易融

43、资业务的开展提供人才保障。对于国际贸易融资业务从业人员，必须加强英语、财务、国际结算、信贷等方面的知识，成为一名复合型人才。同时，还应增强许多商业银行从事贸易融资的工作人员的信贷管理知识和财务核算知识，做到准确判断和掌握客户资信，提高国际业务产品功能和市场效果。并且业务人员还需针对客户特定需求，增强对贸易融资产品的组合运用、个性化方案的设计能力。52企业对策521加强融资风险控制能力（1）从供应链的角度，通过控制大宗商品的货物权而对贸易企业进行融资。同时，再利用期货交易所套保合约为货物保值，以规避价格风险。通过该种操作模式，商业银行可以利用大宗商品的保值功能而放大对贸易企业的信用风险敞口，且更

44、贴合贸易企业进出口各个环节需求。（2）从行业和产品角度，建立专业化团队处理大宗商品贸易融资业务。大宗商品融资是以该商品价格为基础而进行的针对性融资，其价格因素应被视为处理业务及后续风险控制的掌握重点。因大宗商品受全球市场因素波动较大，需要有行业化分工的专业团队处理业务，掌握行业信息，及时调控风险。17从市场价格变化的角度，积极参与全球主要交易所主要商品期货交易合约交易，成立专业化团队为银行客户提供风险可控的套期保值交易产品合约，通过套保等手段，不仅帮助客户避免了价格风险，也为银行开展大宗商品融资规避了市场价格风险。（3）积极探索开展公司福费廷。福费廷是指在远期信用证项下远期票据的无追索权买断。

45、然而，随着结算方式的转变，越来越多的企业开始接受海外客户商业风险，提供一定的账期。在此过程中，国内的出口商资产负债表中增加了基于海外商业客户风险的应收账款。客户或者出于融通资金的目的，或者出于美化报表的目的，通常需要卖断该部分资产给商业银行。传统的商业银行能够提供出口押汇，或者在购买信用保险的基础上提供融资。但是这两种方法均不能做到将该部分资产完全清出客户的财务报表。为此，外资银行设计了基于一般商业企业风险的100本金的无追索权买断业务，其实质是利用其海外分支机构对海外债务人已经建立的信用额度来支持本地融资需求。本质上看，是将对出口商的追索权转嫁到了对进口商的追索权。522增进对融资产品的知识

46、首先需要熟悉每一种融资产品，企业的每一位相关从业人员应该掌握贸易融资产品相关的定义，其次还应了解其解决的相关问题和办理的时机。比如打包贷款，就需要了解的是出口企业可以通过打包贷款矿大业务规模，缓解资金周转的压力，办理时机应该是企业组织该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运时。再如出口信用证押汇和贴现，它所要解决的是突破评级授信的限制，提前收款，加速资金运转以及提前办理外汇结汇，锁定汇率风险。出口押汇需要在出口企业出运货物并提交单据后办理；出口贴现则在出口企业收到开证行确认到期付款的报文后办理。因此，企业相关的从业人员一定要全面了解融资产品，结合自身企业的实际情况，比如企业的注册资金、财务

47、状况、综合实力等，通过灵活运用融资手段吸引国外客户，从而促进企业的发展。53政府对策（1）促进我国贸易融资体制改革，增强监管体系。浙江省政府要改进贸易融资体制，大力开展中小企业贸易融资金融服务以促进中小企业的发展。立法部门应该结合国际贸易实际工作和未来发展趋势，立足国情又与国际接轨，尽快建立健全贸易融资法律法规体系。18（2）引导成立贸易融资第三方的服务平台，加强监管力度。浙江省省政府机构可以拨出专款建市一个国际贸易融资风险基金，共同为中小型民营企业的贸易融资申请提供部分担保。政府也可以引导民间资金介入国际贸易融资领域，利用浙江省发达的民间担保公司，整合浙江省国际物流企业，建立出口企业和浙江省

48、商业银行之间的第三方的服务平台。从结构上改变传统金融机构独立面向中小企业开展融资贷款的模式原先金融机构很难做到很高成本的调查、控制、资金使用等合理掌控，取代单纯的金融担保能力，从实际需求上更符合中小企业贸易融资的特点和需求。通过这个第三方的服务平台介入进出口服务，有效控制企业的“物流、资金流、信息流”，为银行提供真实准确的数据、监管和担保，使得商业银行能放心为中小企业放贷。（3）大力发展出口信用保险。政策性出口信用保险作为符合国际惯例的、我国法定的贸易促进上具，对改善中小企业的经营环境，增强出口信心，提高市场竞争力具有独特而有效的作用，企业需求迫切。通过大力发展出口信用保险，降低企业市场风险，

49、促进贸易融资发展。19结论自改革开放以来，我国充分利用经济全球化加速发展的有利时机，尤其是在加入WTO后，迅速扩大了国际贸易的发展，不断引进外商投资，有力地带动了经济的增长。对于贸易融资业务，由于当前国际贸易业务多样化的发展受到国家重视并得到广泛运用，进出口贸易融资的快速发展不仅有效地解决了企业从事进出口贸易活动所面临的资金短缺的问题，更从一定程度上解决了一部分就业问题，促进了GDP的增长，相对于浙江省的经济，进出口贸易带来的产值占了很大的比重，其经济在进出口贸易与贸易融资的发展带动下，成为了国际贸易大省。但是由于我国国际贸易业务起步较晚，企业对进出口贸易融资的风险意识淡薄，如何认清进出口贸易融资风险所折射出的问题是亟需认真研究的。（1）通过研究发现，浙江省进出口贸易融资的发展现状业务量发展迅速，业务品种齐全，产品创新多，但是贸易融资量与进出口额不匹配。（2）浙江省进出口贸易融资的特点以进口贸易融资为主，而且融资对象集中于制造业，并且受汇率和人民币利率等经济环境影响显著。（3）浙江省进出口贸易融资存在的问题主要从三个角度研究第一，银行方面存在金融创新力度不够，贸易融资的风险管理手段弱，贸易融资门槛较高，现代信息技术的制约和业务人员素质不高的问题；第二，企业方面存在对国际贸易融资风险的控制能力较弱，对国际贸易融资产品缺乏了解的问题；第三，政府方