山西PPP项目财政承受能力分析.DOC

1、 - 1 -山西省 PPP 项目财政承受能力分析 为进一步强化财政承受能力管理，对 PPP 项目财政支出责任实施动态监测，严控 10%红线。现将 2018 年底山西省各级地方政府财政承受能力情况通报如下： 一、山西省 PPP 项目财承总体情况 （一）山西省各级财政 PPP项目支出总额 截至 2018 年 11 月 30 日，山西省已入库 PPP 项目 343 个，涉及投资额 2690.28亿元。根据入库 PPP项目财承数据分析， 2018年至 2047 年 30 年间，山西省各级财政需要从一般公共预算支出中安排的 PPP 项目支出总额为 4378.11 亿元，年均支出 145.94亿元。 （二

2、）山西省各级财政 PPP项目年度支出总体情况 从年度支出情况来看，在 2018 年，山西省各级财政需要从一般公共预算支出中安排的 PPP项目支出数额累计 89.22亿元。2018年至 2047 年 30 年间，该数额呈现先增后减的趋势。其中， 2027年将达到峰值 234.99亿元，其后逐年下降（具体见图 1-1）。 - 2 - 图 1-1 2018-2047 年 30 年间山西省各级财政 PPP 项目每年度 支出数额（亿元） （三）山西省各级财政 PPP项目 财承 占比 总体 情况 PPP 项目财承占比是否达到或接近 10%红线是衡量一个地区是否 存在 PPP项目财政风险的关键指标。一个地区

3、 PPP项目财承占比即该地区各级财政 PPP 项目一般公共预算支出数额与该地区一般公共预算支出总额中的比值，一个地区一般公共预算支出总额可以通过该地区各级财政根据自身经济发展水平设置的一般公共预算支出增长率测算值得出。计算公式如下： - 3 -山西省各级财政 PPP 项目财承占比总体情况 根据财政部相关数据，截至 2018 年 11 月 30 日，山西省已入库 PPP 项目一般公共预算支出占比最高年份为 2021 年。该年度山西省各级财政一般公共预算支出预测值合计 5388.66亿元，各级财政需要从一 般公共预算支出中安排的 PPP 项目支出数额合计 211.95 亿元，其占比不超过 3.93

4、%， 具体情况见图 1-2。 - 4 - 图 1-2 山西省 PPP 项目各级财政年度财承占比情况 二、山西省本级 PPP 项目财承情况 （一）省本级 PPP项目一般公共预算支出额度 截至 2018 年 11 月 30 日，山西省本级有 1 个 PPP 项目进入财政部 PPP综合信息平台项目管理库，即“山西省呼北国家高速公路山西省隰县至吉县段 PPP 项目 ”。该项目为使用者付费项目，拟合作期限 34年，项目总投资 123.38亿元，当前已进入采购阶- 5 -段。 根据财政部 PPP 综合信息 平台财承检测系统相关数据山西省本级财政需要为该 PPP 项目安排的一般公共预算支出数额为4.17 亿

5、元。 （二）省本级 PPP项目财承占比情况 山西省本级最大财承占比发生年份为 2019年和 2020年， PPP项目一般公共预算支出占比最大值仅为 0.03%，省本级财承空间巨大。 三、山西省各市本级 PPP 项目财承情况 （一）市本级 PPP项目一般公共预算支出额度 截至 2018 年 11 月 30 日，山西省各市本级已入库 PPP 项目68 个，在山西省已入库 PPP 项目中占比 19.83%；涉及投资额1281.88亿元，在山西省已入库 PPP项 目总投资额中占比 47.65%，可见，同县（区）项目比，市本级单个项目投资额相对较大。 2018 至 2047年 30年间，山西省 11个市

6、本级 PPP项目一般公共预算支出总额为 2069.15 亿元，在山西省各级财政 PPP 一般公共预算支出中占比达到 47.26%。山西省各市本级 PPP 项目一般公共预算支出排名前五的是太原市本级 901.65 亿元、朔州市本级 241.87 亿元，晋中市本级 222.3亿元，大同市本级 174.83亿元，长治市本级 145.65 亿元。山西省各个市本级具体情况见图 2-1。 - 6 - 图 2-1 2018 年至 2047 年 30 年间山西省各市本级 PPP 项目一般 公共预算支出责任总额（亿元） （二）市本级 PPP项目财承占比情况 从山西省各市本级 PPP项目 最大财承占比发生年份的

7、PPP项目一般公共预算支出 占比情况来看，山西省各个市本级差异较大。排名前三的为：朔州市本级 2021 年占比达到 9.85%、临汾市本级 2021 年达到 9.55%、晋中市本级 2020年占比达到 8.57%，长治市本级、大同市市本级、晋城市本级、太原市本级最大财承占比在 6%至 8%之间，吕梁市本级、运城市本级、阳泉市本级最大财承占不超过 5%，忻州市本级当前没有 PPP 项目一般 公共预- 7 -算支出（具体见下表）。 四 、山西省各县（区） PPP 项目财承占比情况 （一）山西省各县（区） PPP项目一般公共预算支出额度 截至 2018 年 11 月 30 日，山西省 94 个县（区

8、）已有入库PPP 项目，各县区已入库 PPP项目合计 275个，在山西省入库 PPP项目中占比 80.17%；涉及投资额 1285.02 亿元，在山西省已入库 PPP 项目总投资额中占比 47.77%。 2018 至 2047年 30年间，山西省各县（区） PPP 项目一般公共预算支出总额为 2305.41亿元，在山西省各级财政 PPP一般公共预算支出中占比 52.66%。其中，排名前五的县（区）为：交城县 74.54亿元、长治县 74.54 亿元、沁县 64.42 亿元、高平市61.24亿元、汾阳市 58.49 亿元。排名前三十位的县（区）具体情况见下表（山西省各县（区）情况见 附件 2）

9、市P P P 项目一般公共预算支出占比最大值（%）发生年份( 年)朔州市本级 9.85% 2021临汾市本级 9.55% 2021晋中市本级 8.57% 2020长治市本级 7.40% 2021大同市本级 6.84% 2021晋城市本级 6.09% 2020太原市本级 6.02% 2018吕梁市本级 4.82% 2020运城市本级 4.12% 2021阳泉市本级 3.65% 2018忻州市本级 0.00%- 8 - （二）山西省各县（区）财承支出占比情况 从山西省各县（区） PPP 项目 最大财承占比发生年份的 PPP项目一般公共预算支出 占比情况来看，山西省已开展 PPP项目的县 （区）中，

10、支出占比最大值超过 5%的有 53个 ，其中，超过 9%的有 19个 。另外还有 38 个县（区）未产生 PPP 项目一般公共预算支出。 序号 市 区/ 县 PPP 项目支出1 吕梁市 交城县 7 4 . 5 42 长治市 长治县 7 4 . 5 43 长治市 沁县 6 4 . 4 24 晋城市 高平市 6 1 . 2 45 吕梁市 汾阳市 5 8 . 4 96 吕梁市 离石区 5 6 . 1 87 晋中市 太谷县 5 4 . 6 58 晋城市 阳城县 5 3 . 9 49 临汾市 尧都区 5 1 . 6 910 晋中市 祁县 5 1 . 3 011 临汾市 洪洞县 5 0 . 2 412 吕

11、梁市 孝义市 4 8 . 3 013 临汾市 襄汾县 4 5 . 6 214 忻州市 河曲县 4 3 . 4 615 吕梁市 柳林县 4 2 . 8 616 运城市 闻喜县 4 2 . 8 017 吕梁市 兴县 4 1 . 6 918 晋城市 陵川县 3 9 . 4 819 太原市 清徐县 3 9 . 0 120 晋城市 泽州县 3 6 . 8 321 晋中市 寿阳县 3 5 . 4 022 临汾市 永和县 3 5 . 0 723 吕梁市 交口县 3 0 . 5 324 晋城市 沁水县 3 0 . 2 925 太原市 阳曲县 3 0 . 2 826 大同市 经济技术开发区 2 9 . 9 22

12、7 吕梁市 中阳县 2 9 . 6 028 晋中市 平遥县 2 8 . 2 829 大同市 浑源县 2 8 . 1 830 长治市 武乡县 2 7 . 5 3- 9 -财承占比 最大值排名前三的为：太谷县， 2020年达到 9.98%；临汾市经济技术开发区， 2020 年达到 9.98%；汾阳市， 2021 年达到 9.95%； 山西省 PPP 项目财承占比排位前三十的县（区）情况见下表（各县（区）详情见 附件 3）。 五 、总结及建议 （一）山西省 PPP总体风险可控 整体来看， 2018年至 2047年，山西省 PPP项目一般公共预算支出总额 4378.11 亿元，年均支出数额为 145.

13、94 亿元。根据序号 市 县 支出占比最大值 发生年份( 年)1 晋中市 太谷县 9 . 9 8 % 20202 临汾市 临汾市经济技术开发区 9 . 9 8 % 20203 吕梁市 汾阳市 9 . 9 5 % 20214 长治市 长治县 9 . 9 3 % 20225 临汾市 蒲县 9 . 8 1 % 20216 吕梁市 离石区 9 . 7 3 % 20217 晋城市 阳城县 9 . 7 2 % 20208 临汾市 尧都区 9 . 5 5 % 20219 吕梁市 石楼县 9 . 5 4 % 202010 临汾市 霍州市 9 . 5 2 % 202011 太原市 阳曲县 9 . 4 9 % 2

14、02012 晋中市 祁县 9 . 3 4 % 202113 长治市 沁县 9 . 2 9 % 202114 临汾市 永和县 9 . 2 8 % 202115 吕梁市 中阳县 9 . 1 3 % 202016 吕梁市 交口县 9 . 0 8 % 202117 晋中市 寿阳县 9 . 0 2 % 201918 吕梁市 孝义市 8 . 9 4 % 202019 吕梁市 岚县 8 . 9 0 % 202920 忻州市 河曲县 8 . 8 4 % 202321 吕梁市 交城县 8 . 7 5 % 202022 晋城市 开发区 8 . 7 4 % 201923 晋城市 高平市 8 . 7 4 % 2020

15、24 临汾市 襄汾县 8 . 5 9 % 202025 运城市 闻喜县 8 . 3 8 % 202226 临汾市 浮山县 8 . 1 9 % 202027 太原市 清徐县 8 . 1 8 % 202128 忻州市 岢岚县 8 . 1 8 % 202029 吕梁市 兴县 8 . 0 0 % 202030 忻州市 五台山风景名胜区管理委员会 7 . 8 1 % 2021- 10 - 财政部 PPP综合信息平台数据 2018年山西省各级财政 2018年一般公共预算支出 4188.67亿元，可见，山西省 PPP项目总体风险可控。同时，在 2021 年 ，山西各级财政 一般公共预算支出 占 比达到最大值

16、，最大 不超过 3.93%。 建议 在下一步工作中充分在一般公共预算支出较大的本级财政尤其是省本级运用 PPP 模式， 促进我省经济转型发展，改善人民生活水平。 （二）山西省各市本级 PPP 项目一般公共预算支出占比较高 山西省各个市本级 PPP 项目一般公共报告预算 支出 数额合计 2069.15 亿元，占山西省 PPP 项目支出责任总额的 47.26%，另外， 忻州市本级以及 38 个县 （ 区 ）暂无 PPP 项目一般公共预算支出。建议在下一步工作中， 统筹均衡考虑各地区财 承情况，在尚未开展 PPP 项目的地区发挥 PPP 模式在基建、民生等领域的作用。 （三）部分市、县财承已接近红线 山西省朔州市本级、临汾市本级、晋中市本级及部分县（区）财承最大年份 PPP项目支出占比超过 8%或 9%，接近 10%“红线”。建议在接近红线的地区审慎开展政府付费类 PPP 项目。同时，做好化解一般公共预算支出责任风险的准备工作，建立预警机制及应急方案。 （四）部分市、县（区）存在增长率设置偏高的情况 通过统计 各市 、 县 （区）根据前五年一般公共预算增长率平