企业资金风险管控的强化途径与意义研究.docx

1、企业资金风险管控的强化途径与意义研究 摘 要 随着现代社会经营发展的规模逐步扩大，实现企业经营的经济发展与风险规划，能够使现代企业资本经营与金融债券管理的内部规划结构更完善，使现代企业经营的金融管理适应现代社会发展的新途径，推进社会经济资源规划的整体性发展。本文对企业资金风险管控的强化途径与意义进行简单的阐述。 下载 关键词 企业资金 风险管控 强化途径 意义 研究 加强企业资金风险管控，能够强化企业内部控制，促进企业可持续发展，提高企业经济效益，是财务管理工作中至关重要的环节。因此，企业必须加强财务及管理人员的资金管控意识 、做好内部控制工作、强化内部财务监督、建立资金预警监测机制，以此来强

2、化企业资金风险管控效果，规范企业财务管理工作。 一、加强企业资金风险管控的意义 （一）促进企业可持续发展 资金的管理对企业生存、发展有着至关重要的影响。企业正常生产、运营活动的展开需要资金的维持，在此基础上，加强企业资金风险管控能有效规避生产、经营活动中潜在的风险。只有做好资金风险管控，才能保证企业财务管理工作有序进行，使企业资金流动过程更加安全、稳定，避免出现资产流失的现象，有效促进了企业的可持续发展。 （二）提高企业的经济效益 加强资金风险管控能提高企业的经济效益。资金风险管控是财务管理的一项重要内容，企业在开展资金风险管控工作的过程中，企业资金存量和流量得到了很好的控制，资金利用效率得到

3、显著提升，实现了企业经济效益的最大化。 （三）提高企业内部控制的有效性 企业要想提高经营效率，必须合理使用各种内部资源，其中就包括了资金资源，为此，企业要在内部组织和调节，科学定位企业的生产、经营活动，处理好经营活动中产生的各种复杂关系。所以，企业加强资金风险管控实质上是对内部控制的一 种提高，能保证企业资金余缺调剂、筹资及投资活动等的有效性，使企业更好地实现战略发展目标。 二、企业资金管控存在的风险 （一）资金管理制度不完善 随着企业的不断发展和壮大，加上公司对财务制度的要求不断提高，财务管理制度的构建工作仍处于发展的初级阶段，这种发展现状使得当前企业的资金管理制度的内容设置就存在一定不足。

4、除此之外，公司资金管理制度的不完善，不仅会使财务管理工作的目标模糊不清，还使得不能顺利开展监督工作，所以完善企业的资金管理制度已经刻不容缓。 （二）部分资金管理 人员素质不高 资金管理人员的素质，不仅直接关系到国家有关会计法则、政策贯彻执行的质量，而且直接关系到企业的持续发展。一个优秀的企业一定拥有一支高素质的会计队伍。企业在资金管理工作方面面临着部分员工素质不高的现象，具体体现在如下方面。 1.业务能力不强。在企业财务活动过程中，资金管理起着重要的作用，是整个财务活动过程中的关键环节。如果资金管理人员业务素质欠缺、工作能力不强，那么会计信息资料必定缺乏真实性，这必定会对企业的管理与决策造成误

5、导。一些资金管理人员缺乏乐业、敬业、勤业、精业和廉业的 精神与态度，还有一些资金管理人员平时不注重业务知识的学习、不注重知识积累、不钻研本专业的创新成果，职业技能低下，而且对参加继续教育意 ?R 淡薄、动力不足、态度消极。 2.职业道德欠缺。按照德才兼备的要求，会计人员必须具备良好的职业道德，即爱岗敬业、依法办事、客观公正、开拓创新、保守秘密。部分资金管理人员缺乏专业胜任能力，在沟通交流时不能够做到与人为善，损害了企业的形象。 （三）内部监督体系不健全 企业生产经营活动从价值上体现为资金活动，资金活动贯穿于生产经营的全过程，而资金活动内 部监督通常是企业内部管理的薄弱环节，资金活动的风险管控事

6、关企业的生死存亡。因此，加强资金活动风险管控，改进资金活动内部监督，既是企业经营管理的重要部分，也是企业生存和发展的内在要求。目前，很多企业在资金管理内部监督体系方面还没有一套健全的监督体系。主要体现在，内部控制制度不健全、制度没有定期更新、资金风险管理意识薄弱、资金关键风险控制点缺失。 三、企业资金风险管控的强化途径 （一）加强财务人员的资金管控意识 强化企业资金风险管控，首先要加强相关财务人员对这一工作的认识，使其履行 好自己的财务职能，保证企业财务管理工作的有序进行。企业可以通过实施会计委派制度，委派专业会计监督企业的各项财务活动，特别是涉及重大财务决策的活动，要避免财务信息失真产生不必

7、要的财务风险。企业委派的会计人员在行使会计职能的同时要做好内部审计工作，强化对企业内部财务工作的事前、事中监督，确保企业资金用到实处。 （二）加强内部财务监督，建立预警监测机制 为了保证企业资金正常运转，规避财务风险，企业必须加强对内部财务工作的监督力度，用强有力的内部监督规范财务管控工作，落实财务管理职责，强化资金风 险管控理念。同时，企业也可以建立相应的企业资金预警监测机制，监测企业的资金动向，分析各项重要指标的变动情况，拟定应急预案，一旦发生资金风险能够迅速响应，及时解决。 （三）加快企业资金管理信息系统建设 积极引用最新计算机信息处理技术并统一财务管理软件，实现各个管理系统的信息对接与

8、互通，是实现资金集中管理的技术支撑。首先，积极采用最新的、最先进的信息处理技术，如云计算、大数据、区块链，是推广资金管理科学方法与手段的有效路径。前沿信息技术的引用，能够提高企业资金管理的智能化、科学化水平，实现对 财务数据的深度挖掘与分析，提高资金管理决策的科学性与可行性。其次，统一财务管理软件，实现各业务信息管理系统的对接与互通。统一财务管理软件，加强与软件开发商的业务合作与探讨，根据企业自身情况 “ 私人定制 ” 财务管理软件，打通各类业务系统的互联，从而实现企业物流、资金流、信息流的统一整合，加速企业业务信息的沟通交流，有效提升企业管理决策的时效性。 加强财务管理人员对财务管理系统的认

9、识及应用能力，确保业务管理系统各项先进、智能模块充分发挥作用。比如利用财务软件可实现企业的总账、应收及应付账款管理，以及资金预算编 制、固定资产管理、票据通、现金流量、银企对账、财务分析等的全过程管理，还可以发挥会计凭证录入、查询、审核、进账等多种账务处理功能。 （四）加强资金结算管理 加强银行账户管理，建立企业统一账户。将企业的不同银行账户资金统一归集到单一账户进行支付结算，建立统一的企业结算系统和银企接口。通过建立统一账户系统，可以实现对分散资金的集中管理，有效避免资金在各银行账户的沉淀，并节约支付结算费用，利用银行的网络支付结算系统减少资金在途时间，有效提高资金周转率和结算效率。另外，统

10、一企业账户资金，能够提高 企业在银行的资信状况，从而获取更多的银行授信。 建立完善的资金管理信息系统，实现资金的集中管理、监控和实时预警。企业应积极借鉴国际先进的资金管理理念，与国内软件开发商合作，研发适合企业实际情况的资金管理系统。资金管理信息系统应包括以下功能：首先，实现资金的集中及归集管理。将分散于各银行结算账户的资金统一归集，并可根据企业不同部门的资金需求进行资金分配、调度。其次，具有资金风险管控功能，可根据企业资金流量数据进行实时预警，及时发现企业资金流动的异常，有效防范企业资金管理风险。最后，提高资金业务处理效 率，规范业务处理流程。资金管理新系统能够有效提高资金数据传输效率以及业

11、务处理效率，从而降低财务人员的业务压力。 （五）强化资金控制管理 1.加 ?企业的资金预算管理。资金预算管理是优化资金管理的前提与基础，资金预算管理的目的是保障企业正常运营的资金需求，根据企业资金需求及时进行筹资，并对闲置资金进行投资以实现资产的保值、增值。资金预算管理能够提高企业现金的使用效率，优化企业资本结构，并降低企业资金成本。强化资金预算管理应从以下几方面着手：一方面，采取科学的预算编制方法，制定科学、可行的资 金预算方案。企业在资金预算编制时，应充分考虑企业生产计划、产品销量及产品市场价格、以往年度的生产经营成本、安全设施建设费用、企业职工福利及企业文化建设等成本费用，充分了解历年的

12、现金流入、流出数据，提高预算编制的精确性。另一方面，严格控制企业成本支出。在预算额度内使用企业资金，并规范资金的审批流程，明确资金审批限额。 2.强化企业的投融资管理。首先，根据企业资金预算制定科学、合理的企业融资计划。提前规划与安排企业融资工作，可以为企业争取更多的资金筹集时间，争取资金成本更低的融资方式，并有效避免因盲目 筹资导致的资金浪费。其次，根据企业发展战略、生产经营规范制定投资规划及方案，将企业闲置资金投放到企业经营所需的资本性项目，推动企业经营战略及规划的逐步实施，有效整合，延伸企业价值链，为企业及其股东创造更多经济效益。 四、结语 资金是构成企业生产、经营等活动的基本要素，贯彻

13、企业经济活动的始终。近年来，我国不断深化市场经济体制的改革，企业规模不断扩大，市场竞争愈发激烈，所面临的资金风险也随之提高。所以，强化企业资金风险管控有着非常重要的现实意义。 （作者单位为神华宁夏煤业集团有限责 任公司） 参考文献 何静 .现代企业的资金管控模式探索 J.管理观察， 2015（ 01）： 93-94. 杜敏 .加强企业资金风险管控的重要性 J.企业改革与管理， 2015（ 06）：147-148. 潘国庆 .浅探加强集团企业资金管控 J.市场周刊（理论研究）， 2015（ 04）： 58-59. 朱珊 .浅析现代企业资金风险管控的意义与措施 J.经营管理者， 2015（ 32）： 105. 王永强 .现代企业资金流安全风险管控机制建设研究 J.财会学习，2015（ 16）： 17-18. 李林，崔松，刘全山 .企业资金风险防控浅析 J.新会计， 2015（ 12）：55-56. 蒋鸿志 .试析资金安全管理与风险控制措施 J.经营管理者， 2015（ 34）：151.