小规模申报操作手册.doc

1、广州省国家税务局信息门户应用系统开发 项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2006 Page 1 of 9 广东省国家税务局网上办税 小规模增值税申报 操作手册 广州省国家税务局信息门户应用系统开发 项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2006 Page 2 of 9 目 录 1. 网上申报 . 3 1.1 小规模纳税人增值税申报 . 3 2. 网上缴税 . 5 3. 打印报表 . 6 4. 结果查询 . 7 4.1 申报表查询 . 7 4.2 缴款情

2、况查询 . 8 广州省国家税务局信息门户应用系统开发 项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2006 Page 3 of 9 小规模增值税 申报 操作手册 1. 网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息 所得 、外商投资企业和外国企业所得税（ A 表、 B 表）、企业所得税 （定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。 1.1 小规模 纳税人 增值税申报 1） 点击 “申报征收 ”菜单链接 ，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择 小规模纳税人增值税申报

3、 “进入申报”。 2） 系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击 “进入申报 ”按钮。 【所属时期填写说明】 ： “所属时期起 ”应填为：某月、某季、某半年的开始一天； “所属时期止 ”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。 点击 “进入申报 ”按钮后，系统将对纳税人填写的 “所属时期 ”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 3） 在 纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击 “计算 ”按钮，系统将自动计算税款。 广州省国家税务局信息门户应用系统开发 项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公

4、司 , 2006 Page 4 of 9 【填表说明】： 税款所属时期：步骤（ 2）中由纳税人所填，此处不可修改。 填表日期：系统自动显示，可修改。 电脑编码：系统自动显示，不可修改。 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 纳税人名称（整行）：系统自动显示，不可修改。 法定代表名称：系统自动显示，不可修改。 营业地址：系统自动显示，不可修改。 开户银行及帐号（整行）：系统自动显示，不可修改。 应税货物或应税劳务名称： 自动显示。 销售额：可 填写。 征收率：系统自动显示，不可填写。 免税货物：可录入，免税货物将做为参考用来计算减免税额（鉴定为无减免的，录入免税货物后将被忽略），打印申报表时不

5、能打印出来。 本期应纳税额：系统计算得出，不可填写。 已缴本期税款： 系统计算得出，不可填写 。 应补 (退 )税款：系统计算得出，不可填写。 截止上期累计欠税额： 不 可填写。 本期已清理欠税额： 不 可填写。 减免税额：系统根据销售额，免税货物和减免文书自动计算出一个减免额度，该减免额度如与实际不符可手工修改，修改后需再次点击计算按钮计算税款。 广州省国家税务局信息门户应用系统开发 项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2006 Page 5 of 9 【注】： 1、 点击 “计算 ”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于

6、系统计税和实际产生的误差，纳税人 可以在规定允许的修改范围内（ 1.00元） 手工修改误差 ；修改误差范围后需要再次点击“计算”按钮计算应步退税额。 2、 当月已经正常申报，再次申报即为补申报 ， 并有补申报提示。 3、所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 6、系统自动检查纳税人上年度累计销售额，达到一般纳税人标准的则不允许网上申报，需到前台办理申报。 4） 核对数据无误后，点击 “提交 ”按钮，提交申报数据。 5） 系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。 系统提示申报成功，

7、用户即完成了本次申报的全部操作。 系统提示申报成功，用户 可以继续打印报表，或者进行缴税 。 详细操作在以下章节详细介绍。 2. 网上缴税 1）进入缴税功能。可以从“申报征收”的首页进入，或者在申报完成后进入 。 2） “网上缴税 ”页面中显示企业欠税 信息 列表，在 “待处理税款 ”一列可以查看到某个税种的欠税数额明细。 【注】：表格说明： 清缴税款：纳税人本次 要 清缴的欠税。（纳税人 可以修改清缴税款额 ） 应收滞纳 金： 根据 纳税人 待处理 税款由于滞纳而产生的滞纳金。（具体数额由系统计算得出，纳税人无需填写） 广州省国家税务局信息门户应用系统开发 项目 Version: 网上办税操

8、作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2006 Page 6 of 9 3） 点击 “清缴税款 ”按钮，系统 弹出如下提示： 4） 点击 “确定 ”按钮 ，系统将自动从您的银行进行扣款。 清缴税款 =待处理税款 +应收滞纳金 5） 如果系统提示扣款成功，表示本次已全额扣税，用户即完成了本次网上缴税的全部操作。（实际扣税金额在系统提示中可以看到） 【 注意事项 】： 1、 如果因帐户余额不足而导致扣款不成功，请及时补足银行帐户，再次进行税款缴纳。如果因其它原因而导致扣款不成功，请记录出错原因，并通知税局相 关部门。 2、 网上缴税直接调用 ctais的相关接口

9、进行，事务由 ctais控制 。 3. 打印 报表 1） 进入打印功能。可以在申报完成后进入，或者查询申报表后打印 。 2）首次在网上打印申报表，系统会自动弹出一个安全警告，此安全警告要求必须安装打印控件，选择“安装”，系统会自动进行安装。 广州省国家税务局信息门户应用系统开发 项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2006 Page 7 of 9 3）控件安装完成后，选择浏览器上方的“文件”“打印”功能，就可以打印申报表了。 4. 结果 查询 4.1 申报表查询 1）进入申报征收，在页面的左下方找到“申报表查询” 2）点击

10、 ，在弹出的窗 口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。 广州省国家税务局信息门户应用系统开发 项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2006 Page 8 of 9 3）系统弹出申报表查询结果。如图： 4)点击“应征凭证序号”上的链接查看详细的申报表结果。 4.2 缴款情况查询 1）进入申报征收，在页面的左下方找到“缴款情况查询” 2）点击 ，在弹出的窗口中选择要查询的所属年月起止日期后，点击“查询”。 广州省国家税务局信息门户应用系统开发 项目 Version: 网上办税操作手册 Date: Confidential 广州市方欣科技有限公司 , 2006 Page 9 of 9 3）系统弹出缴款信息查询结果。如图： 【注】： 缴款查询能查询网上缴税和非网上缴税记录， 改版前只能查询通过网上缴税进行缴税的记录。