1、浅谈如何利用信息技术提高证券公司财会工作质量和效率 【摘要】在信息技术广泛应用的今天，大多数证券公司纷纷上马了各种财务信息系统。然而，在实践中发现财会工作的质量和效率并没有因此而达到财会人员的期望值。本文根据作者本人的理解，结合实践，就如何利用信息技术提高证券公司财会工作质量和效率进行初步的探讨。下载 【关键词】信息技术；财会工作；质量；效率一般来讲，质量与效率是一对矛盾，可谓鱼与熊掌不能兼得。财会工作也不例外，在传统手工操作条件下，财会工作的质量与效率的矛盾完全符合这一规律。那么在现代信息技术时代，有没有可能利用信息技术的优势，在财会工作的部分领域打破这一局面呢？ 一、证券公司财会工作质量、
2、效率难点分析 作为证券公司，一般都会上马网络版财务信息系统，虽然上马的系统名称、开发商不尽相同，但最基本的会计核算、报表管理、工资管理、固定资产管理等功能都是具备的，可以实现替代手机记账、报表等 基本的日常财会核算工作。但作为证券公司，日常财务核算中还会有一些问题是一般的网络版财务信息系统所不能处理的，比如： 1、内部往来核对。证券公司各分支机构之间，总分支机构之间，经常会发生资金往来，由于制单、记账时间等的差异，会造成内部往来科目余额的不一致。通常的做法是：首先各分支机构、总部之间要定期进行复杂的账务核对，虽然个别软件提供了往来对账功能，但还是需要人工干预，工作量仍然很大；其次，对账后还要协
3、调双方或多方补做会计分录。然后再重复这一过程，直到所有机构核对一致，而且每月都是如此。 2、 清算凭证制作。清算凭证作为反映证券公司经纪业务收入、资金交收的关键业务凭证，涉及证券公司各种业务的柜台、清算交收等多个系统的数据，首先要从各业务系统打印出海量业务单据，找出制作清算凭证所需的数据，标记出来，然后根据标记的数据制作复杂的会计分录。记账后，还要将账务系统的记账结果和各相关业务系统进行核对。如果和对不一致，还要重新整理各业务系统的原始单据，重新对相关数据进行核对，直到核对一致为止。除此之外，还有证券公司总部的法人清算凭证，虽然具体分录有区别，但复杂程度绝不亚于上述清算凭证，同样需要相当大的工
4、作量。 3、数据核对。由于客户保证金日常监管的需要，客户保证金账面金额需要每天和柜台、清算系统相关数据进行核对。除此之外，每月出具报表前后，存在各科目、帐表之间的勾稽关系，是否计提相关费用等多处需要进行核对或验证的地方，由于责任重大、时效性强，该岗位工作人员工作压力很大。 二、提高证券公司财会工作质量、效率对策 针对上述证券公司财会工作中的难点，本人在实践中通过对各个难点涉及的相关数据、运行机制进行了深入研究，逐一提出了如下对策，并在实践中得到了检验。 1、通过定制开发内部往来单据 处理模块，实现内部往来凭证生成时自动平账。具体原理是：内部往来模块启用前，将所有内部往来科目核对一致，之后所有的
5、内部往来凭证必须通过内部往来模块才能生成。内部往来模块在一方发起内部往来业务时，相关方会在内部往来模块中收到发起方的挂账金额、业务内容等信息，相关方内部往来科目的金额由系统强制设定与发起方所挂金额一致，在相关方处理完该项业务后，在双方帐套同时生成双方往来科目金额一致的记账凭证。多方的内部往来业务也采取类似的原理，保证挂账各方内部往来科目余额是借贷相等的。这样，内部往来凭证在生成之初，就是平的，彻底 解决了内部往来的对账难题。 2、通过定制开发清算自动制证模块，实现清算业务的自动制证。证券公司清算凭证的所有业务数据，都是取自相关业务系统电子数据，基本没有其他数据来源。根据这一特点，协调开发商开发
6、清算凭证自动制证模块，对营业部的清算凭证、法人清算凭证分别设置业务所需的凭证模版，自动制证模块根据设定的模版，通过数据接口，从相关业务系统获取清算凭证所需的各项业务数据，自动生成每天的清算凭证，大大提高了工作效率和准确度。 3、通过定制开发数据核对模块，实现数据自动核对功能。根据证券公司每天核对以 及月底核对所需数据均来自业务系统电子数据的特点，协调开发商开发数据核对模块，通过数据接口，每天和月底自动获取所需的业务、财务数据进行比对。既保证了准确性，又提高了工作效率。 三、结论 以上对策均在本人所在的公司实际运行多年，实践证明，在信息化条件下，工作效率和工作质量这一对传统的矛盾，在证券公司财会
7、工作的特定领域是能够和谐共处，共同提高的。 由此可以看出，信息化手段对于提高证券公司财会工作质量和效率还是大有可为的，很多事情只要敢想敢做、方法得当就能有很好的效果。 四、几点建议 首先，要广开思路。从以上解决问题的各项对策可以看出，这些财务问题的解决都不是采用传统的财会思维和一般信息技术人员的思维方式解决的，所以说，提高财会工作质量和效率是需要广开思路的。 其次，之所以设计出上述独特思路的对策，有赖于相关人员人多年来对财会知识的扎实掌握，更有赖于相关人员对信息技术的独特理解。所以，只有储备既具有丰富财会知识又具备丰富计算机知识的复合型人才，才能创造出提高财会工作质量和效率的有效方法。 最后，从以上解决问题的各项对策可以看出，提高财会工作质量和效率所需的很多数 据来自证券公司的各业务系统，客观上需要和各业务系统进行数据衔接，因此，各业务系统预留数据接口，对于财务系统与各业务系统做好数据衔接，借以提高证券公司财会工作质量和效率具有不可替代的作用。 （作者单位：齐鲁证券有限公司）
