C多套答案资产证券化业务中基础资产的审核关注要点及相关案例分析.docx

1、第一套C13037 100 分资产证券化业务中基础资产的审核关注要点及相关案例分析 课后测验一、单项选择题1. 根据证券公司资产证券化业务管理规定，对于基础资产的定义，表述有误的是（ ）。A. 基础资产可以是单项的财产权利或者财产B. 基础资产可以是独立、可预测的现金流C. 基础资产可以是多项财产权利或者财产构成的资产组合D. 基础资产需要符合法律法规，权属明确二、多项选择题2. 根据证券公司资产证券化业务管理规定，特定原始权益人是可能对专项计划以及资产支持证券投资者的利益产生重大影响的原始权益人。特定原始权益人应当符合下列条件（ ）。A. 具有持续经营能力，无重大经营风险、财务风险和法律风险

2、B. 生产经营符合法律、行政法规、特定原始权益人公司章程或者企业、事业单位的内部规章文件的规定C. 最近三年未发生重大违约、虚假信息披露或者其他重大违法违规行为D. 法律、行政法规和中国证监会规定的其他条件E. 内部控制制度健全3. 在资产证券化业务审核过程中，对基础资产的权属界定通常有以下（ ）等几方面的要求。A. 可特定化B. 可附带抵押、质押等担保负担C. 权属明确D. 可转让4. 在资产证券化业务中，基础资产特定化的重要前提是现金归集的独立性，可以采用以下（ ）方式防止资金混同和挪用风险。A. 设立监管账户B. 设立专门的归集账户C. 由监管银行执行划付指令D. 建立封闭的划付路径5.

3、 从资产证券化业务现有案例的总体情况来看，主要特点包含（ ）等。A. 原始权益人主要是国有（控股）企业，信用等级较高B. 基础设施类基础资产占比较低C. 二期或复制的项目较多D. 基础设施类基础资产占比较高三、判断题6. 根据合同法，债权人转让权利的，应当通知债务人。未经通知，该转让对债务人不发生效力。（ ）正确错误7. 根据证券公司资产证券化业务管理规定，基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制。能够通过专项计划相关安排，解除基础资产相关担保负担和其他权利限制的除外。（ ）正确错误8. 资产证券化业务中，可预测性是对基础资产的现金流的要求之一，需要通过明确的、合理的测算方法，综合

4、对历史数据以及各种风险因素的考量和分析，对未来现金流的情况可以作出确定性较高的评估预测。（ ）正确错误9. 根据证券公司资产证券化业务管理规定，以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，专项计划的法律文件应当明确说明基础资产的购买条件、购买规模、流动性风险以及风险控制措施。基础资产的规模、存续期限应当与资产支持证券的规模、存续期限相匹配。（ ）正确错误10. 在资产证券化业务中，基础资产处于核心地位，基础资产的选取至关重要。（ ）正确错误第二套C13037 100 分资产证券化业务中基础资产的审核关注要点及相关案例分析 课后测验一、单项选择题 1. 从资产证券化业务现

5、有案例的总体情况来看，由于真实出售和破产隔离较难实现，有的原始权益人同时担任资产服务机构或承担差额补足义务，对专项计划和投资者利益有重大影响，因此对原始权益人的资信状况有一定要求，原始权益人主要是（ ） 。 A. 国有（控股）企业 B. 合资企业 C. 外资企业 D. 民营企业 二、多项选择题 2. 在资产证券化业务中，基础资产特定化的重要前提是现金归集的独立性，可以采用以下（ ）方式防止资金混同和挪用风险。 A. 设立专门的归集账户 B. 设立监管账户 C. 建立封闭的划付路径 D. 由监管银行执行划付指令 3. 我国目前现有的资产证券化项目中，基础资产主要分为债权类和收益权类两类，收益权主

6、要指基础设施收费收益权。收费权一般来自于法律、行政法规的直接规定或者行政部门的行政审批，与基础设施相关，具有（ ）等特点。 A. 特许性 B. 排他性 C. 垄断性 D. 收益比较确定，价值容易评估 4. 在资产证券化业务中，基础设施类基础资产占比较高，这是由于（ ）等方面的原因。 A. 基础设施建设融资需求较强 B. 基础设施建设投入大、回收周期长 C. 基础设施的需求弹性小，现金流稳定 D. 风险较为可控 5. 资产证券化业务过程中，收益权类基础资产的实际现金流与预测可能存在偏差，为降低这种风险，可采取的措施包括（ ）等。 A. 谨慎保守的预测现金流 B. 对投资者进行充分的风险揭示 C.

7、 合理确定基础资产规模 D. 确保足够的覆盖率 三、判断题 6. 根据证券公司资产证券化业务管理规定 ，基础资产为债权的，应当按照有关法律规定将债权转让事项通知债务人。 （ ） 正确 错误 7. 根据合同法 ， 债权人转让权利的，受让人取得与债权有关的从权利，但该从权利专属于债权人自身的除外。 （ ） 正确 错误 8. 对于收益权类基础资产，可预测性较强，合同明确约定了债务履行的时间和金额。应当注意还款周期的相对稳定性，较为平均地分布在专项计划的存续期内，与计划的偿付安排相匹配。 （ ） 正确 错误 9. 根据证券公司资产证券化业务管理规定 ，基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限

8、制。能够通过专项计划相关安排，解除基础资产相关担保负担和其他权利限制的除外。 （ ） 正确 错误 10. 对于债权类的基础资产，需具体分析历史数据以及不同收费权现金流的特性。允许因季节等因素而产生的一定波动性。 （ ） 正确 错误 第三套一、单项选择题1. 从资产证券化业务现有案例的总体情况来看，由于真实出售和破产隔离较难实现，有的原始权益人同时担任资产服务机构或承担差额补足义务，对专项计划和投资者利益有重大影响，因此对原始权益人的资信状况有一定要求，原始权益人主要是（ ）。 A. 民营企业B. 合资企业C. 国有（控股）企业D. 外资企业二、多项选择题2. 资产证券化业务过程中，收益权类基础

9、资产的实际现金流与预测可能存在偏差，为降低这种风险，可采取的措施包括（ ）等。A. 合理确定基础资产规模B. 确保足够的覆盖率C. 谨慎保守的预测现金流D. 对投资者进行充分的风险揭示3. 在资产证券化业务中，基础资产特定化的重要前提是现金归集的独立性，可以采用以下（ ）方式防止资金混同和挪用风险。A. 设立专门的归集账户B. 建立封闭的划付路径C. 由监管银行执行划付指令D. 设立监管账户4. 我国目前现有的资产证券化项目中，基础资产主要分为债权类和收益权类两类，收益权主要指基础设施收费收益权。收费权一般来自于法律、行政法规的直接规定或者行政部门的行政审批，与基础设施相关，具有（ ）等特点。

10、A. 排他性B. 垄断性C. 特许性D. 收益比较确定，价值容易评估5. 在资产证券化业务中，基础设施类基础资产占比较高，这是由于（ ）等方面的原因。A. 风险较为可控B. 基础设施建设融资需求较强C. 基础设施建设投入大、回收周期长D. 基础设施的需求弹性小，现金流稳定三、判断题6. 根据证券公司资产证券化业务管理规定，基础资产不得附带抵押、质押等担保负担或者其他权利限制。能够通过专项计划相关安排，解除基础资产相关担保负担和其他权利限制的除外。（ ）正确错误7. 对于债权类的基础资产，需具体分析历史数据以及不同收费权现金流的特性。允许因季节等因素而产生的一定波动性。（ ）正确错误8. 对于收益权类基础资产，可预测性较强，合同明确约定了债务履行的时间和金额。应当注意还款周期的相对稳定性，较为平均地分布在专项计划的存续期内，与计划的偿付安排相匹配。（ ）正确错误9. 根据证券公司资产证券化业务管理规定，基础资产为债权的，应当按照有关法律规定将债权转让事项通知债务人。（ ）正确错误10. 根据合同法， 债权人转让权利的，受让人取得与债权有关的从权利，但该从权利专属于债权人自身的除外。（ ）正确错误第四套随堂练习一随堂练习二课后测试