1、操作风险管理的国际案例比较摘要：本文对商业银行操作风险的国际典型案例进行分析，主要选取了商业银行操作风险管理的三个损失案例，和两个成功案例进行概述，在此基础上，对所选取商业银行的操作风险管理手段、得失进行比较分析，希望对中国商业银行有所启发。 下载 关键词：操作风险 国际案例 比较分析 一、引言 目前，金融机构面临的风险主要可以概括为三个方面：市场风险，信用风险，以及操作风险。市场风险和信用风险很早就引起了金融机构的重视，也有了较为成熟的风险管理技术。而操作风险管理的重要性是近些年才引起广大金融机构的重视的，2004 年通过的巴塞尔新资本协议把操作风险与信用风险和市场风险被一并纳入了监管框架。
2、本文主要通过国际著名银行的三个操作风险重大损失案例和两个成功的操作风险管理案例来比较分析商业银行的操作风险管理。 二、操作风险管理的国际损失事件及比较分析 所谓银行操作风险，是指由于内部程序、人员、系统的不完善或失误及外部事件导致损失的风险。操作风险比信用风险和市场风险更为广泛地分布于银行经营管理的方方面面，并具有突发性、偶然性和难以预测的特点，给银行经营造成了越来越多的损失，也日益引起人们的重视。 上世纪 90 年代以来，国际银行业相继发生重大操作风险损失事件。 英国巴林银行是一家有着 200 年历史的著名银行，由于管理原因，其新加坡期货交易部兼清算部经理里森在 1995 年担任交易员期间，
3、兼任清查之职，未经银行批准购买了大量日经指数期货合约。神户大地震后数日东京日经指数大幅度下跌，最终损失约合 14 亿美元，巴林银行不得不宣布倒闭。1995 年 9 月 26 日，距巴林事件仅 7 个月，日本大和银行由于一名驻外公司职员井口俊英的越权操作而亏损 1100 亿日元。作为银行的行政官员，井口应该负责监督债券交易和保管债券；但作为交易员，他可以亲自去做债券生意。在这 11 年期间井口不断制造假账，总行竞全然不知。 2002 年 2 月 6 日联合爱尔兰银行 75 亿美元被欺诈案揭露，欧洲金融市场受到巨大冲击。一位 37 岁，在 Allfirst 分行工作了 7 年的外汇交易员因长期失误
4、及造假等原因给银行带来巨大损失。 首先，不难看出造成这三家银行损失的都是金融衍生工具的交易。金融衍生工具交易加大了市场对利率和汇率的敏感性，增加了产生金融动荡的可能性，给银行业带来了极大的不稳定因素，降低了原有银行业监管的有效性。其次，三家银行的严重损失说明了操作风险管理及控制的重要性。巴林银行倒闭的原因是未能对该交易员的业务进行独立监督，以及未将前台和后台职能分离等，正是这些营运风险导致了巨大损失并最终毁灭了巴林银行。大和银行失败的直接原因是组织规划程序不当，执行、监管、保管等重要职务未能有效分离，致使银行内部的员工舞弊无能及时被发现。联合爱尔兰银行事件是巴林银行事件的一个翻版。最后，三个损
5、失事件另一个共同点，就是损失案件均发端于其海外分支机构，类似的例子还有很多，这警示我们要加强对海外机构运作的监控和管理，控制海内外经营风险。 四、操作风险管理的国际成功案例及比较分析 由于操作风险在金融风险中的重要性，近年来，对操作风险的研究取得了较快的发展。在看到那些操作风险损失案例的同时，国际上也有不少银行在操作风险控制管理上为我们树立了榜样。下面我们主要来看荷兰银行和摩根大通银行。 荷兰银行认为， 对于金融机构和监管者来说， 防范操作风险已成为商业银行风险体系中不容忽视的部分。早在 1999 年 11 月， 荷兰银行的最高管理层就制定了有关操作风险的政策。荷兰银行认为，操作风险是银行风险
6、的重要核心。荷兰银行在董事会下专门设有操作风险管理委员会，负责制定银行所有操作风险管理的制度与政策。 摩根大通银行自 1993 年开始在操作风险控制管理方面做了不断的探索，形成了一套较为完善的操作风险管理体系。操作风险管理是摩根大通银行风险监控管理的重要组成部分。全行风险业务经理们通过全面的内控系统对操作风险进行有效管理。其主要内容主要有：建立监控管理体制、自我风险评估体制、风险警报系统、遵循银行内部审计体制 4 项。摩根大通银行还在业务处理环节设立风险点，避免因为不完善或失效的程序或系统、人为因素及外部原因而导致损失的风险。 不难看出，这两家国际性商业银行在操作风险管理上有惊人的相似之处。首
7、先，他们均按照巴塞尔委员会的建议，由各级高层管理人员组成操作风险管理委员会，制定操作风险管理政策，负责审定 ORM（0peration Risk Management）目标计划及定期研究 ORM 的策略，组织 ORM 计划实施。其次，均构建了责权明晰的操作风险管理架构，其中包括建立风险评估体系，设立统一风险指标，建立稽核监督机制等，并建立了操作风险管理企业文化。最后，最核心的是他们均建立了操作风险损失数据库和设置关键指标体系，将操作风险精确量化，符合新巴塞尔协议中关于在识别操作风险的基础上度量操作风险可能带来的损失， 进而为操作风险配备相应的资本金的规定。五、结论 在过去的十年中，国际性商业银行在操作风险管理方面做了许多有益的尝试。不仅利用先进技术研究和运用操作风险的定性、定量的度量方法，还尝试采用建立一整套操作风险管理框架，对操作风险进行全过程的控制和防范。国际商业银行的成功经验，值得我国商业银行在操作风险管理过程中学习和借鉴。 参考文献： 葛海蛟，操作风险管理：荷兰银行的经验与启示，银行家，2006.9 黄艳玲，银行操作风险控制典型案例探析，资本市场，2006.3 樊欣，杨晓光，操作风险管理的方法与现状，证券市场导报，2003.6 （责任编辑：段玉）
