绩效评价实施方案.doc

1、1*项目绩效评价实施方案受*省财政厅委托，我们对*省安监局实施的*项目进行绩效评价。 为加强财政支出绩效管理，建立科学、规范的财政支出绩效评价体系，提高 财政资金使用效益，做好*项目的 绩效评价工作， 根据财 政支出绩效评价管理暂行办法（财预200976 号文件）及 *省 财政支出绩效评价实施办法（*财绩效字20095 号文件）精神，结合项目实际情况，特制订本 绩效评价实施方案。一、绩效评价目的（一）通过对*项目的绩效评价，了解和掌握项目实施的具体情况，评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效，及时总结项目管理经验，完善项目管理办法，提高项目管理水平和 资金的使用效益。（二）促

2、使项目承担单位根据绩效评价中发现的问题，认真加以整改，及时调整和完善单位的工作计划和绩效目标并加强项目管理，提高管理水平，同时为项目后续资金投入、分配和管理提供决策依据。二、绩效评价依据（一）财政支出绩效评价管理暂行办法（财政部财预200976 号）；（二）*省财政支出绩效评价实施办法（*省财政厅浙财绩效字20095 号）；（三）*省中介机构参与绩效评价工作规程（试行）（*省财政厅浙财绩效字20089号）；（四）*省中介机构参与绩效评价暂行办法（*省财政厅浙财绩效字20056 号）；（五）*省财政支出绩效评价档案管理暂行办法（浙财绩效字201012 号）；（六）*省委、省政府办公厅关于切实加强

3、电子文件管理的实施意见（暂行）（浙委办201126 号）、 关于开展电子文件和数字档案登记备份工作的通知（浙委办2009140 号）和*省机关数字档案室建设规范（试行）（浙档200955 号）；（七）国务院安全生产“ 十二五 ”规划、国家安监总局安全生产教育培训“十二五规2划”和*省安全生 产信息化 “十二五”专项规划；（八）中共*省委*省人民政府关于进一步加强安全生产工作的意见（浙委200988号文件）；（九）中华人民共和国安全生产法、国务院危险化学品安全管理条例、原国家经贸委危险化学品登记管理办法、国家安全生产监督管理局关于的实 施意 见；（十）国家信息化领导小组关于我国电子政务建设指导意

4、见（中办发200217 号）、关于推进国家电子政务网络建设的意见（中办发200611 号）、 国家电子政务总体框架（国信20062 号）。三、绩效评价的对象及范围（一）绩效评价的对象：*项目，其中包含 6 个子项：1、全省安监公文传输系统与数字档案室项目;2、安全生产信息系统等级保护备案和测评项目；3、安全生产培训考核信息管理系统及相关服务项目；4、基于企业基础数据库的全省企业安全诚信信息管理系统项目；5、全省危险化学品登记信息管理系统项目；6、基于地理信息应用的安全生产基础数据库平台项目。（二）绩效评价的范围：1、项目范围：*项目的完成情况、专项资金投入的运行情况、项目实施后产生的绩效情况。

5、2、时间范围：2012 年 1 月 1 日至 2013 年 8 月 31 日。四、绩效评价内容（一）评价的基本内容1、绩效目标的设定情况；2、为完成绩效目标制订并实施的管理制度、 计划及措施等；3、为完成绩效目标安排的财政性资金使用情况、 财务管理情况等；4、绩效目标的完成情况以及财政支出所取得的社会效益。3（二）评价指标的设置及具体评价内容针对项目情况，从业务指标及财务指标两大方面拟定绩效评价指标，初步设定 8 个二级指标、 26 个三级指标，其中个性化指标 6 个。指标权 重自上而下按指标层次分步确定权重，业务 指标和财务指标各分 设 100 分， 业务指标权 重 70%，财务指标权重 3

6、0%。根据项目特点，在业务指标中，完成指 标和项目指标直接影响到效益指标，因此其分 值分别确定为 13 分、18 分；效益指标分值确定为 30 分。在财务指标中，资金落实到位情况是保证项目能顺利进行的关键，该指标分值确定为6 分；资金支出的合规、相符和有效是发挥财政资金使用效能的重要方面，该指标分值确定为 9 分；会计信息质量、财务 管理状况是规范项目运作的重要保障，该指标分值共确定为15 分。五、绩效评价方法根据*项目的实际情况，我们决定采取询问查证、实地踏看、 问卷调查和专家评议相结合的方法开展评价工作。（一）询问查证法：在比较分析项目资料的基础上，以现场或非现场方式，通过询问、 实地踏看

7、等形式，核查项目资 料是否真实、合理，从而 对项目作出初步的判断和评价。（二）专家评议法：咨询相关的专家，通过查看项目资料、充分了解项目实施情况后， 结合项目评价指标和标准，作出 专业或经验判断，形成评价结论。（三）问卷调查法：通过设计不同形式的调查问卷，在一定范围内发放、收集、分析 调查问卷，进 行评价和判断，设置目标群体满意度或公众 满意度指标来评价项目绩效。由于 该项目大部分未进行验收，尚不具备问卷调查条件，因此未采用问卷调查的形式。六、绩效评价工作组织及时间安排（一）评价前期准备阶段（201*年 9 月上旬）评价准备阶段主要工作包括：1、成立评价组，明确工作范围和职责，召开评价组 成员

8、会议，提出对本次绩效评价的要求，初步确定评价的总体 时间安排。评价组人员组成及分工情况：项目负责人：*4序号 姓名 性别最高 学历 职务 职称和执业资格 工作内容1 男 本科 所长注册会计师、资产评估师、注册税务师、律师绩效 评价指 导、复核2 男 专科 部门经理 注册会计师 制定评价方案、撰写 报告、现场及非现场评价3 女 本科 部门经理 会计师 资料收集、审核、整理分析、现场及非现场评价4 女 本科 部门经理 会计师 资料收集、审核、整理分析、现场及非现场评价5 男 副调研员6 男 安全监察专员2、组织评价组人员进行业务培训。 学习财政支出绩效评价和项目管理方面的政策，及有关项目实施依据、

9、实施方案、专项资金管理等文件精神；学习项目评价指标体系和项目评价方案，使各参评人员对项 目情况作进一步了解，明确评价工作程序及要求，解析 评价指标体系。3、为做好项目评价工作，提高评价的工作效率，建议省安监局指定联络员，主要负责评价组实地检查过程中与各相关部门的联络工作。（二）评价指标体系及方案设计阶段（201*年 9 月中旬）1、接受委托后,组织评价组人员对项目基础资料进行认真学习和了解，拟定*项目绩效评价指标体系。在制定的指标体系中，我 们 将充分考虑本项目的特点。 （详见附件1*项目绩效评价指标体系）。2、拟定的指标体系，在征求省安监局和相关专家意见后， 对实施方案和指标体系进行补充和完

10、善。3、拟定的评价实施方案，征求省安监局及咨询专家意见后定稿，提交省安 监局，供其下达评价通知时参考。（三）评价实施阶段（201*年 9 月下旬）1、在对项目资料进行总结、整理基 础上实施绩效评价。（1）评价组到现场收集、汇总、整理 项目资料，检查 、核实项目资料中的数据后，确定实地检查的重点和疑点问题、 检查方法及具体的时间安排等。5（2）对项目实施情况进行检查。A、在听取省安监局对项目 实施情况汇报的基础上，核实相关资料的真实性、合理性，对项目资料中反映的或分析中发现的问题进行重点检查。B、进行实地核实。C、实地检查的形式：采取座 谈、现场核实、走访、 调查问卷、查阅资料等方式。（3）评价

11、内容：A、检查项 目 计划的合理性、可操作性；项目组织机构、配套制度建设情况：是否有专门的领导机构，是否有完善的管理制度包括资金管理、技术服务、考核 奖罚、档案管理等。B、检查项目计划完成情况：完成的指 标数据是否真 实无误。C、检查项目的建设质量： 项目建设内容是否达到建 设标准。D、检查项 目管理情况： 领导 机构和任务是否明确、责任是否清楚、是否定期举行分管领导主持的工作会议或工作交流会议；项目建设台账是否建立、内容是否规范齐全、数据是否正确；是否对项目建设情况和质量情况进行检查指导；是否按时报送信息。E、检查项目财 政资金是否按 专项资金管理办法足额投入；F、检查项 目资 金是否按有关

12、财务会计制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、 规范、会计报表是否能真实反映收支结余等情况；专项资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付。G、检查项 目 财政资金的实际 支出情况，项目资金使用是否按专项资金管理办法规定使用，有无截留、挪用项目资金；有无另行安排项目管理经费， 项目管理经费有无挤占专项资金。（4）结合检查情况，评价组将对项目进行问卷调查，按接受实地调查的群体 10%比例， 进行项目的满意度问卷调查。2、综合评价。评价组在全面分析整理被检查项目的相关数据资料的基础上，总结检查情况，对照评价指标和标准，进行综合评议 与打分，得出 评价结论 ，撰写 评价报告。3、评价实施具体程序评价组到实地检查评价组成员汇报检查情况并进行打分得出评价结论，评价组6撰写评价报告。（四）评价报告阶段（2013 年 10 月中旬）2013 年 10 月 15 日前出具评价报告，主要工作包括：1、对被检查项目的绩效评价统计表及相关资料进行分析汇总；2、按照*省财政支出绩效评价实施办法规定的格式，形成*项目绩效综合评价报告初稿，征求省安监局意 见 ，补充完善评价报告；3、形成*项目绩效综合评价报告（包括表格和文字部分，一式 15 份）， 报省安监局审核。附件 1：*项目绩效评价指标体系*会计师事务所有限公司201*年 9 月 10 日