关于发票与到货的顺序及处理方法：A,单货同行：当货物及其采购发票同时到达企业时，首先检验发票与货物是否一致。如果单货一致：1,可以先填制采购发票，再填制采购入库单，及时进行采购结算。2,也可以先填制采购入库单，再参照入库单生成发票，用户可选择自动进行采购结算。如果单货不一致：1,可以暂不入库或暂不报账结算。2,也可以区分损耗原因，报有关领导批准后做有损耗的采购结算。B,货到单未到暂估入库：当货物先到，而采购发票未到达企业时，企业可根据实际入库数量填制采购入库单，做暂估入库；待取得发票后，再输入发票进行报账结算。C,单到货未到。当采购发票先到，而货物未到企业时：1,可以不输入发票做压单处理，等货到时再填制入库单、发票。2,也可以输入发票做在途货物处理。如果想要及时掌握在途货物情况，那么就应及时输入发票。关于红字单据的运用在采购活动中，如发生退货，可分为以下情况进行处理：1) 如果该项业务的发票没有录入系统，不论货物是否办理入库手续，即不论是否已输入了入库单，都可以不进行处理，不必要求供应商开具红字发票，只须将发票退给供货单位即可。
