1、 企业财务管理主讲人：余国杰教授地址：武汉大学经济与管理学院邮编：430072电话：13971455131E-mail：一、什么是财务管理？企业财务管理整体框架什么是会计和税务？什么是现金管理？什么是财务分析？什么是资金运作？什么是内部控制和公司治理？什么是资本运作？（一）企业财务管理整体框架第一层次：财务人员财务 会计与税务 现金管理第二层次：财务经理财务 财务分析 资金运作第三层次：CEO财务 内部控制与公司治理 资本运作财务会计Accounting财务金融Finance财务管理工作（二）什么是会计和税务？什么是会计？什么是税务？1、什么是会计？会计程序：分录；登账；编报会计职能：反映；监
2、督2、什么是税务?学好税法；搞好行为科学；事前的筹划； “变”与“不变”的结合（三）什么是现金管理?存款管理理财管理集中管理1、存款管理活期存款定期存款通知存款协定存款 协议存款结构性存款 案例1：协定存款 业务概述：协定存款是指存款人通过与银行签订协定存款合同，约定期限、 定结 账 的 本存款 ， 银行 本存款 内的存款 结 活期存款 计 ， 过 本存款 的部分 结 人行公 的 活期存款 、 定期存款 的协定存款 的一 存款 存款 ：协定存款账 结 ，中 本存款 内的存款 结 中国人银行公 的活期存款 计 ， 过 本存款 的存款 结 中国人银行公 的协定存款 计 存款期限：协定存款的合同期限
3、为一，期，currency1“fifl 合同，为 期1 经 行”，合同 “合同 ”，账 管理：协定存款业务行AB协定账 管理 银行 协定存款账 的，同 本存款账 一存款账 （ “结 ”）， 账 为A ，同电 协定存款账 （ B ） 结 账 ，的结 账 作为A 协定存款账 的A 同一结 账 管理， 结 ，B 作为结 的” 存款账 ，不 经济活 ，资金不 企业 与银行签订协定存款合同，结 账 协定存款账， 约定结 账 的 ， 银行 结 账 中 的部分 协定存款账 ， 协定存款 计 案例1：人存款 （20117 7）一、活期存款 0.50%二、定期存款（整存整） 三 3.10% 3.30%一 3.50%二 4.40%三 5.00% 5.50%三、协定存款 1.31%、通知存款一 0.95% 1.49%
