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第十章 企业所得税考点提示1. 居民和非居民的划分，所得来源地的确定2. 非居民源泉扣缴：预提所得税3. 收入总额：内容、收入确认时间、收入金额4. 视同销售5. 不征税收入和免税收入6. 扣除项目：全额扣、限额扣、不能扣7. 资产的税务处理8. 资产损失：清单申报和专项申报、损失金额、证据9. 重组：一般处理和特殊税务处理10. 税收优惠：技术转让、加计扣除、税额抵免11. 境外已纳税款抵免12. 核定征收13. 征管规定经典题目【例题.多选题】对于在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业的所得，计算应纳税所得额的方法有（）。A.转让财产所得，以收入全额为应纳税所得额B. 股息、红利等权益性投资收益，以收入全额为应纳税所得额C.租金所得，以收入全额为应纳税所得额D.特许权使用费所得，以收入全额为应纳税所得额【答案】BCD【解析】选项A，以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。【例题.多选题】依据企业所得税
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