(模板)财务分析报告(月度).doc

1、 1 / 21XXX 年 XX 月财务分析报告（开发要求：没有余额的不用例示，按报表顺序例示）资产负债表项目及财务状况分析一、资产类项目1、现金：（定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。 ）月份 上月余额 本月收入 本月支出 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 现金小计 重点说明：2、银行存款：（定义：指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。 ）月份 上月余额 本月收入 本月支出 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 银行存款小计 重点说明：银行名称 本月余额 占总比 备注银行存款总额 XX 银行 XX 支行 XX 银行 XX 支行 XX 银行 XX 支行 3、管理

2、中心资金：（定义：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用等与管理中心往来款项的核算）2 / 21月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 管理中心资金小计 重点说明：4、内部资金往来：（定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款。 ）月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 内部资金往来小计 重点说明：内部公司名称 本月余额 占总比 备注小计 5、应收票据：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等收到的商业汇票，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票、远期支票等）。月份 上月余额 本月增加

3、 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 应收票据小计 重点说明3 / 21客户名称 本月余额 占总比 备注小计 6、应收帐款：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收到的款项。 ）月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 应收帐款小计 重点说明：客户名称 本月余额 占总比 其中，已到 期应收款 到期应收占比 到期应收占总比 备注本月余额/总 应收帐款 已到期/本月余 额 已到期/应收帐款 总额 小计 7、送货应收款：（定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。 ）月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份

4、2 月份 3 月份 送货应收款小计 重点说明：4 / 21客户名称 本月余额 占总比 备注小计 8、预付帐款：（定义：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款。 ）月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 预付帐款小计 重点说明：供应商名称 本月余额 占总比 备注小计 9、暂估应收款：（定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数）月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 暂估应收款小计 重点说明：5 / 2110、其他应收款： (定义：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各

5、种垫付款项等。)月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 其他应收款小计 重点说明：其他应收明细项目 本月余额 占总比 备注小计 11、待摊费用：（定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的各项费用） 。 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 待摊费用小计 重点说明：待摊费用明细 本月余额 占总比 备注小计 6 / 2112、存货：（定义：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中所需耗用的材料、物料等）。月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余

6、额 备注1 月份 2 月份 3 月份 存货小计 重点说明：存货明细项目 本月余额 占总存货比 平均库存 帐面价值类型 备注原材料 成本价 低值易耗品 成本价 在产品 售价（或成本价） 产成品 售价（或成本价） 库存商品 售价（或成本价） 未对账毛坯 售价（或成本价） 库存毛坯 售价（或成本价） 小计 重点说明：13、材料采购：（定义：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生） 。月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 材料采购小计 重点说明：7 / 2114、发出产品未对帐：（定义：指已接单并已送货

7、还未对帐及开票产值） 。 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 发出商品未对帐小计 重点说明：客户名称 本月余额 占总比 超期三个月金额 超期占比 超期占总 比 备注超期/本月余额 超期/未对 账总额 小计 15、对帐未开票：（定义：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有确认开票产值金额） 。月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 对帐未开票小计 重点说明：客户名称 本月余额 占总比 超期三个月金额 超期占比 超期占总比 备注超期/本月余额 超期/未开票 总额 小计 8 / 2116、产值：（定义：与发出

8、产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。）17、待摊销成本：（定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本）月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 占未对账及未 开票比例 备注1 月份 2 月份 3 月份 待摊销成本小计 重点说明：18、送货调整待摊成本:（定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。）月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 送货调整待摊成本小计 重点说明：19、固定资产、累计折旧及净值：（定义：指企业使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机

9、械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。）月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 已提折旧 净值 备注1 月份 固定资产2 月份 9 / 213 月份 小计 重点说明：20、固定资产清理：（定义：是指企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因对固定资产进行报废，或因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理核算。 ）月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 固定资产清理小计 重点说明：21、在建工程：（定义：指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程

10、减少。 ）月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 在建工程小计 重点说明：22、长期待摊费用：（定义：指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资产修理减少、租入固定资产的改良减少及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。 ）长期待摊销费用 月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注10 / 211 月份 2 月份 3 月份 小计 重点说明：23、待处理财产损益：（定义：核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。正数反映预备损失，负数反映预备收益） 。月份 上月余额 本月增加 本月减少 本月余额 备注1 月份 2 月份 3 月份 待处理财产损益小计 重点说明：