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1、第一章 风险管理导论 第一节 风险的定义和与风险有关的术语 一 .关于风险的定义 风险的基本含义：是损失的不确定性。目前有几种不同的定义： (一 )损失机会和损失可能性 1. 把风险定义为损失机会，这表明风险是一种面临损失的可能性状况，也可以表明风险是在一定状况下的概率度。 2. 把风险定义为损失可能性，它仅仅是对上述损失机会定义的一个变种；但损失可能性的定义意味着损失事件的概率介于 0和 1 之间，它更接近于风险是损失的不确定性的定义。 (二 )损失的不确定性 决策理论家把风险定义为损失的不确定性，这种不确定性又 可分为客观的不确定性和主观的不确定性。 主观的不确定性：是个人对客观风险的评估

2、，它同个人的知识、经验、精神和心理状态有关，不同的人面临相同的客观风险会有不同的主观的不确定性。 客观的不确定性：是实际结果与预期结果的离差，它可以使用统计学工具加以度量。 (三 )实际与预期结果的离差 统计学家把风险定义为实际结果与预期结果的离差度。例如，一家保险公司承保 10 万幢住宅，按照过去的经验数据，估计火灾发生概率是 1，即 1000 幢住宅在一年中有一幢会发生火灾，那么这 10 万幢住宅在一年中就会有 100 幢发生火灾。然而，实际 结果不太可能会正好是 100 幢住宅发生火灾，它会偏离预期结果，保险公司估计可能的偏差域为 10，即在 90 幢和 110 幢之间，可以使用统计学中

3、的标准差来衡量这种风险。 (四 )保险学家的风险定义 保险业内人士常把风险这个术语用来指所承保的损失原因。例如：火灾是大多数财产所面临的风险；或者指作为保险标的的人或财产，如把年轻的驾驶人员看作为不好的风险。 二 .风险因素、风险事故和损失 (一 )风险因素 风险因素 :是指引起或增加因某种损失原因产生的损失机会的条件。风险因素是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接和内在的原因 。例如，建筑物的建筑材料与建筑结构以及干燥的气候和风力，对火灾而言，是风险因素；人的健康与年龄以及业务活动范围和业余生活特点，对人的死伤残而言，是风险因素。 根据其性质，把风险因素分成三种。 1.物质风险因素。它是

4、引起或增加损失机会的物质条件。例如，财产所在的场所、建筑物的使用性质、消防设施、环境污染对人类健康的危害、年老体弱对于劳动能力丧失、汽车刹车系统失灵对于交通事故、建筑材料对于建筑物火灾等。都是物质风险因素。 2.道德风险因素。它是指由于被保险人怀有犯罪意图或不诚实品质而引起或增加损失机会的条件。例 如，被保险人纵火，或者夸大损失，以骗取保险赔款、偷工减料引起产品事故、欺诈等。 3.心理风险因素。它是由于人的主观上的疏忽或过失，导致风险事故增加。例如，外出忘记锁门对于室内被盗事件，工程设计差错对于工程项目失败，电线陈旧未及时更换对于火灾事故等，都属心理因素。又如，有的被保险人因有了保险而对防损和

5、施救工作产生疏忽。有了保险后，保险公司会负责赔偿损失。较之没有保险由自己承担损失，这容易使被保险人对防损和施救工作产生疏忽。对于心理危险因素，保险人要在保险条款和费率上加以防范。 (二 )风险事故 风险事故：又称风 险事件，是指引起损失的直接或外在的原因，是使风险造成损失的可能性转化为现实的媒介，也就是说风险是通过风险事故的发生来导致损失的。例如，火灾、爆炸、雷电、船舶碰撞、船舶沉没、地震、人的死亡和疾病等都是风险事故。 (三 )损失 损失：是指非故意、非计划、非预期的经济价值减少的事实。 损失有两个要素：一是经济价值减少，二是非故意、非计划、非预期。例如，“折旧”、“馈赠”虽然是价值减少，但

6、是属于计划或预期中的，因此不是我们定义的损失。 损失种类：直接损失：是指风险事故对于标的本身所造成的破坏事实。间接损失 ：是由于直接损失所引起的破坏事实。例如，一家旅店失火，火烧毁了房屋，这是直接损失；而由于房屋被毁旅店一度无法正常营业，这种损失是间接损失。 (四 )风险因素、风险事故、损失三者关系 这种变动就是 产生 风险因素 风险事故 损 失 实际结果与预期结果之间的变动 风 险 增加或产生 引起 例如，一辆汽车由于刹车系统失灵，发生车祸，撞伤一人，压坏自行车一辆。这里，刹车系统失灵是风险因素，车祸是风险事故，撞伤一人和压坏一辆自行车则是损失。 第二节 风险的分类 一 .风险的基本分类 (

7、一 )自然风险、社会风险、经济风险和政治风险 1.自然风险：是指由于自然现象、物理现象和其他实质风险因素所形成的风险。 例如， 地震、海啸、暴风雨、洪水、火灾等。 2.社会风险：是指由于个人的反常或不可预料的团体行动而形成的风险。例如，抢劫、偷盗、罢工、暴动等。 3.经济风险：是指生产经营过程中，由于相关因素的变动或估计错误导致产量减少或价格涨跌的风险。 4.政治风险：是指起源于种族、宗教、国家之间的冲突、叛乱、战争所引起的风险。还包括由于政策、制度的变动以及权力的更替而引起的风险。在许多国家把政治风险还称为“投资风险”。 (二 )静态风险和动态风险 静态风险：是一种在经济条件没有变化的情况下

8、，一些自然行为和人们的失当行为形成的损失 可能性。例如，自然灾害和个人不诚实的品质会造成经济损失。静态风险对社会无任何益处，但它们具有一定的规律性，是可以预测的。 动态风险 ：则是在经济条件变化的情况下造成经济损失的可能性。例如，价格水平和技术变化可能会使经济单位和个人遭受损失。从长期来看，动态风险使社会受益，它们是对资源配置不当所作的调整。与静态风险相比较，动态风险因缺乏规律性而难以预测。保险较适合于对付静态风险。 (三 )重大风险和特定风险 重大风险：所涉及的损失在起因和后果方面都是非个人和单位的，它们属于团体风险，大部分是由经济、巨灾、社会和政 治原因引起的，影响到相当多的人，乃至整个社

9、会。重大风险和特定风险之间的区别在于损失的起因和后果不同。例如，失业、战争、通货膨胀、地震、洪水都属于重大风险。 特定风险所涉及的损失在起因和后果方面都是个人和单位的。例如，住宅发生火灾和银行被盗窃属于特定风险。 既然重大风险或多或少是由遭受损失的个人无力控制的原因所引起的，社会而非个人就对处理这类风险负有责任。例如，失业是使用社会保险来处理的重大风险。对付地震和洪水灾害也需要动用政府基金。对付特定风险主要是个人和单位自己的责任，一般使用商业保险、防损和其他 方法来加以处理。 (四 )纯粹风险和投机风险 纯粹风险：是一种只有损失机会或不发生损失的风险。例如 ,一个人购买了一辆汽车后，就会面临着

10、汽车遭受损失和给他人人身、财产带来损害的损失可能性，结果是发生损失或不发生损失 投机风险 :是一种既有损失可能性也有赢利可能性的风险。例如，购买股票。 除了赌博以外，大多数投机风险属于动态风险，大多数纯粹风险属于静态风险。一般而言，纯粹风险具有可保性，而投机风险是不可保的。 二 .纯粹风险的分类 (一 )人身风险 人身风险 :是指由于死亡或丧失工作能力而造成收入损失可能性的风险。其损 失原因包括死亡、老年、疾病、失业。 (二 )财产风险 财产风险损失有两种类型： (1)财产直接损失 (2)间接损失 (或后果损失 )。 间接损失也可以分为两类： (1)财产丧失使用损失或其收入损失 (2)额外费用

11、开支。例如，企业的设备遭受损失，这不仅使设备的价值丧失，而且也丧失了使用设备所带来的收入。又如，住宅发生火灾后需要修复，宅主需要去他处居住，这就会发生额外的居住费用开支。 (三 )责任风险 按照法律规定，当一个人因疏忽或过失造成他人人身或财产损失时，过失人负有损害赔偿责任。 责任风险 :是指因侵权行为而产生的法律责 任使侵权行为人的现有或将来收入遭受损失的可能性。 (四 )违约风险 违约风险 :是指一方不履行合同规定的义务而造成的另一方的经济损失。例如，承包商未按计划完成一项工程，债务人未按规定支付款项。 第三节 风险管理概述 一 .风险管理的起源和发展 风险管理起源于美国。在 20 世纪 5

12、0 年代早期和中期，美国大公司发生的重大损失促使高层决策者认识到风险管理的重要性。其中的一次工业灾难是 1953 年 8 月 12 日通用汽车公司在密执安州德佛尼的一个汽车变速箱工厂因火灾损失了 5 000 万美元，它曾是美国历史上损失最为严重的 15 次重大 火灾之一。美国三里岛核电站爆炸事故、 1984 年 12 月 3 日美国联合碳化物公司在印度博帕尔经营的一家农药厂发生毒气泄漏的重大事故都说明了这一点。由于社会、法律、经济和技术的压力，风险管理运动在美国迅速开展起来。 二 .风险管理的定义 风险管理：是应用一般的管理原理去管理一个组织的资源和活动，并以合理的成本尽可能减少意外事故损失和

13、它对组织及其环境的不利影响。 企业的活动可分为六类： (1)技术活动，包括生产、制造、更新改造 ; (2)商业活动，包括买卖和交换； (3)财务活动，寻求资本最优化使用； (4)安全活动，对 财产和人员的保护； (5)会计活动，财务报表、成本核算和统计资料 (6)管理活动，计划、组织、指挥、协调、控制 可见，风险管理，即安全活动，是企业管理的主要职能之一，对大企业来说，设置专职的管理纯粹风险的部门是合理的。 三 .风险管理的范围 专职风险经理的职责范围包括以下内容： (1)识别和衡量风险，决定是否投保。如果决定投保，则拟定免赔额、保险限额，办理投保和安排索赔事务。如果决定自担风险，则设计自保管

14、理方案。 (2)损失管理工程。设计安全的机械系统的操作程序，以防止或减轻灾害事故造成的财产损失。 (3)安全保卫和防止雇员工伤事故。 (4)雇员福利计划，包括安排和管理雇员团体人身保险。 (5)损失统计资料的记录和分析。 四 .风险管理的目标 风险管理的目标可以分为损失发生之前 (损前 )和损失发生之后 (损后 )两种 五 .风险管理的程序 风险管理的程序分为以下六个步骤： (一 )制定风险管理计划 1.确定风险管理人员的职责 虽然风险管理工作涉及到其他各个部门，风险管理人员对风险管理仍负有主要责任。风险管理计划上要列明风险管理人员和所涉及到各个部门人员的职责，并规定风险管理部门向上级和有关部

15、门的报告制度。 2.确定 风险管理部门的内部组织结构 在小的企业里，从事风险管理的人员也许只有一个人，但规模大的企业则要设置专职的风险管理部门。 3.与其他部门合作 (1)会计部门 会计部门能提供估计潜在的财产和净收人损失程度的数据。会计部门存在的贪污风险也不容忽视。会计部门的财务记录为制定保险或自保计划提供了有用的数据，例如动产和不动产的价值、工伤保险的工资金额、营业中断保险的营业收入、产品责任保险的销售收入等数据。 风险管理部门一般会同会计部门处理财产和责任保险以及员工福利计划的索赔事务。 (2)数据处理部门 首先 ，数据处理部门的设备、数据和产品耗费大，甚至是难以复制的。风险管理部门和数

16、据处理部门的人员应尽力合作以减少其财产、净收入和责任风险。 其次，计算机已成为现代管理的重要工具，它有助于风险管理部门编译和分析经营及损失的数据，模拟不同损失情况的后果，预测损失趋势，比较各种风险控制和筹资方案的成本和效益，以及评价风险管理计划的成功和不足之处。 (3)法律事务部门 该部门的人员能提供关于责任风险的情况，有助于风险管理人员识别责任风险。他们在工作中的疏漏也会给企业带来严重的责任损失 .这要求风险管理部门和法律事务部门 人员配合来减少这方面的损失风险。 (4)人事部门 人事部门一般在风险管理部门的配合之下负责管理员工福利计划。 (5)生产部门 在一个企业里，生产部门面临众多损失风

17、险。例如，由于生产设备损毁或发生故障造成停工、生产中发生工伤、产品缺陷给用户造成伤害等。风险管理人员应与生产部门人员紧密合作，识别、消除或减少这些危险因素。 4.风险管理计划的控制 (1)制定业绩标准 效果标准。风险管理的业绩可以用金额、百分比、损失或索赔次数来加以评价。例如，今年企业的风险成本是销售收入的 0.65%,明年设定的标准为 0.64%。 作业标准。风险管理的业绩也可以用其作业来加以评价。例如，要求一些风险管理人员至少每年对各种设施检查一次。 (2)把实际执行情况与业绩标准加以比较 当实际执行情况与标准发生偏离时，根据其结果来调整标准。 (3)采取纠正措施。 当某种损失增加后，调查其原因，然后采取纠正措施。 5.编制风险管理方针书 该方针书主要有以下内容： (1)风险管理及其对企业重要性的一般说明。 (2)风险管理部门在企业组织机构中的地位。 (3)报告制度。 (4)风险管理人员的职权和职责。 (5)风险控制和风险筹资方案以及决策的规则。