专项审计报告样本.doc

1、0公司 年 月日至 年月日承担“ ”项目的财务执行情况明细表及审计报告目 录 页 码一、审计报告二、已审项目执行情况明细表及附注 1项目经费投入情况明细表2项目经费支出情况明细表3项目经费实际支出与预算支出差异明细表4购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表5材料费用明细表6测试化验加工费用明细表7国际合作与交流费用明细表8其他经费支出明细表9. 项目经济指标完成情况明细表10. 财务执行情况明细表附注三、执业机构营业执照及执业许可证复印件1审计报告审计编号ABC 公司：我们审计了后附的单位（以下简称 ABC 公司） 年月日至 年月日承担“ ”项目（以下 简称项目）的财务执行情况明细表及附注

2、，项目财务执行情况包括本项目的经费收支情况以及合同规定的经济目标的执行情况。项目财务执行情况明细表（以下简称明细表）已由管理层按照监管机构的规定编制以满足监管要求。一、管理层对明细表的责任按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定，提供本项目真 实、合法、完整的明细表以 满足监管要求是管理层的责任。这 种责任包括：（1）设计 、执行和维护必要的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

3、以及深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定（包括深圳市科技计划项目管理暂行办法、 深圳市科技研发资金管理暂行办法、申报项 目指南、科技 项目合同书 等）执行了审计工作。中国注2册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进 行风险评估时，我 们考虑 与明细表编制相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包

4、括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发 表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，ABC 公司 年 月日至 年月 日承担“ ”项目的财务执行情况明细表及其附注已经按照企业会计准则、深圳市科技工贸和信息化委员会对财政专项资金管理的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了 ABC公司 年月 日至 年月日承担“ ”项目的财务执行情况。四、申报明细表编制基础我们注意到，明细表及其附注是 ABC 公司为满足项目监管机构深圳市科技工贸和信息化委员会的要求而编制的。本报告仅供 ABC 公司向项目监管机构深圳市

5、科技工贸和信息化委员会申报项目验收使用，因此可能不适用于其他目的。会计师事务所 中国注册会计师：3（盖章） 中国注册会计师：中国深圳 二 一年月 日4附件 1项目经费投入情况明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元项目研发经费预算 项目研发经费实际投入计划总投入 金额 投入期间 实际总投入 金额 投入期间一、已完成投资额 一、已完成投资额申请市专项经费 申请市专项经费国家/省资助额 国家/省资助额单位自筹 单位自筹其他 其他小计 小计二、计划新增投资额 二、计划新增投资额申请市专项经费 申请市专项经费国家/省资助额 国家/省资助额单位自筹 单位自筹其他 其他小计 小计合计 合计5附件

6、 2项目经费支出情况明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 项目经费预算支出金额 项目经费实际支出金额研发经费类别 市专项经费 国家/省经费 单位自筹经费 研发经费类别 市专项经费 国家/省经费 单位自筹经费1.人员费 1.人员费2.设备费 2.设备费(1)购置设备费 (1)购置设备费(2)试制设备费 (2)试制设备费(3)设备改造与租赁费 (3)设备改造与租赁费3.材料费 3.材料费4.测试化验加工费 4.测试化验加工费5.燃料动力费 5.燃料动力费6.差旅费 6.差旅费7.会议费 7.会议费8.国际合作与交流费 8.国际合作与交流费9.出版/文献/知识产权事务费 9.出版/文献

7、/知识产权事务费10.劳务费 10.劳务费11.专家咨询费 11.专家咨询费12.管理费 12.管理费13.其它 13.其它合计 合计6附件 3项目经费实际支出与预算支出差异明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 项目经费预算支出金额与实际支出金额的差异 市专项经费预算支出金额与实际支出金额的差异研发经费类别 预算支出金额 实际支出金额 实际与预算的差异 预算支出金额 实际支出金额 实际与预算的差异1.人员费2.设备费(1)购置设备费(2)试制设备费(3)设备改造与租赁费3.材料费4.测试化验加工费5.燃料动力费6.差旅费7.会议费8.国际合作与交流费9.出版/文献/知识产权事务费

8、10.劳务费11.专家咨询费12.管理费13.其它合计7附件 4 购置、试制、改造设备费用及设备租赁费明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 购置、试制、改造设备费用明细表序号 设备名称 购置设备型号 单价 (元/台件) 数量（台件） 金额（万元） 凭证类型 凭证时间 凭证编号123456累计 / / / / /设备租赁费明细表租赁仪 器、 设备名称 设备型号 租赁单位 租赁费用 （万元） 凭证类型 凭证时间 凭证编号 备注123累计 / / / / / /填表说明：试制设备（包括样机）所采购的材料、零部件等 费用纳入材料费清单8附件5材料费用明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 序号 材料名称 计量单位 单价（元/单位数量） 购置数量 金额 凭证类型 凭证时间 凭证编号1234567891011累计 / / / / / /填表说明：在项目研究过程中消耗数量过多或单位价格较高、总费用在5万元及以上的材料，需作相 应说明。9附件6测试化验加工费用明细表编制单位: ABC 公司 货币单位：人民币元 序号 测试化验加工的内容 测试化验加工单位 计量单位 单价（元/单位数量） 数量 金额 凭证类型 凭证时间 凭证编号1234567891011累计 / / /填表说明：在项目研究过程中单位价格较高、总费用在2万元及以上的测试化验，需作相 应说明。