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1.货币资金概述03-12月-221 了解货币资金涉及的主要凭证及记录 了解货币资金的内部控制03-12月-2221）货币资金涉及的主要凭证及记录J 库存现金盘点表J 银行对账单J 银行存款余额调节表J 收款凭证与付款凭证J 库存现金、银行存款日记账和总账J 其他相关原始凭证与账簿（支票及支票存根簿）03-12月-2232）货币资金的内部控制J 职责分离03-12月-2242）货币资金的内部控制J 授权批准03-12月-2252）货币资金的内部控制J 票据、印章和支付密码的控制03-12月-2262）货币资金的内部控制J 库存现金和银行存款的管理2.货币资金内控了解与测试03-12月-227 理解了解货币资金内控的程序 理解货币资金可能发生错报的环节 理解货币资金内控的测试03-12月-2281）了解货币资金内控的程序J 检查、询问和观察 检查被审计单位相关控制手册和其他书面指引； 询问各部门的相关人员； 观察操作流程。03-12月-2292）可能发生错报的环节03-12月-22103）货币资金的控制测试03-12月-22113）货币资金的控制测试3.库存现金审计03-12月-2212
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