1、复旦大学大额货币资金支付审批办法第一条 为加强学校货币资金管理，保 证货币资金安全，提高货币资金使用效益，根据国家有关法律法规，以及教育部、财政部有关文件，结合学校实际，制定本办法。第二条 本办法所称大额货币资金，是指学校对外支付的现金、银行存款和其他货币资金，单笔金额在 5 万元（不含）以上的款项。第三条 学校对大额货币资金的支付，按“经费预算控制，提交支付申请，分 级授权审批，财务统一支付”的原 则进行管理。第四条 各学院、系、所、中心、平台、基地、部、处、课题组（以下简称“各单 位” ）在向 财务处提出大额资金支付申 请前，必须确保所需经费已经落实。对于没有落实经费预算的申请，财务处一律
2、不予受理。第五条 在经费预算落实的前提下，各单位支付单笔金额在 5 万元（不含）以上的款项，必须按规定格式填写“ 复旦大学大额货币资金支付申请表” （格式见本 办法附件）。注明款项 用途、金 额、支付方式、收款单位、收款账户名称和账号等内容，并附有效经济合同、原始单据或相关证明。第六条 设备购置款、修缮或基建工程款、转给校外单位的科研协作费等方面的大额货币资金支付申请，除项目负责人和单位负责人签字外，还应 按学校有关规定，由相关职能部处或分管校领导签字审批后方可递交财务处。其中，需要分期付款的设备采购、修缮或基建2工程等经济业务，必须严格按合同规定付款，不得随意改期申请付款。第七条 对于预算落
3、实、 审批手续齐全、单据齐全的大额资金支付申请，财务处在受理后，除本办法第八条和第九条另有规定外，在支付前由有关人员按下列规定权限签字审批：（一）单笔金额在 5 万元（含）以下的，财务处审核经办人员签字审批；（二）单笔金额在 5 万元（不含）以上、20 万元（含）以下的，财务处出纳办公室主任或副主任签字审批；（三）单笔金额在 20 万元（不含）以上、100 万元（含）以下的，财务处处长或分管副处长签字审批；（四）单笔金额在 100 万元（不含）以上的，分管财务副校长签字审批。第八条 因从银行提取用于全校各校区日常现金支付结算的货币资金而超过 20 万元（不含）的单笔款项，由财务处出纳办公室主任
4、或副主任签字审批。第九条 下列 100 万元（不含）以上的单笔款项，由财务处处长或副处长签字审批：（一）按月发放或临时补发、增发的教职工工资，以及与之相关的通过银行转账支付的职工养老金、医疗保障金、住房公积金、失业救济金、工会 经费等； （二）按月发放或临时补发、增发离退休人员工资补差和补贴；3（三）按月汇总发放教职工各类奖酬金、学生奖助学金；（四）各类引进人才住房补贴；（五）因调整资金头寸需要而在学校各银行账户之间划拨资金；（六）根据资金情况，将活期存款资金转存通知存款或定期存款。第十条 分管财务副校长在因公出差期间，可以书面方式授权其他副校长或财务处处长签字审批，并由被授权人对审批结果承担
5、责任。第十一条 各单位在递交大额资金支付申请表后，先由审批人根据其职责、 权限和相应程序对支付申请进行审批。对不符合规定的申请， 审批人 应当拒绝批准，性质或金额重大的，还应及时向部门负责人或分管校领导报告。第十二条 对于符合规定的，单笔金额 20 万元（含）以下的支付申请， 审批人 应当场签字审批；对于 20 万元（不含）以上，100 万元（含）以下的支付申请，一般在 3 个工作日内完成签字审批程序；100 万元（不含）以上的支付申请，一般在 5 个工作日内完成签字审批程序。第十三条 审批人完成审批手续后，应将支付申请交给财务处的审核人员进行审核。审核人员应当对批准后的大额货币资金支付申请进
6、行复审，复 审其批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金 额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。复审无误后，交由 银行或现金出纳等相关人员办理支付手续。第十四条 银行或现金出纳人员应当根据复审无误的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，并及时登记现金和银行存款日记账。4第十五条 审核人员、 银行或现金出纳人员，对于发现的越权审批、手续及相关单证缺失、金额差错等各类问题，必须及时向有关审批人员、审 核人员报告并要求予以纠正。有关审批人员、审核人员不予纠正的，必 须及时向部门负责人或校领导报告。第十六条 每月结束后的第十个工作日（遇节假日顺延），财务处应向学校汇报上月的大额资金支付情况，并将报告抄送审计处。第十七条 审计处应根据财务处的报告，对上月大额货币资金支付情况进行抽查，并就抽查结果出具审计意见。第十八条 财务处处长与审计处长应根据审计结果，定期在银行对账单上共同签字，并将对账单报送分管财务副校长签字后，与当月会计凭证共同保管。第十九条 本办法适用于各学院、系、所、中心、基地、部、处、课题组。校内 设有财会机构或专职财会岗位的单位，可根据本办法，制定本单位的大额货币资金支付授权审批办法并报财务处备案。第二十条 本办法由财务处负责解释。第二十一条 本办法自 2008 年 1 月 1 日起实施。
