1、后勤保障部应收账款管理办法一一一 为 加强应收 账款管理，准确反映各中心收入，避免、减少呆账的发生，结合保障部情况制定本办法。一一一 保障部各部门对外服务的签单挂账协议必须明确签单人员，并预留签单人的签字字样，定期核对校内各单位签单备案人员，若签单人发生变更时应及时更新备案信息。在保障部各中心签单消费时，业务管理人员应核对备案信息，以备案人员签字为准。一一一 建立 应收账 款明细日记账，收银员按发生日期逐笔登记营业收入日记账，详细记录应收账款的基础信息，于次日交至计划财务科收账员，收账员核对后在明细日记账上签字确认。一一一 收 账员每日收到 签单明细后按消费单位进行分类统计。交通费、住宿费、场
2、地使用费、盒饭、公务接待餐费以及其他餐费，原则上应在消费结束后 5 日内将消费清单及填入对应金额的内部转账单送达签单消费单位。一一一 建立 应收账 款定期清理制度，收账员在规定期限内将消费凭单及内部转账单送达消费单位。对方核对无误后可当场在内部转账单上签字盖章的，收账员应在对方办理完毕后收回并即时入账；若无法当场签字盖章的，由对方在签单送达登记表中签字确认。一一一 收 账员在签单 送达对方单位后 5 日内务必打电话回访，及时提醒对方尽快处理，10 日内进行第二次电话催收，并在签单送达登记表中记录回访日期和催收日期。一一一 消费单位在签单送达登记表中签字确认之后 15日未办理完内部转账单的，收账
3、员应及时上门催收，并向计划财务科科长通报，由计划财务科出面协助催收；逾期 30 日且金额超过 1 万元的，向保障部领导通报，由保障部出面协助催收。并暂停该单位在后勤保障部的所有签单消费。一一一 做好回款 记录 和对账、催收记录，计划财务科收账员每月编制应收账款明细表，于次月 5 日前向各中心书面通报回款情况。一一一 各中心 应全面清理 应收账款，对欠款金额一万以上或欠款时间一年以上的，应全面了解欠款原因，原则上应暂停其在后勤保障部的所有签单消费业务，并以书面形式告知对方，待欠款结清后再恢复其签单业务。一一一 对 使用科研 经费结账的，因科研经费不足或超标准消费等原因无法结账的，收账员应当书面通知签单人以现金结清欠款或调整其他可以付款的项目结清欠款。一一一一 每学期召开应收账款分析专题会议，计划财务科应准确统计应收账款金额、账龄结构、回款情况，会议应审核坏账确认、催收方案。一一一一 本办法自 2018 年 10 月执行，由后勤保障部负责解释。
