庆阳2017财政资金绩效评价.DOC

1、-1-庆阳市 2017 年度财政资金绩效评价工作开展情况说明2017 年，我局认真贯彻落实省厅要求，积极探索并稳步推进预算绩效管理工作，强化效率观念和绩效理念，取得了初步成效。预算绩效管理制度逐步建立，组织机构不断健全，增强了预算绩效管理的工作保障；绩效目标管理日益加强，绩效评价范围不断扩大，促进了财政资金使用效益的提高；绩效评价结果探索应用，增强了结果导向的管理理念和部门支出责任意识；全过程预算绩效管理框架逐渐清晰，推动了预算绩效管理工作的有序开展。一、主要工作（一）强化职能，加强制度建设。一是进一步明确预算绩效管理职能，不断加强预算绩效管理，成立了庆阳市财政局预算资金使用绩效评价领导小组，

2、明确责任分工，加强组织协调，确保了绩效评价工作的有效推进。二是足额落实预算绩效管理工作经费(2017 年预算安排 50 万元 )，年度绩效评价工作计划顺利实施。三是加强制度建设。近年来，提请市政府印发了庆阳市人民政府关于全面推进部门预算绩效管理的实施意见（庆政发 201475 号），出台了庆阳市财政支出绩效评价暂行办法（庆市财监2010 3 号）等管理制度和办法，指导全市预算绩效管理工作。四是建立健全评价指标体系，-2-出台了庆阳市财政支出绩效评价指标体系（庆市财监20104 号），建立了财政支出绩效评价分类指标，从而保证评价结果的科学性和真实性。五是加强智库建设。制定了庆阳市预算绩效管理专家

3、库管理办法（庆市财办2013 86 号），提高预算绩效管理工作的质量和专业化程度，确保绩效管理工作在客观公正、规范有序的轨道上运行。六是制定实施方案。制定了庆阳市 2016 年度财政资金绩效评价实施方案（庆市财办2017 10 号），规范绩效评价具体工作。（二）全面覆盖，监控资金运行。一是强化绩效目标管理。不断加强对项目支出预算实行绩效目标管理，2017 年，我们在编制预算的同时，要求部门同步设立项目支出绩效目标，通过绩效目标的设立、调整、修改和完善，逐步建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制，进一步增强了预算绩效评价的科学性和合理性。当年，市级部门预算安排项目支出 17.55亿元，全部纳入绩效目

4、标管理。二是落实绩效监控管理。为及时掌握绩效目标完成情况、项目实施进程和支出执行进度，促进绩效目标的顺利实现。我们要求项目主管部门和预算单位建立绩效运行分类跟踪监控机制，对绩效目标运行情况进行跟踪管理和督促检查，定期采集绩效运行信息并汇总分析。对在监控过程中发现绩效运行与预期目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正；对明确无法实现预期目标的，暂缓或停止执行项目，预算指标予以收回。（三）引入中介，进行绩效评价管理。2017 年，委托第三-3-方机构甘肃金益通绩效评价咨询服务有限公司，对 2017 年市级预算整体支出情况进行绩效评价，评价结果等级为：优。评价报告认为：2017 年庆阳市级财政预算编制清

5、晰明确，预算安排较为合理，民生保障水平进一步提高，预算执行均衡高效，预决算信息公开合规，资金使用和管理符合相关规定；但财源建设不足，财政中期规划的前瞻性和科学性不强，民生投入水平有待提高。（四）单位自评，财政再评价相结合。项目支出绩效评价采取预算单位自评（2017 年所有部门单位全部进行了自评）、财政部门再评价相结合的方式进行。2017 年，市财政对市直 40个部门单位和市属国有企业 2016 年、 2017 年市级财政预算安排重点专项资金进行绩效评价，评价资金达 18.53 亿元。为了搞好这次绩效评价，市财政局成立了财政重点绩效评价工作小组，抽调 20 名干部，分成 5 个评价小组，按照庆阳

6、市 2016 年度 财政资金绩效评价实施方案 （庆市财办 201710 号），明确绩效调查评 价的范围目标、工作程序和要求，以财政资金预算安排为主线，项目推进为抓手，重点关注资金管理，内控制度执行，项目实施效率、效益、效果等方面。各调查单位积极配合，工作进展顺利。评价结果是，有利方面：在预算资金基本支出管理方面，财务会计管理更加规范，会计信息和会计报表能在所有重大方面公允地反映收支和资金、资产变动情况，内控制度进一步健全完善，且能较好地执行。预算编制质量逐年提高，预算信息公开符合制度要求，-4-预算执行进度良好。在项目支出管理方面，立项申请、批复完整规范，项目设定目标明确，决策依据充分，项目实

7、施按计划有序推进，成本控制符合有关政策规定和设计要求，资金支出、使用、财务管理基本合规，验收资料齐全。项目实施社会效益、经济效益、生态效益基本达到预期，效果显著。存在问题:个别部门单位绩效目标编制不科学、不准确；开展项目支出绩效评价不全面；部分项目实施进度慢，财政资金支付率低；个别项目资金管理不够规范,部分项目实施效益不明显。在做好本级预算绩效评价工作的同时，我们积极指导县区推进预算绩效管理工作，组织对县区财政管理绩效进行综合评价。促使各级、各部门牢固树立“有权必有责、花钱必问效”的责任意识。（四）综合分析，评价结果全面应用。2017 年，市级共形成财政支出绩效评价报告 5 份，对评价 结果进

8、行原汁原味的反馈。针对绩效评价结果反应出的问题，我们认真梳理分析，采取有力措施，进行整改。一是提高预算编制的科学性和准确性。编制年初预算时，将预算细化到项目实施单位和具体项目，明确建设内容，不断提高预算编制的科学性和准确性。二是强化项目资金管理。充分做好项目实施前期规划、论证、摸底等工作，专项资金使用要精细化管理。三是加大项目支出绩效评价结果应用。将项目绩效目标设定和绩效评价结果运用与预算编制相挂钩，倒逼部门重视项目支出绩效评价目标设定和绩效评价工作，实现项目绩效评价结果与项目支出-5-预算安排相结合，对评价结果好的项目要在以后年度预算中优先安排、重点支持，对评价结果一般的项目控制总量只减不增

9、，评价结果差的项目不予安排。二、取得成效（一）财政预算绩效管理成效显著。近年来，我市在探索财政预算绩效管理方面作了一些尝试，取得了一定成效。推动了预算绩效管理的有利实施，进一步深化了财政改革，优化了公共资源配置，规范了财政资金的使用，节约了公共支出成本，提高了财政资金使用效益。（二）绩效评价制度框架基本形成。根据绩效评价政策要求，我们出台了一系列制度办法，着力建立和完善制度保障机制、工作运行机制、结果应用机制和持续推进长效机制，为绩效评价工作的开展提供了制度保证。通过大规模的宣传和项目绩效评价工作的实施，预算单位对绩效评价的知晓率不断提高，“重分配 轻管理、重使用轻效益”的现象有所遏制，“使用

10、财政资金要进 行评价，必须讲究效益”，以绩效为目标、以结果为导向的绩效理念也正在逐步形成。（三）财政预算分配方法更加科学。经过几年探索，庆阳财政部门逐步建立了以绩效结果为导向的预算资金分配模式，按绩效评价结果确定项目支持手段、资金投向和规模。通过支出绩效目标管理和评价结果运用，将绩效评价与预算编制结合起来。根据项目绩效评定不同结果，在下年度预算安排时分别实行优先保障、从宽安排、从紧控制、调整或调-6-减撤销等政策。规范预算部门项目申报行为，加强预算产出分析，初步改变了长期存在的“先要资金，再找项目”的现象，提高了项目预算的规划性、可执行性和财政审核预算的科学性，提高了预算编制质量。三、存在问题及措施2017 年，我市财政资金绩效管理工作取得了一定成绩，但是还存在一定的问题，一是绩效评价指标设计不够合理。部分评价指标存在客观性，操作性不强。二是绩效管理与财政监督检查联系不够紧密。针对存在的问题，我们将认真对待，积极整改。一是科学合理设置评价指标，分项目设置个性指标，做好便于操作，便于评价。二是针对绩效评价中发现的问题，进一步进行财政监督检查，严格管理。