长丰2017年垃圾三年治理全覆盖推广费用.DOC

1、长丰县 2017 年垃圾三年治理全覆盖推广费用绩效评价报告安徽皖瑞会计师事务所2018 年 11 月1安 徽 皖 瑞 会 计 师 事 务 所 ANHUI WANRUI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS安 徽 省 合 肥 市 高 新 区 创 新 大 道 2800 号 合 肥 创 新 产 业 园 二 期 J2 楼 C 座 11 层 1101 室 Room 1101, 11 / f, block C, 2nd floor, hefei innovation industrial park, no.2800 innovation avenue, high-tech zone,

2、hefei, anhui. PRC 230001 电话 Tel:(0551)65100851 传真 Fax:(0551)65100809皖瑞专审字2018第 150号长丰县 2017 年垃圾三年治理全覆盖推广费用绩效评价报告根据长丰县 2017 年度审计项目计划，评价组于 2018 年 10月 13 日至 10 月 29 日，对长丰县城管局 2017 年垃圾三年治理全覆盖推广费用项目进行了绩效评价。现将评价情况报告如下：一 、 项 目 基 本 情 况（一）项目概况根据安徽省住建厅等部门印发的安徽省住房城乡建设厅等部门关于印发及的通知（建村201637 号）、合肥市农村生活垃圾治理考核及验收办法

3、（合农环办20176 号）、关于印发合肥市 2017 年农村生活垃圾专项整2治工作方案（2017-2020 年）的通知（合农环办201711号）、关于印发的通知（合农环办201712 号）的文件要求，2017 年初，长丰县人民政府出台了关于印发（试行）的通知（长办201720 号）及关于印发长丰县城乡环卫一体化工程考核办法（暂行）的通知（长办201761 号），长丰县财政安排生活垃圾治理专项资金，主要用于城乡环卫一体化工程专项资金、日常考核奖补资金、生活垃圾转运补贴资金以及美丽庭院示范村庄补贴资金。项目按照“渠道不乱、用途不变、专项管理、统筹安排、形成合力”的原则，专项用于环境卫生治理及环卫基

4、础设施建设，进一步改善全县城乡环境卫生面貌，加快解决全县城乡环境的突出问题。具 体 项 目 收 入 支 出 结 余2017年 各 乡 镇 环 卫 一 体 化 工 程 专 项 资 金 及 奖 补 资 金 37,891,169.00 2017年 15个 乡 镇 城 乡 环 卫 一 体 化 奖 补 资 金 1,500,000.00 2017年 10-12月 环 卫 一 体 化 奖 补 资 金 13,985,487.00 垃 圾 三 年 治 理 全 覆 盖 推 广 费 用 1,123,344.00 合 计 54,500,000.00 54,500,000.00 - 2017年 垃 圾 三 年 治 理

5、全 覆 盖 推 广 费 用 收 支 明 细 表金 额 ： 元54,500,000.00 - （二）项目目标通过对长丰县 2017 年垃圾三年治理全覆盖推广费用绩效评价，全面掌握 2017 年项目建设的总体情况，认真分析并深入细致地剖析该项目在各个环节存在的主要问题和成因，客观评价项目实施成效，解决项目实施过程中存在的问题，为今后改进项目3工作和规范项目实施管理、提高资金使用效益提供依据。二、绩效评价结论根据长丰县 2017 年垃圾三年治理全覆盖推广费用绩效评价信息调查表，从投入、过程、产出、效果等四个方面综合评价，评价得分 85 分，评价级别“良”。2017 年垃圾三年治理全覆盖推广费用绩效评

6、分表序号 项目地区投入 （35 分）过程 （15 分）产出 （10 分）效果 （40 分）绩效得分1 长丰县城管 局 33 12 10 30 853、指标分析（一）投入（满分 35 分，得 33 分）1.项目申报（满分 4 分，得 4 分）（1）资金立项合理性（满分 2 分，得 2 分）项目资金主要用于：城乡环卫一体化工程专项资金、日常考核奖补资金、生活垃圾转运补贴资金、美丽庭院示范村庄补贴资金。资金使用目的明确，且有明确的服务对象。（2）资金立项规范性（满分 2 分，得 2 分）项目根据安徽省住房城乡建设厅等部门关于印发安徽省农村4生活垃圾治理验收方法及安徽省农村生活垃圾治理验收内容和标准的

7、通知（建村201637 号）、合肥市农村生活垃圾治理考核及验收办法（合农环办20176 号）、关于印发合肥市农村生活垃圾专项整治工作方案（2017-2020 年）的通知（合农环办201711 号）、关于印发长丰县城乡环卫一体化工程实施意见（试行）的通知（长办201720 号）及关于印发长丰县城乡环卫一体化工程考核办法（暂行）的通知（长办201761 号）等文件的规定申请设立，所提交的文件、材料符合相关要求。2.项目目标（满分 3 分，得 3 分）（1）绩效目标内容（满分 2 分，得 2 分）项目设立了专项资金绩效目标且目标明确，如城乡环卫一体化目标：2017 年 4 月底前，完成县域范围内的存

8、量垃圾收运处置工作，逐步建立“户保洁、村收集、乡镇运转、县处理”的垃圾收运处置体系，2017 年底前，全县 100 个自然村庄达到“美丽庭院示范村庄”标准；美丽庭院示范村庄补贴资金：2018 年底前，全县所有村（居）达到村村净化、路路绿化、乡乡美化的“三化同步”目标。（2）资金与目标匹配性（满分 1 分，得 1 分）经查阅相关凭证及材料，项目资金预算与绩效目标均匹配。3.决策过程（满分 8 分，得 6 分）5（1）决策依据（满分 4 分，得 2 分）项目依据关于印发长丰县城乡环卫一体化工程实施意见（试行）的通知（长办201720 号）及关于印发长丰县城乡环卫一体化工程考核办法（暂行）的通知（长

9、办201761号）等文件；项目未见部门年度工作计划。（2）决策程序（满分 4 分，得 4 分）项目符合申报条件，且申报、批复等程序符合相关管理办法。项目依据合肥市农村生活垃圾治理考核及验收办法（合农环办20176 号）、关于印发合肥市农村生活垃圾专项整治工作方案（2017-2020 年）的通知（合农环办201711 号）、关于印发长丰县城乡环卫一体化工程实施意见（试行）的通知（长办201720 号）及关于印发长丰县城乡环卫一体化工程考核办法（暂行）的通知（长办201761 号）等文件。3.资金分配（满分 10 分，得 10 分）（1）资金分配方法（满分 6 分，得 6 分）项目未见专项资金管理

10、办法，有各类资金实施和考核文件，文件中明确规定资金使用方法，如长办201720 号中“第五条保障措施第二小条落实经费保障，年初按照各乡镇（区）所辖面积和常驻人口在全县所占比重，拨付 30,000,000.00 元的城乡环卫一体化工程专项资金”等。资金分配较全面且合理。6（2）资金分配结果（满分 4 分，得 4 分）资金分配基本按照关于印发长丰县城乡环卫一体化工程实施意见（试行）的通知（长办201720 号）及关于印发长丰县城乡环卫一体化工程考核办法（暂行）的通知（长办201761 号）中规定执行，未见分配结果不公平不合理的现象。4.资金到位（满分 10 分，得 10 分）（1）资金到位率（满分

11、 4 分，得 4 分）资金到位率=54,500,000.00/54,500,000.00*100%=100%（2）资金到位时效（满分 4 分，得 4 分）截止 2017 年 12 月 31 日，项目资金已全部及时到位。（3）资金结余情况（满分 2 分，得 2 分）根据财务提供的材料反映，项目资金已全部拨付到位，主要用于拨付 2017 年各乡镇环卫一体化工程专项资金及奖补资金37,891,169.00 元、2017 年 15 个乡镇城乡环卫一体化奖补资金1,500,000.00 元、2017 年 10-12 月环卫一体化奖补资金13,985,487.00 元、垃圾三年治理全覆盖推广费用 1,12

12、3,344.00元，累计共拨付 54,500,000.00 元。（二）过程（满分 15 分，得 12 分）71.资金管理（满分 7 分，得 5 分）（1）资金使用合规性（满分 3 分，得 3 分）资金使用符合国家财政资金财务管理制度和省级有关专项资金管理办法的规定，资金拨付有完整的审批程序和手续，符合项目预算批复，未发现不合规、虚列支出、截留挤占挪用、超预算等情况，符合相关财务会计制度的规定。（2）资金管理台账（满分 2 分，得 0 分）根据乡镇提供的奖补资金明细账发现，城乡环卫一体化工程资金结合“三线三边”环境综合治理拓展行动专项资金一起核算，未能详细反映环卫一体化收支结余情况。（3）财务健

13、全有效性（满分 2 分，得 2 分）资金管理、费用支出等制度健全，如制定了长丰县一体化推进农村垃圾污水厕所专项整治工作方案、关于印发长丰县城乡环卫一体化工程实施意见（试行）的通知（长办201720 号）、关于印发长丰县城乡环卫一体化工程考核办法（暂行）的通知（长办201761 号）等，基本严格执行该项制度；经翻阅相关凭证及附件，项目会计核算基本规范，拨付手续齐全，未见有超出用途拨付的情况。 2.组织实施（满分 8 分，得 7 分）（1）组织机构（满分 2 分，得 2 分）8项目成立了长丰县农村人居环境整治三年行动指挥部，下设综合督查工作组、农村垃圾整治工作组、农村生活污水整治工作组、农村改厕整

14、治工作组、村庄规划管理工作组、村容村貌提升工作组，机构基本健全，分工较明确。（2）资料报送情况（满分 2 分，得 1 分）项目实施单位报送的资料基本齐全但不够及时。（3）管理制度健全性（满分 4 分，得 4 分）项目制定了长丰县一体化推进农村垃圾污水厕所专项整治工作方案、关于印发长丰县城乡环卫一体化工程实施意见（试行）的通知（长办201720 号）、关于印发长丰县城乡环卫一体化工程考核办法（暂行）的通知（长办201761号）等文件，项目基本执行上述制度。（三）产出（满分 10 分，得 10 分）项目主要用于生活垃圾、污水、厕所治理，铁路沿线、公路沿线、湖河渠塘沿线及周边环境“四治理一提升”的建设；集中开展农村陈年垃圾清；农村道路硬化、四旁绿化、庭院美化等。（四）效果（满分 40 分，得 30 分）1.经济社会效益（满分 15 分，得 13 分）通过广泛动员，社会各界迅速行动、积极投入到城乡环卫一