关于铁路铺轨工程预算的探讨.doc

1、1关于铁路铺轨工程预算的探讨摘要：近两年来，我们面临着新的一轮物价上涨，特别是钢材、水泥、燃油料、当地料、火工品等主要材料的价格上涨对基建行业产生巨大的冲击，因此铁路预算对整个铁路工程的成本管理起着占据着关键地位。下文首先用数据分析材料涨价对铁路工程的影响，以引出铁路预算的重要性，再陈述铁路铺轨预算的内容和规则。 关键词：铁路铺轨；铁路预算 中图分类号：F812.3 文献标识码：A 文章编号： 1.概述 全面预算在企业经营管理中发挥着重要的作用，但也存在着其固有的局限，主要体现在以下几个方面：一是预算是对未来各种未知条件加以估计、汇总的数字计划。因此不可能完全精确。二是预算本身不具有自动执行的

2、功能，预算编制完成后，还需经营者的悉心指导、员工的全面投入，才能达到预算的既定目标。三是全面预算只是提供一项详细的数字资料以辅助决策。不能代替日常经营管理的决策地位。四是全面预算的设立要花费一定的时间、人力和物力，也应讲究成本效益原则。 铁路企业当前着眼于促进铁路经济增长方式转变和提高经济增长质量，改革过去计划经济体制下的分块管理模式，形成系统化、战略化的2整合管理模式，实行全面预算管理成为必然选择。实施全面预算管理应以上述功能的实现为目标来衡量预算的优劣，同时要注意克服全面预算局限所造成的不利影响，切实发挥预算管理的作用。 2.材料涨价对铁路工程造价的影响 2.1 材料价格上涨分年度对造价的

3、影响 我们重点分析测算了铁路工程过去几年每半年主要材料价格（含运杂费）上涨对所完成工程量造价的影响，其中： 2007 年上半年段工程完成总价值占合同额 10.34%（其中路基工程0%，桥涵工程 14.28%，隧道工程 9.09%）主要材料上涨到 2007 年上半年价格水平对总造价影响 1.33%，其中对路基工程影响 0%，桥涵工程影响1.69%，隧道工程影响 1.29%。 2007 年下半年段工程完成总价值占合同额 28.43%（其中路基工程1.26%，桥涵工程 27.32%，隧道工程 34.78%）主要材料上涨到 07 年下半年价格水平对总造价影响 5.41%，其中对路基工程影响 0.22%

4、，桥涵工程影响 5.08%，隧道工程影响 6.56%。 2008 年上半年段工程完成总价值占合同额 24.1%（其中路基工程3.05%，桥涵工程 12.57%，隧道工程 38.01%）主要材料上涨到 2008 年上半年价格水平对总造价影响 7.21%，其中对路基工程影响 0.81%，桥涵工程影响 3.59%，隧道工程影响 11.04%。 2.2 五大材料同时上涨对铁路工程造价的影响 我们测算了五大主材上涨对太中银铁路项目该项目部所承担工程造价的影响，分析了主要材料（五大材）同时上涨从 1%至 50%对工程造价3的影响，可以发现假如五大主材同时上涨 10%，路基工程造价上涨1.88%，桥涵工程造

5、价上涨 3.99%，隧道工程造价上涨 3.99%，对整体造价影响达 3.58%。 2.3 单项主要材料对铁路工程造价的影响 2.3.1 水泥上涨对工程造价的影响 我们分析了该段工程中水泥从上涨 1%至 50%对各类工程和造价的影响，可以得出结论：水泥上涨 10%，工程造价上涨 1.19%，其中对路基工程影响 0.21%，对桥涵工程影响 1.25%，对隧道工程影响 1.3%。从分析可以看出的水泥涨价对隧道工程影响最大，桥涵工程次之，路基工程影响较小。 2.3.2 钢材上涨对工程造价的影响 我们分析了该段工程中钢材从上涨 1%至 50%对各类工程和造价的影响，可以得出结论，钢材上涨 10%，工程造

6、价上涨 1.27%，其中对路基工程影响 0.09%，对桥涵工程影响 1.18%，对隧道工程影响 1.07%。可以看出：钢材涨价对影响桥涵工程最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。2.3.3 当地料上涨对工程造价的影响 我们还分析了该段工程中当地料从上涨 1%至 50%对各类工程和造价的影响，可以得出结论，当地料上涨 10%，工程造价上涨 1.14%，其中对路基工程影响 0.81%，对桥涵工程影响 1.15%，对隧道工程影响 1.2%。分析看出的当地料涨价对影响桥涵工程最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。 42.3.4 火工品上涨对工程造价的影响 火工品上涨对隧道工程影响较大，我们分析了该段工

7、程中火工品从 1%至50%上涨对各类工程和造价的影响，可以得出结论，火工品上涨 10%，工程造价上涨 0.25%，其中对路基工程影响 0.05%，对桥涵工程影响 0%，对隧道工程影响 0.47%。分析看出的火工品涨价对隧道工程影响最大，路基工程次之，桥涵工程影响较小。 2.3.5 燃油料上涨对工程造价的影响 我们分析了该段工程中燃油料从 1%至 50%上涨对各类工程和造价的影响，可以得出结论：燃油料上涨 10%，工程造价上涨 1.25%，其中对路基工程影响 2.56%，对桥涵工程影响 1.09%，对隧道工程影响 1.15%。分析看出的燃油料涨价对路基工程影响最大，隧道工程次之，桥涵工程影响较小

8、。 2.4 辅助材料涨价对铁路工程造价的影响 随着主要材料的上涨，辅助材料也同期上涨，我们对辅助材料上涨对工程造价影响做了测算，辅助材料每上涨 10%，工程造价上涨 0.99%，其中对路基工程影响 0.93%，对桥涵工程影响 1.16%，对隧道工程影响0.88%，分析看出的辅助材料涨价对桥涵工程影响最大，路基工程次之，隧道工程影响较小。 从上述分析可以看出，由于铁路工程中材料费用占的比重较大，本工程材料费用占 44%，各项材料因子价格上涨对工程造价产生了巨大影响，其中，主要材料的涨价对桥涵工程影响最大，隧道工程次之，路基工程影响较小。 53.铁路铺轨定额预算分析 3.1 铁路铺轨内容 铁路铺轨

9、包括无缝线路、机械铺轨、人工铺轨、标准轨轨料、弹性支承块式无砟道床人工铺轨、钢梁桥面人工铺轨、道岔尾部无枕地段铺轨等内容。机械铺轨、人工铺轨、铺设长钢轨未含钢轨、轨枕、扣配件和接头夹板等轨料，使用时应与相应标准的轨料定额配套使用。 3.2 铁路定额计算 新铺线路换铺法铺设长钢轨定额应与轨节拼装、辅设轨节及长钢轨运输定额配套使用。倒用轨的回收运输费用已含在铺设定额中。其中铺设长钢轨定额，不含长轨焊接费用，实际发生时执行工地钢轨焊接相应定额。 钢轨铺设定额如用于 1km 以上长大隧道内，人工和机械消耗量乘以1.25 系数；如用于 12以上长大坡度地段，定额中机车消耗量乘以 2.0系数，人工和机械（

10、除机车以外）消耗量乘以 1.25 系数。钢轨运输定额如用于 12以上长大坡度地段，定额中机车消耗量乘以 2.0 系数。无缝线路轨料运输的增运定额（GY-9、GY-11）系按新建设线路上运输编制，如轨料用于营业线铁路运输时，则应按运杂费计算。场内焊接长钢轨定额包含焊头落锤试验内容及费用，不含型式试验费用，不含焊轨基地建场费；本定额系按 25m 标准轨焊接工艺编制，如用于 100m 定尺轨焊接，人工和机械消耗量乘以 1.8 系数。工地钢轨焊接定额如用于道岔内钢轨焊接时，人工、机械消耗量乘以 1.1 系数，此定额包含焊头落锤试验内容及费用，不应含型式试验费用。 63.3 铺轨轨料预算 轨料定额中的钢

11、轨，其工地搬运及操作损耗率，仅适用于正线。当用于站线及新建枢纽编组站时，需采用站线增加钢轨损耗定额分别增列0.1%和 0.2%的损耗。标准轨轨料定额包括因铺设短轨而引起接头增加所需接头夹板和螺栓的数量。对混凝土枕线路不同类型的扣配件按一根轨枕所需的含量整合。即将混凝土轨枕的扣配件整合成一个材料号，单位为组，每根钢轨一组。 3.4 铺轨工程量计算规则 （1）铺轨的工程量按设计图示每股道的中心线长度（不含道岔长度）计算，道岔长度是指从基本轨前端至辙叉根端的距离，特殊道岔以设计图纸为准，铺轨工程量不扣除接头轨缝处长度； （2）道岔尾部无枕地段铺轨，按道岔根端至末根岔枕的中心距离以km 为单位计算；

12、（3）长轨压接焊作业线、长轨铺轨机安拆与调试定额，在一个铺轨基地仅按安拆一次计列； （4）长钢轨焊接按焊接工艺划分，接头设计数量以 1 个接头，10 个接头为单位计算； （5）应力放散锁定定额，按放散锁定次数和长度，以“km”和“组次”为单位计算。 4.结束语 综上所述，铁路全面预算管理可以提升相关铁路相关人员的战略管理能力，高效使用铁路工程资源。全面预算管理在铁路企业已被广泛应7用，但预算编制往往只是在以往数据的基础上略有调整，预算管理仅仅停留在初级阶段，在统一生产与经营、建立合理有效的信息平台、选择合适的内部转移价格定价方法、建立一套科学合理的考评指标体系和正确评价预算执行者的业绩等方面还存在一定的问题。