重庆市财政专项资金绩效评价指标体系.doc

1、附件：重庆市财政专项资金绩效评价指标体系（试行）目 录一、财政专项资金绩效评价指标体系 .11.1 财政专项资金绩效评价指标体系的概念 .11.2 财政专项资金绩效评价指标体系的原则 .11.3 财政专项资金绩效评价指标体系的分类 .11.4 财政专项资金绩效评价指标体系的结构 .1二、财政专项资金绩效评价指标体系指标含义 .22.1 共性指标 .22.2 个性指标 .52.3 特别说明 .7三、财政专项资金绩效评价计分准则 .8四、财政专项资金绩效评价结果判定 .8一、财政专项资金绩效评价指标体系1.1 财政专项资金绩效评价指标体系的概念财政专项资金绩效评价指标体系是评价财政专项资金绩效的载

2、体，是衡量绩效评价目标实现程度的考核工具。1.2 财政专项资金绩效评价指标体系的原则绩效评价指标体系设置遵循相关性、重要性、可比性、系统性和经济性的原则。1.3 财政专项资金绩效评价指标体系的分类财政专项资金绩效评价指标体系主要分为共性指标和个性指标两大类：共性指标下设项目决策与项目实施两个一级指标，项目决策下设项目目标、决策过程和资金分配三个二级指标，项目实施下设组织管理、资金管理与项目管控三个二级指标；个性指标下设项目绩效一级指标，项目绩效由项目产出和项目效果两个二级指标构成。 1.4 财政专项资金绩效评价指标体系的结构财政专项资金绩效评价指标体系结构框架如下表 1.4 所示：表 1.4

3、重庆市财政专项资金绩效评价指标体系结构框架指标类别 一级指标 分值 二级指标 分值 三级指标 分值项目目标 4 目标内容 4决策依据 3决策过程8决策程序 5共性指标项目决策 20资金分配 8 分配依据 2分配结果 6组织机构 2组织管理10制度建立执行 8财务管理 2资金使用 4资金管理 10资金到位 4质量管理 4成本管理 2风险管理 2进度管理 1项目实施 30项目管控 10沟通管理 1产出数量 5产出质量 4产出时效 3项目产出 15产出成本 3经济效益 7社会效益 7环境效益 7可持续影响 7个性指标项目绩效 50项目效果 35公众满意度 7总 分 100 100 100二、财政专项

4、资金绩效评价指标体系指标含义2.1 共性指标共性指标是指适用于所有财政专项项目的评价指标，主要反映项目决策和项目实施两个阶段，具体包括项目目标、决策过程、资金分配、组织管理、资金管理和项目管控等内容。无论任何财政专项项目都包括这样一些共性的评价内容，例如项目的目标是否科学和细化、项目的决策依据是否科学充分、项目的实施方案是否完备、项目的组织是否合理、项目的各种规章制度是否严格执行、项目财务管理是否健全规范、项目管控（质量、成本、风险、进度）是否有效。共性指标是确保项目建成投产后实现绩效目标的前置性控制条件，是具有普适性、适合所有专项资金申请项目绩效评价的指标。具体子指标设置情况如下表 2.1和

5、 2.2 所示：表 2.1 共性指标项目决策设置情况一级指标分值二级指标分值三级指标分值子指标含义/计算细则分值备注目标科学 1目标细化 1项目目标4目标内容4目标量化 2项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划2决策依据3项目根据需要制定中长期实施规划1项目符合申报条件 1项目决策20决策过程8决策程序5申报、批复程序符合相关管理办法2 此项如果出现重大问题，倒扣 2 分项目实施调整履行相应手续2资金管理办法健全、规范 1分配依据2资金分配因素全面、合理 1项目符合相关资金分配办法2资金分配8分配结果6项目资金分配合理 4表 2.2 共性指标项目实施设置情况一级指标分值二级指标分值三级指标

6、分值子指标含义/计算细则分值备注组织机构健全、组织结构合理合理1 此项如果出现重大问题，倒扣 1 分组织机构2项目团队构成合理 1 专业人员人数不低于团队总人数 2/3建立并严格执行项目管理招投标制2 此项如果出现重大问题，倒扣 1 分建立并严格执行项目管理监理制2 此项如果出现重大问题，倒扣 1 分建立并严格执行项目管理合同制2 此项如果出现重大问题，倒扣 1 分组织管理10 制度建立执行8建立并严格执行项目管理公示制2 此项如果出现重大问题，倒扣 1 分资金财务管理制度健全 1资金财务管理制度严格执行0.5 此项如果出现重大问题，倒扣 0.5 分项目实施30资金管理10财务管理2资金使用支

7、出财务核算规范0.5资金使用截留、挤占、虚列支出等防控严格程度2 此项如果出现重大问题，倒扣 2 分资金使用4资金使用超标防治情况 2资金到位率 2 此项如果出现重大问题，倒扣 2 分资金到位4资金到位时效 2 此项如果出现重大问题，倒扣 1 分项目质量保障控制体系健全2质量管理4项目达到质量控制标准 2成本管理2严格执行成本控制与项目采购制2对项目风险识别和度量 1风险管理2 对项目风险监控与措施应对1 此项如果出现重大问题，倒扣 1 分进度管理管理1 对项目进度关键活动进行控制1项目管控10沟通管理管理1项目进行过程中沟通行为有效12.2 个性指标由于各预算部门使用专项资金的职责不同，例如

8、农业类与教育类专项项目就具有很大差异性；即使同样属于基本建设项目类城市污水处理项目与道路交通项目在绩效目标上也具有极大差别前者侧重于环境效益（清洁、低污染、环境友好） ，后者侧重于社会效益（安全、高效率、交通便捷） 。因此项目的绩效既考查项目设定的绩效目标是否合理，又考查项目实际完成的绩效目标相对于预定绩效目标完成程度，同时还要考察该项目与同类项目绩效目标相对比较。个性指标具体设置情况如表 2.3 所示：表 2.3 个性指标项目产出设置情况一级指标分值二级指标分值三级指标分值子指标含义/计算细则分值备注项目设计产出数量是否合理2产出数量5项目实际达到产出数量 3项目设计质量标准是否准确1项目实

9、际达到质量标准 1项目生命周期内自身质量水平1产出质量4利用作为生产服务平台的产出品质量1项目产出时效是否合理 1项目是否达到预期产出时效1产出时效3项目实际产出时效与同类项目产出时效比较情况1项目实际产出成本是否达到预期设计1项目实际产出成本与同类项目成本比较水平1项目产出15产出成本3项目作为平台与载体提供生产或服务的成本水平1项目绩效项目绩效50项目效果项目效果35 经济效益7 项目设计的经济效益目标是否合理1项目实际完成经济效益与预期设计值比较情况3项目实现的经济效益与同类项目对比情况2项目总体盈利性、成长性、效率性、流动性与结构性等财务特性1项目直接履行的社会义务 2项目对区域内社会

10、经济发展的间接具体价值2项目对区域内社会发展提供的支撑作用2社会效益7项目主管部门履行社会责任与义务、信用操守情况1项目直接减排各类污染物的效益量4项目对环境污染的治理、预防与保护的间接效益1环境效益7项目对环境美化、生态修复平衡等环境承载量持续效益2项目在新产品、新工艺、新技术、新应用的突破水平2项目自身的技术创新、管理创新、效益创新和服务创新的持续性能力3可持续影响7项目对于经济社会发展变迁远景贡献的长期支撑性作用2项目实施必要性 2 视专家或公众认可程度而定项目实施水平 2 视专家或公众评价质量而定项目实施中公众参与热情程度1项目使用者或产品服务对象的满意度和美誉度1公众满意度7知名媒体

11、关注程度与评论倾向12.3 特别说明1、在实际对具体项目进行绩效评价过程中，依据被评价项目是否为纯公共品、半公共品、纯经济品的特性，财政部门与项目主管部门共同商议后对某些个性指标进行修正。例如一个帮扶补助专项项目，其经济效益与环境效益评价分值部分就转移到社会效益与公众满意度评价分值之上，形成一套符合具体项目特性的具有科学性和可操作性的评价体系。2、在财政专项资金绩效评价过程中，若项目存在严重违反相关程序性、强制性法律法规，或者出现重大财务管理失误、项目资金损失，或者产生重大社会性负面影响和群体性事件，被评价单位不仅得不到该项评分，还将对其给予一定的惩罚性扣分，具体扣减分值见指标体系框架的备注栏。三、财政专项资金绩效评价计分准则对于能够通过数学公式或者比较法则准确计算出得分的子指标项，采用计算结果作为这一项子指标得分。另外，由于大部分共性指标具有定性讨论的特点，在对其子指标项评价时不能依据准确的表达公式计算出得分；为此应由财政部门或评估专家根据实际考察情况进行主观认知评分如果是多位人员打分，则把人员对单项指标的评价结论经过转换汇总后除以总人数，得到这一项子指标的分数。