企业资金管理现状及对策研究.doc

1、企业资金管理现状及对策研究摘要：资金是企业从事各种生产经营活动和经济活动的最重要物质保障，离开资金的有效支持任何发展计划和未来蓝图都只能是纸上谈兵。随着我国经济建设的不断发展，随着我国企业在国内国际市场中所受到的越来越加激励的冲击与挑战，企业必须更加重视资金管理这个方面的问题。从我国企业资金管理现状分析入手，结合现目前所存在的一些主要问题谈谈如何加强企业的资金管理工作质量，促进企业健康稳定发展，以供参考。 关键词：企业管理；财务管理；资金管理 中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：16723198（2014）05012801 0 前言 随着我国经济建设的不断发展，我国企业无论是从发展规

2、模、生产技术、服务质量、市场开拓能力还是从内部管理的制度建设及人员素质方面都较之前有了很大程度的规范与提升。我国企业也逐渐在国内市场与国外市场当中获得了更多的发展机遇与生存空间。但是随着市场的进一步规范化、制度化与科学化，随着同行业的竞争逐渐加剧、随着不同行业之间相互融合的趋势不断加大，企业在面临更大发展空间的同时也面临着更为激烈的竞争和更加残酷的挑选。所以企业想要获得更进一步的发展与突破就必须改变过去那种一味重视资金投入、人员扩充和市场扩展的粗放式经营管理模式，将工作的重心转移到内部管理工作的精细化上面来，只有这样才能够帮助企业获得进一步成长，才能够让企业不断提升自己、壮大自己。所以当前对于

3、企业经营者和管理者来说最为重要的问题就是如何有效提升内部管理工作质量，而在内部管理各项工作当中，资金管理又称为最为重要的一个部分，资金是企业生存发展的经济命脉，资金管理是内部管理的关键与核心，所以是否能够有效加强资金管理的具体工作质量就直接影响到了企业的总体发展。 1 企业资金管理存在的主要问题 当前企业资金管理存在的主要问题包括缺乏科学正确的管理意识从而对资金管理不够重视，不够深入，流于形式和表现的现象比比皆是。此外管理人员与具体工作人员素质较低，无法适应现代企业在资金管理工作方面的具体要求也是资金管理工作一直无法取得实质性突破的重要原因。此外在具体管理制度的建设和实际操作方面也存在着粗放、

4、简单、大而化之的问题，从而难以实现管理的规范化、精细化与科学化。这些问题的存在不仅影响企业的资金管理工作质量，对于整个企业的全面发展也造成了严重阻碍。 2 加强企业资金管理的措施研究 资金管理出现问题的原因多种多样，不仅包括缺乏科学管理意识、人员素质低下等问题，同时在具体管理工作方面也存在着许多欠缺，所以我们必须针对这些问题，有的放矢的进行对策研究，才能够全面提升企业的资金管理具体工作质量，也才能够促进企业乃至整个国民经济建设的健康发展。 2.1 树立正确资金管理意识 长期以来我国企业管理人员在对待资金的这个问题上都习惯性的将重点放在如何扩大资金来源而比较忽视资金的有效管理，从而出现许多资金浪

5、费、资源浪费、重复建设、成本居高不下等等问题。所以必须树立正确的资金管理意识，提升资金使用效率。企业管理人员、经营人员必须加强资金有效管理等相关方面的学习力度，从而有效实现资金管理工作与具体工作的有机结合，实现高瞻远瞩、运筹帷幄，为资金管理工作有序开展营造一个良好的内部环境。 2.2 提升人员队伍素质 首先企业应该加强对自身财务会计管理工作队伍的素质提升，坚持按照国家相关规定对管理人员及工作人员的资质进行严格考核，不合格人员坚决清除出管理及工作队伍。同时还要加强对资金管理工作具备丰富经验的专业化优秀人才引进力度，此外还要站在企业自身建设发展的角度，对在职人员进行相应的岗前培训与再教育，为他们提

6、供更多学习新知识、新技能的环境与机会，这样才能够确保企业管理及工作队伍能够真正跟上时代与企业的发展步伐，确保资金管理工作始终适应企业的实际需要与未来发展需要。在人员素质提升方面，还要根据资金管理的具体要求推行与之相适应的绩效考核体系以及激励与奖励机制，激发工作人员的工作热情，对于关键控制环节还要推行责任契约制度，确保工作人员能够更好的肩负起自己的责任与使命，有效的规范自己的行为与态度，更好的执行自己管理的相关制度与细则。而且面对现代企业不断多元化的发展方向与管理任务，企业还应该加强与高校的联系与合作，对于关键职务的人才培养应该从企业内部培养拓展到校企联合培养的层面上，这样不仅能够培养出更加符合

7、企业需要的专业化人才，同时也能够有效提升国内高校在人才培养方面的总体质量，提升国内高级管理人才的就业率，可谓一举多得，最终促进我国经济、文化建设的全面发展。2.3 加强具体管理工作建设 （1）加强合同管理。 资金管理工作的关键控制点，首先就是出现在合同签署阶段，资金使用的各项问题都会反映在合同条款当中，所以加强资金管理首先要从源头抓起。合同管理首先应该本着公平、公正、透明的原则通过双方协商拟定，在合同条款的拟定过程中既要考虑到企业自身的合法利益，同时也不能伤害到对方的合法利益，同时还要加强在款项收取方面的进一步严格约束，并将款项回收的时间点、程序及数额都进行进一步明确规定，避免条款模糊而让后续

8、收费工作一拖再拖。而且合同管理不仅是合同管理部门的一家职责，同时在合同履行过程中也会涉及到企业的方方面面和各个部门及人员，所以在合同拟定过程中也应该加强各个部门之间的信息沟通，确保合同条款能够适应各个工作部门的具体情况，从而让资金使用能够得到进一步的效率提升，加快资金周转、避免过多垫付问题的出现。 （2）加强应收账款管理质量。 应收账款是企业资金管理工作中的重头戏，同时也是比较复杂与困难的一个部分，应收账款虽然对于企业的长期发展来说是一个合理化的现象，但是如果不能够很好的加强管理，应收账款的管理不善将大大影响到企业的资金正常周转，降低资金使用效率，甚至让企业面临较大的财务风险与运转困境。所以应

9、收账款管理工作必须得到有效加强。首先，企业应该组建专门的应收账款管理小组，对当前存在的应收账款项目进行彻底清查，同时还要锁定应收账款每一笔款项收取的直接负责人，加强对其的管理与跟踪记录，促使工作人员更加积极的进行款项回收。此外还要对应收账款的审批程序进行进一步把关与严控，将收款项目、具体内容、款项数额以及回收计划都列入审核范围当中，同时还要定期复查款项回收情况并说明具体原因，对于无法有效回收的负责人要给予明确合理的处罚，对于工作积极、成效卓越的优秀员工要给予及时的奖励，最后还要将应收账款是否有效回收作为工作人员的绩效考核重点内容来跟踪，通过奖励、约束的双重机制让员工能够发挥工作主动性与积极性，

10、同时加强自律与自控，实现应收账款管理工作质量的切实提升。 （3）加强固定资产管理质量。 固定资产是企业资金使用的重要环节，固定资产的合理配置与有效使用能够大大提升企业的生产经营能力和服务质量，但是如果管理不善，则会出现国有资产大量流失、违法违规现象屡禁不止等问题。所以加强固定资产管理对于资金管理来说也很关键。固定资产管理首先要就现有固定资产是否符合国家相关规定进行全面清查，重新拟定固定资产管理目录，同时对每一项固定资产都进行档案跟踪管理，从购置、运输、管理、使用、报废、回收等各个环节进行精细化管理，同时推行责任契约制度，提升使用者与责任人的工作主动性与自律性。确保固定资产的使用能够合理、规范和科学，提升资金使用过程中实际经济价值的最大化发挥。 参考文献 1张培.企业资金管理问题研究J.会计之友，2012， （4）. 2刘晓红.财务管理的重点是资金管理J.企业管理论坛，2012， （11）. 3方晓.如何提升企业资金管理质量的问题研究J.会计之友，2012， （7）.