1、我国保理业务发展中存在的问题及对策分析【摘要】保理是一种集客户资信调查、融资、销售账户管理、账款催收以及坏账担保于一体的综合性金融服务。作为一项新兴的金融创新业务，近年来在欧洲、北关及亚太地区得到迅猛发展。我国的保理业务还处于发展阶段，业务量低，开展的区域有限，随着我国金融市场发展，正确认识和恰当地运用保理业务，对改善我国银行等金融机构经营环境以及提高我国企业的竞争力，都具有积极的推动作用。 【关键词】保理 业务优势 存在问题 一、保理业务优势 保理指销货方将其销售商品、提供服务或其他原因产生的应收账款转让给银行，由银行为其提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。相比传统
2、的融资或收账管理方式，保理业务具有以下方面优势： （一）企业开展保理业务的益处 第一，加速企业资金周转，改善财务状况。销货方应收账款由商业银行买断后，商业银行会立即或按约定的时间将融资交付应收账款所有方使用，避免了资金占用，保证了企业资金的流动性有，利于企业的生产和经营。 第二，风险转移优势。保理不仅仅具有融资功能，更重要的是保理商对企业风险的转移和分担。企业应收账款由商业银行买断后，这批应收账款就具有无追索性，即使买方到期不还贷款，商业银行也不能向应收账款的卖方进行追索，由此，企业的坏账风险转移到了保理商身上，应收账款风险被锁定。当保理商向保险公司再投保后，坏账损失的风险由保理商和保险公司共
3、同分担。 第三，保理是一种全程信用管理系统，从交易之前的客户资信调查开始，经过事中的销售账款回收阶段，一直到最后的账款回收和坏账担保，银行和保理公司依托其丰富的客户资源、众多的分支机构和合作伙伴，能够在应收账款全程管理中对风险进行控制。 （二）商业银行开展保理业务的益处 第一，商业银行获取较丰厚的利润。通过办理保理业务商业银行一方面可以从保理业务预付融资款的发放中获取贷款利息，另一方面可以收取保理业务手续费和保理费等中间业务收入。第二，丰富商业银行业务品种满足企业多样化需求。现代商业银行十分注重客户需求，在营销实践中强调为客户量身订做合适的金融产品，并设计出全面的融资解决方案，保理业务的推出丰
4、富了银行的产品线，并在此基础上可以发展出多样化的结构性融资方案，为客户实际解决融资难题，满足客户需要，提高商业银行竞争力。第三，银行通过保理业务可以更好的把握信贷风险。通过办理保理业务，银行可深入了解卖方现金流量状况，同时可以连续性地观察客户出货和回款变化，有利于更全面客观地评价客户的经营状况，为银行更好的把控信贷风险，进行融资决策提供依据。 二、我国保理业务发展的问题及对策研究 目前我国保理业务的发展现状与我国的经济发展极不相称，发展的速度较为缓慢，业务操作过程本身业务存在着较多的风险。这有待于企业、商业银行、还是政府部门共同努力，进一步强化内部条件和外部环境的建设，促进我国保理的快速发展。
5、 （1）完善企业信用风险管理体系，在保理业务中，银行主要的风险就是信用风险，而信用风险来源于企业。企业经营状况不佳、无法偿还到期债务，或者由于道德风险，不履行偿债义务，信用问题的出现使得商业银行办理保理业务后经济利益受损，从而产生“恐贷”心理，扰乱了正常的金融市场经济秩序，建立一套全面的企业信用风险管理制度，是保证保理顺利发展的关键。 加强企业的信用建设，建立和完善企业信用咨询系统，通过工商系统、金融系统、税务系统，海关系统等多部门网络技术联网，收集企业的信用信息，利用检索平台网络对不良资信企业及其管理者予以公布。各个部门可以在办理业务是可以随时对该企业的信用信息进行查询，一旦企业有欺诈、瞒骗
6、等行为，就将其列入黑名单，使其违约成本大于违约收益，从而杜绝企业的不诚实行为。 （2）加强银保合作，分散银行风险。目前在我国，还没有商业性的保险公司或担保公司承担保理的再保险业务，保理业务办理后，全部风险由银行一家承担，风险相对较大，严重制约了我国保理业务规模的扩大。因此，应积极探索银保合作的新途径，加强商业银行与保险公司的合作，开展保理业务保险，一是商业银行办理保理业务时，向保险机构缴纳保险费，保险公司为商业银行办理保险；二是实行比例保险制，即保险公司按照商业银行办理的保理业务融资额的 60%80%来承保，这样保理业务的风险可以由商业银行和保险公司共同承担。 （3）进一步完善保理业务相关法律
7、、法规和业务操作流程。一是对原有的法律条款进行修改，使之对保理业务所涉及的各方面的权力和义务根据明确，建立有关保理业务的专门法律，如：保理业务合同法 、保理业务监管法等，以明确规范保理业务的活动；二是要严格按照法律程序操作应收账款转让，确保保理业务的文书具有法律效力，及时通过人民银行征信中心应收账款质押登记系统办理应收账款转让登记手续，设定应收账款转让权，确定优先受偿的顺序。三是金融监管当局要依据国家的相关法律和我国商业银行办理保理业务过程中遇到的问题，尽快制定出符合我国国情的保理业务管理办法和实施细则，并随着保理业务的开展情况进行相应调整，以使我国法规能够符合保理业务的实际，更好的规范保理业
8、务。 （4）加强银行的自身建设，为保理业务的开展创造前提。一是提高员工素质，专业的保理业务人员应充分了解有关保理业务的公约和相关法规，应懂得如何分析客户的财务报表，制定出一套切实可行的授信办法，深入了解贸易产品的市场状况，加强市场调查，杜绝那些以融资为目的的投机商，不断提高作业水平，防范保理业务的经营风险。二是强化银行业协会在保理业务方面的职能，制定严格的行业规范，首先通过商业银行之间的信息交流，加强行业内联系动作，共同防范风险；其次通过协会规范会员店经营行为，维持市场秩序，避免恶性竞争，再者通过引进国外先进经营理念和管理方法，提高会员的抗风险能力，促进全行业的健康、有序、协调、快速发展。 参考文献： 1朱海霞，周森彪.国内保理业务存在的问题及对策J.浙江金融，2004， （8）. 2周运宝.对无追索权国际保理的可追索之探讨J.国际金融.2004， （2）.
