用友T3财务业务一体化练习题.doc

1、用友T3财务业务一体化处理练习题（2014）总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表将帐套备份后进行评分姓 名 单 位 分 数一、 系统建账 （1 分）帐套号：301 帐套名称：东江电子设备有限公司 启用日期：2009 年 1月 本位币：人民币企业类型：工业 行业性质：新会计制度科目 会计科目编码级次42222 客户分类编码级次223 部门编码级次：122 地区分类编码级次：22 存货分类编码级次：1223 收发类别编码级次11 结算方式编码级次：12 供应商分类编码级次：223 在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。存货数量4位 小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的

2、小数位均为2。二、 设置人员及 权限 （ 1 分）1）人员档案与权限编号 姓名 权限 备注姓名声母 自己的姓名 账套主管 填制所有单据、报表301 刘审核 账套主管 审核所有单据、记账三、 基础档案设 置 （总12 分）1） 部门档案（0.5分）编号 名 称 部门属性1 综合处 管理部门101 总经理办公室 综合管理102 财务部 财务管理2 销售部 销售管理3 生产车间 生产车间4 采购部 采购管理2） 职员档案（0.5分）职员编号 职员名称 所属部门 人员类别 基本工资 奖励工资101 李斌 总经理办公室 经理人员 2100 300102 赵丽 财务部 经理人员 1800 300103 丁

3、浩 财务部 管理人员 1500 200201 王欣 销售部 经理人员 1800 300202 李慧 销售部 经营人员 1200 200301 陈帅 生产车间 生产人员 1800 250401 裴丽 采购部 经理人员 1700 200第1页 共8页3） 客户分类（0.5分）客户分类编码 客户分类名称01 工业02 商业03 事业4）客户档案（0.5分）客户编号 客户名称 客户简称 所属分类码001 浙江银河科技有限公司 银河科技 02002 广东燃气有限公司 广东燃气 03003 北京清和电子有限公司 清和电子 015）供应商分类（0.5分）供应商分类编码 供应商分类名称01 工业02 商业03

4、 事业6）供应商档案（0.5分）供应商编号 供应商名称 供应商简称 所属分类码001 江南煤气有限公司 江南煤气 03002 北京龙达实业有限公司 龙达实业 02003 天津发电设备厂 天津发电 01004 长江运输公司 长江运输 027）存货分类（0.5分）存货类别编码 存货类别名称1 原材料2 产成品8）存货档案（7分）编码 存货名称 规格型号 计量单位 税率 存货属性 计划价 /售价 参考成本 参考售价 所属分类101 塑粒 黑色 KG 17 销售、 外购、 生 产耗用 80 原材料102 导线 8# 米 17 销售、 外购、 生 产耗用 原材料103 二极管 锗 只 17 销售、 外购

5、、 生 产耗用 原材料104 电阻 500 只 17 外购、 销售、 生 产耗用 原材料105 电容 200F 只 17 外购、 销售、 生 产耗用 原材料106 薄铜片 1mm 平方 17 外购、 销售、 生 产耗用 原材料201 USB延长线 1m 条 17 自制、销售原料： 导线1 米、 电阻1只、 塑粒50 克、 薄铜片0.0004平方产成品202 微控开关 6V 个 17 外购、销售 6 产成品第2页 共8页203 鼠标 光电 个 17 外购、销售 产成品204 视频转换器 个 17 外购、自制、销售原料： 电阻2 只、 塑粒200 克、 薄铜片 0.0016 平方、 电容 4 只、

6、 二极 管5只、导线0 .1米产成品9）外币设置：美元10）仓库档案（0.5分）仓库编码 仓库名称 计价方式1 原料仓 移动平均2 成品仓 移动平均11）凭证类别（0.5分）选择 记账凭 证12)结算方式（0.5分）编码 结算方式 票据管理标志 编码 结算方式 票据管理标志1 现金结算 4 汇 兑2 支 票 401 电 汇201 现金支票 402 信 汇202 转帐支票 5 委托收款3 商业汇票 6 银行汇票301 商业承兑汇票 7 托收承付302 银行承兑汇票 8 其他四、 科目及期初 余额 （ 总 6 分）（一）总账系统初始设置1、业务控制参数 （1分） 凭证制单时， 采用序时控制； 进行

7、支票管理与资金及往来赤字控制； 制单权限不控制到科目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。 帐薄打印位数每页打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月排页。 数量小数位和单价小数位2 位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月 1日-12月3 1 日。2、会计科目及期初数据 （5分）级次 科目编码 科目名称 外币 计量单位 方向 辅助账类型 期初余额1 1001 现金 借 6685.701 1002 银行存款 借 315003.292 100201 工行存款 借 315003.292 100202 中行存款

8、 美元 借 0.001 1111 应收票据 借 0.002 111101 商业承兑汇票 借 客户往来 0.002 111102 银行承兑汇票 借 客户往来 0.001 1131 应收账款 借 客户往来 158000.00第3页 共8页1 1133 其他应收款 借 3800.002 113301 应收个人款 借 个人往来 3800.002 113302 备用金 借 部门核算 0.001 1141 坏账准备 贷 788.001 1151 预付账款 借 供应商往来 0.001 1211 原材料 借 0.001 1243 库存商品 借 0.001 1301 待摊费用 借 642.001 1501 固定

9、资产 借 260860.001 1502 累计折旧 贷 6528.271 1801 无形资产 借 58800.001 2101 短期借款 贷 100000.001 2111 应付票据 贷 供应商往来 0.002 211101 商业承兑汇票 贷 供应商往来 0.002 211102 银行承兑汇票 贷 供应商往来 0.001 2121 应付账款 贷 供应商往来 276760.001 2131 预收账款 贷 客户往来 0.001 2153 应付福利费 贷 10222.771 2171 应交税金 贷2 217102 未交增值税 贷1 2181 其他应付款 贷 2100.001 3101 实收资本（或股

10、本） 贷 500580.001 3141 利润分配 贷 -93188.052 314115 未分配利润 贷 -93188.051 4101 生产成本 借2 410101 直接材料 借2 410102 直接人工 借2 410103 其他 借1 5501 营业费用 借2 550101 工资费用 借 部门核算2 550102 福利费 借 部门核算2 550103 办公费 借 部门核算2 550104 差旅费 借 部门核算2 550105 招待费 借 部门核算2 550106 折旧费 借 部门核算2 550107 其他 借 部门核算1 5502 管理费用 借2 550201 工资费用 借 部门核算2

11、550202 福利费 借 部门核算2 550203 办公费 借 部门核算2 550204 差旅费 借 部门核算2 550205 招待费 借 部门核算2 550206 折旧费 借 部门核算2 550207 其他 借 部门核算期初数据-应收账款余额第4页 共8页08-12-20 龙达实业 采购部 裴丽08-12-21 龙达实业 采购部 裴丽开票日期 客户名称 销售部门 业务员 摘要 数量 单价 金额08-12-25 广东燃气 销售部 王欣 视 频 转 换 器(普 通发票：XS001)500个 210.00105000.0008-12-28 清和电子 销售部 李慧 微 控 开 关 (普通 发票：XS

12、002)5300个 10.0053000.00期初数据-其他应收账款-应收个人款余额日期 部门 人员 摘要 金额08-12-20 总经理办公室 李斌 出差借款 3800.00期初数据-应付账款余额20开票日期 供应商名称 采购部门 业务员 摘要 数量 单价 金额导线(普通发票： 35000米 5.00 175000.00CG001)塑粒(普通发票： 12720KG 8.00 101760.00CG002)五、 工资初始化 （总 12 分）1、业务参数 （1分）工资类别个数： 1个； 核算币种： 人民币RMB； 要求代扣个人所得税， 不进行扣零处理； 人员编码长度： 3位； 启 用日期：2009

13、 年 1月 1日。2、人员档案及类别 （1分） 部门档案、 人员档案见基础资料 （全部人员均为中方人员， 计税， 人员类别分为： 经理人员、经营人员、 生产人员、管理人员四类。3、工资项目 （2分）项目名称 类别 长度 小数位数 工资增减项基本工资 数字 8 2 增项奖励工资 数字 8 2 增项交补 数字 8 2 增项应发合计 数字 10 2 增项请假扣款 数字 8 2 减项养老保险金 数字 8 2 减项扣款合计 数字 10 2 减项实发合计 数字 10 2 增项代扣税 数字 10 2 减项请假天数 数字 8 2 其他工资总额 数字 8 2 其他4、工资计算公式 （2分）工资项目 定义公式请假

14、扣款 请假天数*20养老保险金 基本工资*0.08第5页 共8页交补 Iff(人员类别=“经理人员”OR 人员类别=“经营人员”,100,50)工资总额 基本工资+奖励工资5、设置银行名称 （1分）通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为 7 位，按个 人账号编号顺序分别为：1636001-1636007。 录入日期为：2009-01-016、工资分摊设置 （5分）7、计税基数为2000六、 固定资产初 始化 （ 总 9 分）1、业务控制参数 （1分）按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月 ，类别编码方式为2112； 固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号

15、”自动编码：卡片序号长度为：3；已注销的卡片5年后删除；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。 要求与帐账系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧； 在对帐不平情况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务； 固定资产默认入账科目：1501；累计折旧默认入账科目：1502。2、资产类别 （2分）编码 类别名称 单位 计提属性01 交通运输设备 正常计提011 经营用设备 正常计提012 非经营用设备 正常计提02 电子设备及其他通讯设备 正常计提021 经营用设备 台 正常计提022 非

16、经营用设备 台 正常计提3、部门及对应折旧科目 （1分）部 门 对应折旧科目1.综合处 管理费用 550206第6页 共8页2.销售部 营业费用 5501063.生产部 制造费用 41054.采购部 营业费用 5501064、增减方式设置 （1分）增减方式 对应入账科目增加方式直接购入 工行存款（100201）减少方式出售 固定资产清理（1701）5、原始卡片 （4分）固定资产名称 类别编号 所属部门 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目轿车 012 总经理办公室 直接购入 6 2007.10.1 215,470.00 5,745.87 550206笔记本电脑 02

17、2 销售部 直接购入 5 2008.11.1 28,900.00 462.40 550106传真机 022 采购部 直接购入 5 2008.10.1 3,510.00 112.32 550106微机 021 生产部 直接购入 5 2008.11.1 12,980.00 207.68 4105注： 净残值率 均为4%；使用状态均为“在用” ；折旧方法均采用平均年限法（一。七、 日常业务处 理 （49分， 单数题每题 1 分，双数 题每题 2 分）2009年 1月份 发生以下经济业务1、1 号，从龙达实业采购塑粒 2.1 吨，每 吨单价 9000 元 ，收到专用发票(票号:CG101)，会计确认该

18、笔应付账款。同 时收到长江运输公司开来的运费发票300 元（按数量分摊，票号:YF101，确认应付账款。材料已入库。2、 1号， 从天 津发电采购 500电阻 10000 只， 单价 1.1 元， 8#导线 5000米， 单价 4.5， 二级管 0.2 万只， 单价 2.6 元，200F 电容 18000 只，单价 0.3 元，薄铜片 500 平方，单价 1200 元，6V 微控开关 8000 个，单价 6 元，收到专用发 票(票号:CG102)，会计确认该笔应付账款。同时收到长江运输公司开来的运费发票 1300 元（按数量分摊，票号:YF102， 确认应付账款。材料已入库。3、1日，财务部赵

19、丽从工行提取现金10000元（附单据1 张，现金支票号XJ001。4、2号，从天津发电购入微控开关2000个 ，单价11元， 入库存商品库，收到普通发票一张(CG103)，现金支付。5、3日，总经理办公室李斌出差归来，报销差旅费3600 元，交回现金200元（附单据 1张。6、5日，销售部王欣收到广东燃气还全部货款105000元 的转帐支票一张（票号：ZZ101。7、6日，总经理办公室支付业务招待费1200元。8、6号，对1 号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。9、6日，收到泛美集团投资资金10000美 元，汇率1：8.275，转帐支票号ZZW001。10、

20、7日， 生产 车间领用塑粒0.4吨， 电阻80 00只， 导线30 00米， 薄铜片 10平方， 用于 生产USB延长 线。 8 号生产 完工，1000 条入产成品库，总成本15400 。11、9 日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标 1300 只，单价 12 元，商品直接入库，货款以支票支付，发票号:CG104， 转帐支票号ZZR001。12、10 日，销售部李慧出售清和电子 USB 延长线 980 箱，单价 24 元；开出增值税发票号码（NO:F005。货已发出， 销售部同时代垫运费100元 。13、10日，以电汇方式（采购部裴丽）归还龙达实业08 年12月2 0日 的货款175000 元。票

21、号：DH0001。14、 11日， 收到天津发电设备厂采购专用发票(票号:CG106)一张， 收到视频转换器1100个， 单价120 元， 入库时发 现短缺90个， 实际入库1010 个，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。第7页 共8页15、 11 号 ， 预 收广东燃气货款30000 元， 并销售视频转换器993个， 买一个赠送维修配件200F 电容1个。 售 价21 0 元一个，开具专用发票(票号:XS103)，同时代垫运费250 元。用预收账款冲销一部分货款，余款未收。16、 12 日， 向 银河科技销售凭鼠标1150只 ， 销售报价55 元， 给予10% 的折扣。 开具专用发票(票

22、号:XS104)。 为销 售 该产品，发生业务招待费200 元，代垫包装费300 元。17、因工作需要，经研究决定：招聘李力到销售部工作，以补充销售力量，12 日与清和电子结算 10 日的产品销售金 额，发票号:XS105。18、 12号经过检查， 发现1号采购的电阻有500个不合 格， 8#导线2000米不合格， 退回。 应退货款 转为预付款。 另用50000现金 归还欠天津发电的余款。19、13日，以转帐支票（采购部裴丽）归还龙达实业08 年12月2 1日 的全部货款。支票号：ZZR101。20、14日收到银河科技的订单，需要生产视频转换器2300个，18日按 每个220元交 货，需要的原

23、料必须及时采购。 同时发生制造费用120元； 电费25元； 人 工费300元。21、15日，销售部购买扫描仪一台，价值1500元，净残值率4%，预计使用年限5年。22、 18日完工为银河科技生产的2300个视 频转换器， 办理入库手续， 随后发出商品， 开出销售专用发票(票号:XS106)， 当天收到银河科技的转账支票。23、因去年销售部推广产品业绩较好，本月每人增加奖励工资500元 。24、22日，确认本月10日销 售部李慧为清和电子代垫运费100元，作 为坏帐处理。25、23日，总经理办公室购买显示器一台，价值1600元 ，净残值率4%，预计使用年限3年。26、本月考勤情况：王欣请假2天；

24、赵丽 请假1天。27、30日，计提本月折旧费用。28、30日，开发部出售微机一台，售价12300元，已提折旧415.36元。29、31日，固定资产业务全部生成凭证。30、 工资分摊： 应付工资总额等于工资项目 “基本工资+奖励工资” 。 应付福利费、 工会经费、 职工教育经费、 养老保 险金也以此为计提基数。另外按应付工资的14%计提福利费、2%计提工会费、1.5%计提教育经费、15%计提养老保险金。31、全部业务生成凭证。32、31日进行成本结转；33、31日对所有凭证进行记账与结账八、 报表与账簿 （总 10 分，前 2 题 每题 2 分，第 3、4 题各3 分）1、制作1月份 资产负债表2、制作1月份 利润表3、自定义费用明细表4、现金流量表主表5、备份账套，检查各账簿是否正确，账套文件夹以姓名命名。第8页 共8页