论加强企业资金管理增强风险防范能力.doc

1、论加强企业资金管理增强风险防范能力摘要：随着我国社会主义市场经济的进步和发展，市场竞争日渐激烈，企业要想在这样的环境中求得生存，务必要对自身的资金管理能力进行强化，以此提高企业应对市场风险的能力。就目前我国企业的资金管理能力而言，在很多细节方面还存在着缺陷，比如筹资的盲目性过大，信用政策过于宽松、资金分配不均匀，资金利用的监控力度不足，资金管理人员的能力不强，高风险投资等。这些问题如果不能得到有效的改善，就会在一定程度上影响到企业的风险防范能力。 关键词：企业资金；管理；风险；防范能力 中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：16723198（2014）02014002 在经济全球化的影

2、响下，外国企业携带着庞大的资金量以及先进的生产技术在中国市场上迅速崛起，这使得中国市场上的企业面临着极为严峻的竞争形势，经济风险处处可见，很多企业因为风险防范能力过弱，被市场淘汰。鉴于此，企业必须要增强自身的风险防范能力，从容应对来自国内外市场上的经济风险。而如何才能在这样的环境中快速增强自身的风险防范能力，最主要还是需加强对资金的管理。企业资金管理是企业管理工作的核心内容，它对提高企业的经济实力，提高企业的竞争力有着极其重要的作用。在新时期，我国企业如何才能利用加强资金管理以提升自身的风险防范能力，如何才能对市场上的经济风险应对自如，这是当前众多企业必须要高度重视的问题，也是本文研究的重点。

3、本文首先对企业在资金管理方面存在的不足进行了阐述，然后分析了如何通过加强企业资金管理增强风险防范能力。 1 企业在资金管理方面存在的不足 1.1 筹资的盲目性大，使得财务风险增加 现今，企业筹措资金的方式主要有两种：其一，债务筹资；其二，权益筹资。目前很多企业片面的认为债务筹资能够降低企业的成本，不会如权益筹资那般致使企业的管理权流失，故而很多企业都采用债务筹资，这种认识是很不理性的。因为缺乏对资本结构的全面分析，使企业的负债率飙升，且融资带给企业的成本也非常高。另外，企业在经营的过程中还必须要偿还债务，这就需要一笔流动资金，致使企业的资金利用率降低，使企业的财务风险增加。当企业的投资收益小于

4、企业的生产成本，长此以往就会致使企业破产。另外，在企业筹措资金的过程中，还存在着一定的盲目性，未对企业自身对资金的实际需求进行全面的分析，导致资金筹集过量或是筹资过少，影响到资金的利用效率，影响到企业生产活动的正常进行。 1.2 资金分配不合理以及对资金使用的监控力度不足 财务管理部门在分配资金时，因为对资金余缺不了解，致使资金分配不均，企业的长期资金以及日常流动资金无法有效的均衡起来，致使企业资金的利用效率降低，抗风险能力变弱。另外，因为企业在资金监控方面的制度不健全或是机制不完善，导致在资金分配的过程中，未对资金的使用情况进行有效的监督控制，资金挪用、资金利用不当等现象不能得到有效的遏制，

5、进而导致企业的资金利用率降低，风险防范能力变弱。 1.3 盲目投资高风险业务，致使企业财务风险增加 很多企业为了获取高额回报，在投资时故意选择期货、理财产品、股票、衍生品等高风险的金融业务，或是投资高风险的生产设备以及一些回收期无法确定的投资项目。这些金融业务存在着极大的风险，如果企业不能及时回收资金，就可能会导致企业的借贷资金无法准时偿还，亦或是企业的资金收益降低，股票迅速贬值，给企业的生存与发展带来了极大的风险。 1.4 财务人员能力不足，增加了企业的人力资源风险 对于现代企业来说，人才已经成为获取竞争力的主要因素。如果企业不具备高素质的人才，就会导致企业的生产能力、管理能力、创新能力降低

6、，致使企业的发展走向衰落。财务管理人员的素质高低直接影响着财务管理工作中的质量，优秀的财务管理人才对提高企业抵御风险的能力有着极其重要的作用。但是目前部分企业在聘用财务管理人员时，不对其职业素质进行全面的审查，导致企业内财务管理人员的素质普遍偏低，内控能力不足，营私舞弊现象严重，这给企业的发展埋下了严重的安全隐患，致使企业的经营风险增加。 2 如何通过加强企业资金管理增强风险防范能力 2.1 合理分析企业的资本结构，选择正确的筹资方式 现今企业在筹资时，主要需考虑两项内容：筹资方式和筹资规模。 （1）筹资方式的确定。 企业在筹资时，不应该仅仅只是考虑如何降低成本，而应该对债务资金与权益资金的综

7、合成本进行分析。若仅仅偏向于成本低的债务筹资，就会出现上文所述的一系列风险。鉴于此，企业应该以最佳的资本结构为出发点分析和计算企业的最低综合成本，合理确定企业的负债比例，以此降低企业所面临的财务风险。 （2）筹资规模的确定。 在确定了合理的筹资方式以后，还需要对筹资规模进行科学的分析，适当的筹资规模能够帮助企业提高资金的利用效率。如果筹资过多就会形成严重的资金浪费，进而增加企业的成本；相反，如果筹资规模过小，就会使得企业没有足够的资金进行正常的生产和投资，进而影响到企业的收益。鉴于此，在确定企业的筹资规模时，必须要根据企业的实际需求而定。 2.2 强化企业对资金的监管意识，完善相应的监管制度

8、对于现今企业来说，资金管理的目的主要是保证资金的安全性、流动性以及收益性。因此，必须将企业的所有资金进行适度集中再统筹管理，这对集团企业来说极为重要，只有这样才能最大限度的发挥资金的作用，才能提高企业资金的收益。对于此，企业可以在内部组建起相应的资金调度中心，专门负责管理和监控企业资金的流通。同时，还要培养管理人员的资金监管意识，并完善相应的资金监管制度。通过对资金利用过程的监督和管理，确保不会有员工或是部门私自挪用资金，保证资金的安全性。另外，企业还需要建立相应的资金分配机制，合理分配企业的流动资金、金融投资资金、长期资金等，防止因为资金过于分散而无法进行合理的分配。 2.3 从企业的实际情

9、况出发，确定科学的投资范围 现今市场充满了机遇，同时也潜伏着很多风险，如果企业不对这些风险进行仔细的研究和分析，在投资的时候不合理选择投资比例以及投资项目，就会给企业的发展带来极大的经营风险。目前，对于大部分企业来说，其投资范围主要是自身的生产经营活动，当有闲置资金时就会用于金融投资。而面对市场的不确定性，企业是无法确定其潜在的投资风险的。因此，企业在投资时必须从企业的实际情况出发，对投资回收期进行周详的分析，选择合理的投资项目以及投资范围，以此提高企业应对经营风险的能力，切忌盲目投资。 2.4 加强对财务管理人员的培养，提高其业务素质 企业财务管理工作质量的好坏直接关系着企业应对风险的能力，

10、而财务管理工作的质量又源自于财务管理人员的能力。因此，企业在招聘财务人员时，必须要对其专业能力以及潜力进行仔细的审查，录用业务素质高的财务管理人员。在进入企业后，还必须加强对企业财务管理人员的培养，提高其防范经营风险的能力。另外，还需要制定严格的管理制度，防止内部财务人员营私舞弊，减少人力资源方面存在的风险。 3 结束语 总而言之，在社会主义市场经济发展的新时期，企业面对如此激烈的竞争市场，必须要加强对自身资金的管理，提高资金的利用效率，增加企业的资金收益，提高企业应对经营风险的能力。 参考文献 1张艳军.风险预警模型在房地产企业资金管理中的应用探讨J.价值工程，2010，29（17）：1416. 2王竹泉，孙莹，祝兵，等.全球化企业营运资金管理模式探析以海尔集团为例J.中国科技论坛，2011， （8）：5661，78. 3纪晓如.浅析我国“走出去”制造型企业的资金管理基于资金风险控制视角J.财会学习，2012， （1）：5557. 4陈伟.浅谈货币资金管理中存在的主要风险及防范资金支付安全措施J.内蒙古科技与经济，2012， （7）：3838，40. 5梁珍华.构建资金运营和风险管理战略增强企业可持续发展竞争力J.企业科技与发展，2012， （3）：56，23. 6黄永坚.欧元危机下风险防范能力在企业资金管理的重要性J.中国外资（上半月） ，2011， （11）：1617.