商业银行现金管理技术助力企业集团资金管理.doc

1、1商业银行现金管理技术助力企业集团资金管理摘要：在电子技术飞速发展的今天，企业内部的资金营运和财务管理已经基本实现电子化，企业对现金管理的要求越来越高，传统的现金管理服务模式已经落后于企业的现金管理需求。经过近十年的发展，国内商业银行的现金管理服务的产品日益完善和丰富，不仅可以为企业提供账户管理、收付款、流动性管理以及投资理财服务等，甚至还可以为企业实施专业的资金管理系统。企业借助商业银行提供的现金管理产品来实现企业资金管理的目标无疑是一种便捷、快速和低成本的选择。 关键词：商业银行 现金管理 资金管理 1 现金管理业务综述 现金管理是银行针对企业金融客户资金管理需求而提供的数字化、网络化专业

2、金融服务，是帮助企业实现对现金流入、留存和流出等现金周转期各环节实施科学管理，从而提升资金流转效率、效益的技术、手段和方式的总和，目前，主要包括跨行现金管理、银企直联、集团结算中心、电子政务、电子商务五大门类。该业务在企业集团化、商务电子化、管理精细化的背景下应运而生并获得长足发展，已成为商业银行的竞争焦点。在当前和今后一段时间，加快发展现金管理业务，不仅是促进企业金融业务发展模式和盈利模式战略转变的重要手段，也将为企业金融业务开辟新的发展空间，其重要性和迫切性日益凸显。 现阶段，现金管理业务因其对企业基础及负债基础拓宽夯实、渠道2成本节约方面的实绩而备受关注。从更宽泛和长远的维度上说，现金管

3、理业务与企业现金流转全程水乳交融，其“嵌入性”使其成为其他金融服务进入企业并纵深发展的引擎，是企业金融业务推介、整合和服务的综合平台和集约型业务体系的关键，是企业金融价值链最大限度在银行体内循环的高速公路。现金管理是商业银行开发、稳固客户的敲门砖、粘合剂，是推进两个模式转型，打造商业银行“一体两翼”业务新格局的重要组成部分，是提升全行创新发展能力和专业经营能力的重要体现，是商业银行未来业务和盈利增长的重要来源，更是企业集团产融结合的强动力。 2 现金管理在商业银行的运用 现金管理作为一种比较成熟的金融产品在商业银行经营中有着非常大的实施空间现金管理服务的基本理念是综合化并与客户个性化需求密切结

4、合，商业银行及时捕捉和研究客户个性化的需求研发出具有国际先进水平的集结算、投资、融资、咨询于一体的高层次的现金管理产品，满足客户的最优化需要同时商业银行解决了产品管理分散和营销分散的问题，充分利用了现金管理这条主线将低层次、低效益产品与电子银行、银行卡、投资银行、风险管理等高层次业务进行有效整合和包装集中力量做大做强精品业务，充分体现现金管理服务的综合化、最优化和个性化的特点从而提高商业银行的整体竞争力。 从商业银行的经营现状来分析目前可以应用现金管理的客户主要有以下几类大集团型公司客户、政府类客户、金融同业客户。 2.1 大集团型公司客户 随着经营环境和经营观念的变化，许多跨国3公司和大型企

5、业集团开始关注提高资金使用效率、降低资金成本、增加资金收益，这一切都要求银行为其量身定制高质量的综合化和个性化的现金管理方案。现金管理这一利润丰厚的中间业务已经成为商业银行竞争的新焦点。 2.2 政府机关、事业法人客户 此类客户具有社会的导向性，可以决定某一行业或者某些行业的发展、某一或某些大项目的投向；客户信用良好，是非常优质的客户，一般只有存款和结算的金融需求，对其它金融产品的需求并不强；具有非常高的附加价值，通过与此类客户的合作，可以为银行带来大量潜在的客户和利润；但是此类客户对银行服务效率、品牌、网络支持等比较关注。到目前为止，这类业务还有很大的空间来提升银行的现金管理水平。 2.3

6、金融同业客户 因金融同业客户对现金管理比较了解，所以这类客户可能会对商业银行的现金管理有着更高的要求。银行可以利用其比较优势来为银行同业、证券公司、保险公司和基金管理公司提供专业的现金管理服务，使它们能够更专注于自己更有优势的业务领域。而客户也因为成本和比较优势的原因，主观上偏好于将现金管理服务外包给商业银行。故商业银行针对每一类金融同业客户的具体需求，为其设计出更符合其利益的现金管理方案，从而实现银行与客户的双赢。 3 商业银行现金管理主要功能 3.1 信息服务产品 3.1.1 集团信息服务。集团信息服务是集团资金集中管理中最基本，也是个性化要求最高的一项服务，信息服务的质量直接体现了一家银

7、行4的技术水平和综合实力。随着计算机技术的发展，银行所能提供的信息服务也在随之改变，从传统的柜面渠道发展到网上银行和银企直连方式。信息的时效性和查询的便捷性都得到了显著提升，集团管理单位可以全面、及时、准确的掌握集团全部单位资金的静态和动态信息，及时掌握资金头寸，合理安排营运资金，准确进行集团资金的预算管理。集团信息服务主要内容包括：集团关系信息；集团资金规则信息；成员单位资产、负债、中间及票据业务汇总信息；成员账户余额及交易明细信息；集团内部委托贷款利率及结息信息；集团内部交易信息和集团对外交易信息（如下图） 。 3.1.2 电子对账。电子对账服务是指商业银行根据企业指定的发送渠道、指定的时

8、间和指定的信息格式要求，将相应的账务信息或业务信息以电子方式发送给企业的信息服务。主要是服务内容及特点：一是信息种类多，支持账户交易明细信息、账户交易汇总信息、各种登记簿信息，包括：银行承兑汇票、贴现、押汇信用证、银行汇票、银行本票、保理等，并且信息内容详尽，包括对手信息、备注、摘要等；二是发送渠道多样且格式丰富，电子对账支持电子邮件、银企直连、SWIFT 等多个发送渠道，支持各种文本格式和数据格式；三是对账频率和时间有多种选择，电子对账支持日、旬、月、季、半年、年，并可指定具体对账日；四是便于再利用，电子对账方便企业导入其财务管理系统，实现自动对账，也方便境内外母公司了解子公司资金信息。 3

9、.2 资金池产品服务 资金池服务是集团进行流动性管理的基础和核心，它通过在客户指定的核心账户和成员单位账户间建立资金5管理规则、资金汇划方式，实现对资金的集中管理。按照币种和实现方式的有机组合，目前比较成熟的资金池产品主要有以下几种： 3.2.1 人民币资金池服务。对于国内集团企业而言人民币资金池是最重要的一项产品，通过在客户指定的账户间建立相关资金管理规则和资金汇划方式，实现其人民币资金集中管理目标。它可以针对不同集团客户资金集中管理的需求，通过灵活的规则参数设置、强大的系统自动化处理和辅助的应急手动处置能力，实现多样化、多批次的资金归集和分配，帮助集团企业实现内部成员资金、信息和相关资源的

10、共享，提高集团整体现金浮游量的使用，有效解决集团企业内部因资金盈缺不均衡而面临的“双高”现象，降低财务成本；另一方面资金池内部融资的额度控制和资金的计价设置功能帮助集团企业在强化资金集团管理的同时平衡和协调集团内部不同主体的经济利益，提高现金使用的透明度。 3.2.2 外币资金池服务。外币资金池服务是商业银行根据跨国公司和境内集团因涉外币业务而出现的外汇资金管理需求，遵循相关外汇管理政策的前提下，通过外币账户间建立搭建关系、设置划拨规则，实现境内企业外币资金的统筹管理和使用。该项服务分为委托贷款框架下和财务公司模式两种运转方式，其中委托贷款模式下的该项服务在一定程度上实现了经常项目和资本金账户

11、资金在经常项目的混用，并在相关委贷账户的法人透支和日间透支功能上实现政策性突破，将内源性和外源性融资进行有机的结合，满足集团企业资金的集中化管理，降低集团整体资金频繁汇兑带来的财务成本，提高资金使用效率。 6 3.2.3 离岸资金池服务。随着经济全球化的日益发展，离岸业务突飞猛进，据估算全世界一半以上的资产属于离岸管辖区，跨国企业对离岸账户及资金管理的需求日益凸显，离岸集团账户随之应运而生。跨国企业通过搭建离岸资金池，可将成员单位的离岸账户紧密联系起来，实现集团信息查询、集团内资金上划下拨管理、集团授权支付、集团集中支付及内部结算等功能，助力跨国集团企业通过组建境内外币资金池和离岸资金池，实现

12、在岸资金池和离岸资金池的联动和补充，提高外汇资金运营效率，降低汇总成本，建设外汇政策对于集团资金统筹的影响。 3.2.4 虚拟资金池服务。虚拟资金池服务从实现方式上有别于前述提及的人民币资金池、外边资金池和离岸资金池等实体资金池，它的显著特点就在于它所实现的资金归集仅仅是成员单位银行账户资金信息的合并，而并非发生真正意义上的资金划转，该项服务为集团企业带来的最直接收益是改善利息收支状况。虚拟资金池服务的出现主要源于集团企业既想获得实体资金池业务带来的管控效益，又想尽可能减少实体资金池频繁的资金划转，降低因资金集中而产生的对下属成员单位日常经营的影响，降低账务核算的强度，减少资金划转成本。 3.

13、2.5 虚账户管理池服务。除了实体资金池和虚拟资金池外，目前还有一种单一账户的资金池服务，该种方式实际仅存在一个实体账户，7商业银行根据客户需要为客户定义一组与实账户对应的编号，即虚拟账户。虚账户仅用于对实账户的账务信息进行汇总分类和统计，不用于对外支付结算。虚账户服务通过实体账户与若干虚拟账户之间约定的管理服务规则，帮助客户按资金的归属部门或资金类别用途等在虚账户层面进行独立核算，实现集中资金管理和账务处理。该产品主要面向集团企业对内部无法在银行开户的下属成员单位进行资金管理，或是针对不同性质、不同用途的资金所进行的分类管理，广泛的适用于政府机构、保险公司、社保基金、公募基金、学校、项目管理

14、公司、单一企业、财务公司、商场、卖场、事业部类型的企业。 4 资金管控服务 除了提供资金池等集团资金归集服务外，目前银行还有专门为集团提供的资金集中管控服务，帮助集团更好的控制资金支付环节的风险。 4.1 资金的归集服务 资金归集就是将集团企业下属公司指定帐户上的资金归集到总公司指定的账户中去。集团公司对下属公司指定帐户确定一个额度，超过这个额度的资金就由银行系统在日终自动上划到总公司指定的现金管理帐户中去。资金归集的形式可以分为实时归集和批量归集。实时归集，即企业收到款项后实时归集到资金归集关系的最高账户，在支付时先将归集资金从最高账户归集到实际发生支付的账户，然后再由支付帐户实际对外支付。

15、批量归集，即日终批量处理时，系统按照设定资金归集关系、留存限额、归集方向自动将资金归集到最高账户或从最高级归集到下属企业账户。 8资金的归集能帮助企业客户提高资金的使用效率，集团企业可以利用归集后的资金进行更高收益的投资。同时又有助于资金管理者对下属企业的资金进行集中有效的监管和控制，及时获取各银行帐户的交易信息，全面掌握集团资金的动态和账务情况。 4.2 资金的划拨服务 当前通过系统的直联平台，银行的现金管理系统对外与各个商业银行的网上银行或是核心企业系统连接在一起，实时获取数据信息进行整合，通过系统直联渠道，向银行传递账户交易指令和接收反馈信息。对内的话，则与企业财务系统或 ERP 系统直

16、接对接，实现企业一体化系统运作和数据的交换。 银行内部的现金管理系统可以自动进行集团内部同行或跨行资金归集和下拨的操作，企业也可以事先自定义集团内资金划拨模式（如划款时点、金额、间隔、方式等） ，系统按所设定模式自动执行。在实际操作中，企业的财务人员可以先将数据录入，然后通过银行网络将数据传送到银行，自行预先设定实际进行支付的日期及收款人。企业借助银行系统进行资金划拨后使得集团资金集中化管理更加智能化，大大提升了日常交易处理效率。而且由于系统平台的存在，减少了人工的操作，相对而言，安全系数也比较高。 4.3 集团集中支付服务 集团集中支付服务是一项帮助集团管理单位实现集中代理其下属成员单位对外

17、支付的服务。该项服务只在帮助集团公司实现集团对外支付的集中管理，加强资金运营风险控制，降低运营成本。 4.4 集团授权支付服务 集团授权支付服务不同于集团集中支付，该9项服务通过在成员单位公司网银付款流程中加设一个指定金额的控制，实现支付金额超过指定金额时网银自动嵌入指定人员审核流程的目标，从而帮助集团管理单位有效监控下属成员单位的付款行为。该项服务设置灵活、操作便捷，可根据集团管控程度的需要针对不同企业设定指定账号、指定金额段和指定交易，双线授权设置还可同时满足管理单位和成员单位各自内控流程的需要。 5 财务公司集中代理支付产品 财务公司集中代理支付是银行专门向财务公司客户提供的，支持其代理

18、已在财务开立内部结算账户的下属成员单位对外付款的一项自己管理特色服务。 主要服务特点及优势如下：一是提供财务公司付款交易信息查询功能，收款人也可收到以被代理成员单位为付款的人交易明细信息，便于付款人的身份信息确认，满足企业会计核算需要；二是成员单位只须在财务公司开立内部结算账户即可实现由财务代理其对外支付，由此节约了财务公司对成员单位银行结算账户的管理成本，同时加强对成员单位任意开立银行结算账户的控制，强化财务公司对集团资金的管控；三是对于不能直接在银行开户的集团职能部门或成员单位，通过财务集中代理支付产品将其纳入集团资金结算体系加以管理，促进集团资金管理的规范化、标准化、一体化；四是对于之前

19、独立通过银行开展结算的成员单位而言，该功能也是降低资金管理财务及人力成本的有效手段。 106 结算性融资产品 6.1 账户透支服务 是指银行向客户提供的，已约定的可使用的额度为限，在企业进行支付结算时由于资金缺口无法支付，由银行提供垫款用于弥补企业资金支付不足，以确保客户支付结算业务正常运行的结算融资性服务。根据面对的客户群体不同，提供不同的服务内容及模式，针对大中型客户，提供法人账户透支服务，针对小型客户提供玲珑透服务。 主要特点和功能如下：一是客户可以随时使用透支资金而无需提前通知银行，客户可以随时自动归还透支资金，归还透支资金后，自动恢复透支额度；二是透支资金在日中营业结束前归还不计收透

20、支资金的利息；三是银行提供四种期限（五天、一个月、两个月及三个月）的可连续透支期供客户选择，当客户在可连续透支期限内还清透支款后，如果再次发生透支，则重新计算可连续透支期限；四是客户在可连续透支期限内未能还清透支款项，法人账户透支服务可向客户继续提供一个月的还款宽限期，而玲珑透不提供还款宽限期。 6.2 银关通网上担保服务 银关通网上担保服务是在银行“银关通”网上支付的基础上，对于资信状况良好的企业给予一定的银关通关税（废）支付担保额度。获得担保额度的企业在货物通关时可在线使用银行该担保额度，先通关后缴税。 主要服务特点如下：一是额度循环可多次使用，企业的银关通担保额度获得银行审批通过即可以循环使用。在额度宽限期内，企业主动实