107检查报表_产险修订汇整.DOC

1、107 年度檢查報表_產險修訂彙整報表名稱 修改內容1 RBC 類 目錄107 年度保險業風險資本額制度修正項目 3：配合表 11-1 刪除欄位，修訂會計師各報表查核(核閱 )範圍。2 RBC 類 表 05-1：資金運用表107 年度保險業風險資本額制度修正項目 1：1. 新增第 180-1、188-1188-3 列資金運用類別公共投資及 5+2 產業 。2. 新增註 10。107 年度保險業風險資本額制度修正項目 4：1. 配合保險業辦理國外投資管理辦法修訂，調整第 120、150 列國外投資非關係人資金運用類別私募股權基金為私募基金。2. 新增第 162-2、170-2 列國外投資關係人資

2、金運用類別私募基金。3 RBC 類 表 11-1：公司債餘額明細表107 年度保險業風險資本額制度修正項目 3：1. 刪除原第 10 欄 是否為 90 年 9 月 10 前取得。2. 刪除原註 5。4 RBC 類 表 11-2：公司債餘額明細表(總計 ) 107 年度保險業風險資本額制度修正項目 3：配合表 11-1 刪除欄位，修訂註 2。5 RBC 類 表 12-1：受益憑證及國外表彰基金餘額明細表 107 年度保險業風險資本額制度修正項目 1：修訂註 2。6 RBC 類表 12-2：受益憑證及國外表彰基金餘額明細表(總計)107 年度保險業風險資本額制度修正項目 1：新增第 15-115-

3、3 列受益憑證 (基金)種類107 年度保險業風險資本額制度修正項目 4：1. 新增國外私募基金種類。2. 修訂註 46、新增註 710。7 RBC 類 表 30-1：資本適足比率分析表107 年度保險業風險資本額制度修正項目 4：修改R1S：資產風險-非關係人股票風險風險資本額公式，新增國外私募股權基金。8 RBC 類 表 30-2：R0：資產風險-關係人風險計算表107 年度保險業風險資本額制度修正項目 1：1. 新增0.1.2.7.3.2 公共投資及 5+2 產業、0.2.2.8.3.2 公共投資及 5+2 產業風險項目。2. 新增註 5。107 年度保險業風險資本額制度修正項目 4：新

4、增0.1.2.3.6.5 私募股權基金、0.1.2.3.6.6 私募債權基金、0.1.2.3.6.7 不動產私募基金、0.2.2.3.6.5 私募股權基金、0.2.2.3.6.6 私募債權基金、0.2.2.3.6.7 不動產私募基金風險項目。9 RBC 類 表 30-3：R1：資產風險-非關係人風險計算表107 年度保險業風險資本額制度修正項目 1：1. 新增1.5.1.3 公共投資及 5+2 產業風險項目。2. 修改註 3。107 年度保險業風險資本額制度修正項目 2：修改1b.3 外匯風險風險係數。107 年度保險業風險資本額制度修正項目 3：1. 刪除1.2.1.2.2.3 無評等公司債

5、，並順修後續風險項目編號及列號。2. 配合表 30-3-1 列號調整，修改資料來源。107 年度保險業風險資本額制度修正項目 4：1. 新增1b.1.4.6 私募債權基金、1b.1.4.7 不動產私募基金、1b.2.4.6 私募債權基金、1b.2.4.7 不動產私募基金風險項目。2. 修改1b.1.4.5 私募股權基金、1b.2.4.5 私募股權基金資料來源及金額公式。10 RBC 類表 30-3-1：R1a：國內資產風險-非關係人且非屬保險業相互投資之具資本性質債券或負債型特別股之信用風險計算表107 年度保險業風險資本額制度修正項目 3：1. 刪除無評等公司債(篩選自表 11-1 90/9

6、/10 前國內非關係人公司債投資(不含 17欄 C 選項之債券種類)，並順修列號。2. 修改註 2註 5。107 年度保險業風險資本額制度修正項目 5：新增註 7。11 RBC 類 表 30-6：R4：資產負債配置風險計算表107 年度保險業風險資本額制度修正項目 7：1. 修訂4.5.1 長年期傷害保險責任準備金/未滿期保費準備金、4.5.2 長年期健康保險責任準備金/未滿期保費準備金風險資本額公式。2. 修訂註 2。12 RBC 類 表 30-8：自有資本總額計算表修改6.13 重大事故特別準備金資料來源。107 年度保險業風險資本額制度修正項目 3：配合表 30-3 列號調整，修改6.1

7、2 投資非關係人且屬保險業實質互相投資之負債型特別股資料來源。13 RBC 類表 30-8-4：投資用不動產為素地或自 100 年 2月 24 日起未能符合即時利用並有收益認定標準且報經主管機關核准展延期限者加計風險資本額調整計算表107 年度保險業風險資本額制度修正項目 6：1. 修改第 9 欄標題展延次數為申請展延期限(年) 。2. 修訂註 3。14 RBC 類 表 30-8-6：資金運用收益率調整計算表 年報格式修訂：修改欄位以計算最近五年度資金運用收益率。15 非 RBC 類 表 12-3：出售或滿期有價證券明細表 107 年度保險業風險資本額制度修正項目 1、4修訂註 2。16 非

8、RBC 類 表 12-4：出售或滿期有價證券明細表(總計)107 年度保險業風險資本額制度修正項目 1：新增第 3234 列證券種類。107 年度保險業風險資本額制度修正項目 4：新增第 3840 列證券種類。17 非 RBC 類表 14-4：逾期放款及其他應收款項逾期債權轉銷表配合保險業資產評估及逾期放款催收款呆帳處理辦法及採用 IFRS 9 修訂項目及附註。18 非 RBC 類 表 28-4：強制汽車責任保險業務費用明細表 配合強制汽車責任保險會計處理及業務財務資料陳報辦法修正，修訂說明 2、4。12/18 新增1 RBC 類 表 30-3：R1：資產風險-非關係人風險計算表修正1.5.1

9、 專案運用、公共及社會福利事業與其他主管機關核准項目(註 3)金額 (儲存格D68)公式1/16 新增1 RBC 類 表 30-3：R1：資產風險-非關係人風險計算表1. 修正1.2.3.4.2.1 固定收益特別股資料來源2. 調整風險項目1b.1.4.8 基礎建設基金與保險業辦理國外投資管理辦法用語一致。2 RBC 類 表 30-14-1：公司上市股票及基金 值計算表 更新 值3 RBC 類 表 30-14-2：公司上櫃股票及基金 值計算表 更新 值1/231 RBC 類 表 19-3：未適格再保險準備明細表 配合保險業未適格再保險準備金提存方式法規修正，修訂註 8。2 RBC 類表 30-8-4：投資用不動產為素地或自 100 年 2月 24 日起未能符合即時利用並有收益認定標準且報經主管機關核准展延期限者加計風險資本額調整計算表修訂註 4。