对公国际业务应知笔试部分复习题.doc

1、对公国际业务应知笔试部分复习题1、判断题1、货物贸易项收付汇使用的登记表的有效期原则上不超过 1 个月，使用时应通过外管局货物贸易监测系统签注登记表使用情况，签注后打印备查。 （对）2、持有台湾居民身份证的个人，可以通过台湾参加行利用清算行或代理行渠道办理经常项目下往来大陆的个人跨境人民币汇款，包括以账户持有人为收款人（即同名汇款）或其他收款人的台湾对大陆人民币汇款的解付业务，汇款最高限额为每人每天 5 万元人民币。 （错）3、人民币 NRA 账户与境内机构人民币结算账户之间的资金划转，应在附言栏注明“NRA PAYMENT”、款项用途，以及境外机构注册国家或地区名称，境内收款银行应按照人民币

2、跨境交易管理的有关规定办理。 （对）4、自由贸易账户类型为专用存款账户，境内机构开立人民币自由贸易账户前，必须先开立人民币基本存款账户；境外机构开立自由贸易账户前，应先开立人民币 NRA 基本账户。是5、跨境人民币结算业务收费按现行外汇中间业务收费标准执行，汇款业务收入计入“511021 全球快汇业务收入”科目核算。 （对）6、B 类企业货物项下涉外收入资金进入待核查账户后在可收汇额度内，应扣减相关进口或出口额度后方能办理结汇或划转至经常项目账户。 （对）7、从境外汇入的人民币资本金，开立人民币资本金专用存款账户存放，账户名称为存款人名称加“资本金”字样。 （对）8、RFC 系统收报报文显示，

3、收款人账号为待核查账户，收报人员即可据此判断其为货物贸易款，可直接为企业办理入账。 （错）9、企业以备用金名义结汇的，每笔不得超过等值 5 万美元，每月不得超过等值 10 万美元。（对）10、银行办理完毕结汇业务后，应在发票原件上批注已办理资本金结汇金额和日期，加盖银行业务章，并留存批注后的发票复印件。 （对）11、银行应认真履行资本金结汇资金用途的发票核查手续。除企业提交的加盖公章或财务印章的税务部门网络发票真伪查询结果打印件外，银行同时需再次登陆各地国税、地税网站予以核对并留存。 （对）12、银行为境内机构首次办理资本项目外汇业务前，应根据企业在外汇管理办理基本信息登记或业务核准时取得的业

4、务办理凭证，通过登陆资本项目系统，查询获得相关信息并确认合规后方可为该主体办理业务。 （对）13、跨境人民币直接投资在中国境内不得直接或间接用于投资有价证券和金融衍生品，以及用于委托贷款。 （对）14、企业可以根据其真实合法的进口付汇需求提前购汇存入其经常项目外汇账户。 （对）15、外汇局根据非现场或现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定等情况，将企业分成A、B、C 三类。 （对）16、中华人民共和国境内允许外币流通，并以外币进行计价结算。 （错）17、企业办理跨境贸易人民币结算项下业务无需办理报关单核销，同时无需进行国际收支申报。 （错）18、企业向境外的货物贸易付汇（包括向离岸账户、境外机

5、构境内账户付款） ，应填写境外汇款申请书或对外付款/承兑通知书 ；企业向境内的货物贸易付汇，应填写境内汇款申请书或境内付款/承兑通知书 。 （对）19、企业开立的待核查账户资金可以相互划转。 （错）20、外商投资企业资本金账户不得接受现钞存入资本金。 （对）21、企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，应先全部入账待核查账户，待企业确定服务贸易与货物贸易金额后，再入账经常项下账户。 （对）22、港澳地区非永久居民目前可以办理个人人民币跨境汇款业务。 （对）23、外汇账户内结售汇业务需要报送基础信息和管理信息。 （对）24、人民币 NRA 账户不得办理现金业务。 （对）25、我行可以为不在名录的

6、企业直接办理服务贸易外汇收支业务。 （错）26、未取得进出口经营权的保税监管区域企业无需开立待核查账户，其保税货物贸易项下外汇收入可直接进入企业经常项目账户。 （对）27、2012 年 8 月 1 日之后,办理名录登记的企业，自其办理第一笔贸易收付汇业务之日起的120 天为辅导期。处于辅导期内企业的贸易收付汇业务比照 A 类企业管理。 （错）28、自由贸易账户类型为专用存款账户，境内机构开立人民币自由贸易账户前，必须先开立人民币基本存款账户；境外机构开立自由贸易账户前，应先开立人民币 NRA 基本账户。（对）29、自贸试验区分账核算单元运行初期，跨行、跨区、跨境的本外币资金流入或流出信息需逐笔

7、提前向分行资产负债管理部报送。 （对）30、货物贸易按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理外汇收支业务。 （对）31、A 类企业发生退汇日期与原付汇日期间隔在 180 天（不含）以上或由于特殊原因无法原路退汇的业务，应凭外汇管理局出具的登记表办理。 （对）32、待核查账户之间不得相互划转，待核查账户中的外汇资金必须先划入经常项目外汇账户后方可用于对外支付。 （对）33、区外企业和经营非保税货物的区内企业，其贸易外汇收入（包括转口贸易外汇收入、货物贸易项下退款）纳入待核查账户；未取得进出口经营权的保税监管区域企业无需开立待核查账户，其保税货物贸易项下外汇收入可直接进入企业经常项目账户。 （对

8、）34、货物贸易项下人民币收入不入待核查账户，可直接划入企业的人民币账户。 （对）35、C 类企业可办理转口贸易项下收付汇业务。 （错）36、企业办理利润汇出，需要开立待核查账户。 （错）37、网点受理 C 类企业贸易付汇应凭外汇管理局出具的登记表，并在监测系统办理进行登记表核注后办理。 （对）二、单选题1、开立人民币 NRA 账户结算账户时，开户申请书上的地区代码应填写：(B)A.2900B.注册地国家或地区名称简称和 3 位国家或者地区代码C.10012、为境内企业办理跨境人民币业务，应首先通过 RCPMIS 系统进行主体资格审核，对于已在 RCPMIS 系统（B ）信息中存在信息记录的客

9、户，方可受理其跨境人民币结算业务。A.贸易主体B.激活企业C.重点监管企业3、以下关于捐赠外汇管理，错误的是（C）A.境内机构捐赠项下外汇收支必须开立 “捐赠外汇账户”办理。B.对于企业、公司等境内机构，我行只能为其办理与境外非营利性机构发生的捐赠项下外汇收支，其与境外营利性机构（主要指境外公司等企业性组织）的捐赠项下外汇收支应按照资本项目有关规定进行审核。C.我行在为境内机构办理捐赠项下外汇收入时，对于等值五万美金以下的捐赠收入，无需其提供捐赠协议。4、货物贸易项下，对于退汇日期与原收、付款日期间隔在（ B）天（不含）以上的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。A.90B.180C.

10、3605、以下关于待核查账户说法错误的是：（D ）A.待核查账户之间不得相互划转，待核查账户中的外汇资金必须先划入经常项目外汇账户后方可用于对外支付。B.待核查账户只能以活期利率计息，待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。C.区外企业和经营非保税货物的区内企业，其贸易外汇收入纳入待核查账户，未取得进出口经营权的保税监管区域企业无需开立待核查账户，其保税货物贸易项下外汇收入可直接进入企业经常项目账户。D.代理出口业务应当由代理方收汇，并进入代理方待核查账户。代理方资金转出后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方；委托方收取代理方外汇划出款项时，仍

11、需进入其待核查账户。6、C 类企业在分类监管有效期内不得办理（ A）天以上（不含）的远期信用证（含展期） 、海外代付等进口贸易融资业务；A.90B.180C.3607、企业贸易外汇收入应当先进入（ B）A.经常项目一般结算户B.经常项目出口收入待核查户C.经常项目外汇专用账户8、居民个人和居民机构办理结汇按（ ） ；居民个人和居民机构办理售汇按( )，并根据指标解释确定统计项目的具体归属。 （A ）A.外汇资金来源；外汇资金用途B.外汇资金用途；外汇资金来源C.答案 A、B 均为错误9、为企业办理待核查账户资金划转至其外币结算账户时，应凭企业填写的（A）办理。A.待核查账户资金结汇划转情况说明

12、 、 外币付款凭证B.待核查账户资金结汇划转情况说明 、 涉外收入申报单C.待核查账户资金结汇划转情况说明 、 单位外汇交易申请书D.外币付款凭证 、 单位外汇交易申请书 为企业办理待核查账户资金结汇至其人民币账户时，应凭企业填写的（C）办理。A.待核查账户资金结汇划转情况说明 、 外币付款凭证B.待核查账户资金结汇划转情况说明 、 涉外收入申报单C.待核查账户资金结汇划转情况说明 、 单位外汇交易申请书D.外币付款凭证 、 单位外汇交易申请书 10、以下关于资本项目业务，错误的是（D ）A.对于核准类业务，我行应凭企业所持核准件，通过资本项目信息管理系统“核准件管理”界面查询核对业务信息，并

13、于业务办理当日，通过资本项目信息系统对该核准件进行核注，核准件正本留存备查。B.业务登记凭证所列示业务编号覆盖资本项目一个投资项目所涉及的账户开户、资金流入以及资金使用各环节，为确保后续业务顺利开展，我行应在首次使用业务登记凭证时应建立企业业务登记凭证台账，并留存相应登记凭证复印件。C.境外机构境内分支、代表机构及境外个人商品房购买和出售业务可直接凭相关证明材料至我行办理，我行无需对该类业务进行资本项目信息管理系统核查工作。D.办理资金入账时，控制表信息所载尚可流入额度大于等于入账金额；但因汇率差异等特殊原因导致实际流入金额超出尚可流入金额的，累计超出金额不得超过等值 5 万美元。11、单个资

14、本金账户累计结汇额（含以“备用金”用途结汇的金额）与该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额（）%的，银行应对上述结汇（备用金除外）所对应的发票等凭证进行真实性核查，并在企业结汇申请书上加注“已核实账户内（）%资金结汇发票（不含付汇） ”字样、日期及银行业务章后，方可按支付结汇制要求办理余下的资本金结汇或付汇手续。 （C）A.85B.90C.95D.9812、至货物出口（）天时，试点企业仍未将人民币货款收回境内的，应当在（）个工作日内通过其境内结算银行向人民币跨境收付信息管理系统报送该笔货物的未收回货款的金额及对应的出口报关单号。 （C）A.180、5B.180、2C.2

15、10、5D.210、213、具有关联关系的境内外机构代垫或分摊的费用收支审核：原始交易合同、代垫或分摊合同、发票，代垫或分摊期限不得超过（D ）个月。A.3 个月B.6 个月C.9 个月D.12 个月14、持香港居民身份证件或者澳门合法居留证件的个人，收款帐户与汇款帐户必须为同名个人账户，可进行跨境人民币汇款。香港地区每日汇款最高额为（ ）万元人民币，澳门地区每日汇款最高额为（ ）万元人民币。 （C）A.15 万元、10 万元B.5 万元、5 万元C.8 万元、5 万元D.5 万元、8 万元15、办理名录登记的企业，自其办理第一笔贸易收付汇业务之日起的（）天为辅导期。处于辅导期内企业的贸易收付

16、汇业务比照（）类企业管理。 （C）A、60 C B、90 C C、90 A D、60 A16、敏感国家和地区风险程度最低的是（ C） 。A.一类敏感国家和地区B.二类敏感国家和地区C.三类敏感国家和地区17、持有台湾居民身份证的个人，可以通过台湾参加行利用清算行或代理行渠道办理经常项目下往来大陆的个人跨境人民币汇款，包括以账户持有人为收款人（即同名汇款）或其他收款人的台湾对大陆人民币汇款的解付业务，汇款最高限额为每人每天（B ）人民币。A.5 万元B.8 万元C.30 万元18、个人提取外币现钞当日累计超过（ ）美元的， 银行凭本人有效身份证件和（ ）办理。（D）A.5000, 提取外币现钞来

17、源证明B.10000，提取外币现钞来源证明C.5000，外汇局签章的提取外币现钞备案表 D.10000，外汇局签章的提取外币现钞备案表 19、贸易试点企业将出口项下的人民币资金留存境外的，应向其境内结算银行提供留存境外的人民币资金金额、开户银行、用途和相应的出口报关单等信息，由（A）将上述信息报送人民币跨境收付信息管理系统。A.境内结算银行B.境外结算银行C.企业所在地人民银行跨境办公室D.贸易企业20、外商投资企业借用的外债资金办理结汇时应当（ B） 。A.先经外汇局核准B.凭外汇局规定的证明材料在银行直接办理C.除另有规定外，不得办理结汇21、文件要求“涉敏业务增强型尽职调查要在尽职调查的

18、基础上进一步了解实际控制人” ，其中“实际控制人”是指（C ）审查审。A.买方B.卖方C.涉敏主体上溯一级的前三大股东22、下列哪一项业务不属于资本项目：（C）A.直接投资汇入B.对外放款汇出C.投资收益汇回D.借用外债23 境外机构可以在境内银行开立：（C）A.经常项目一般结算账户B.资本金账户C.NRA 账户3、多选题1、同一非金融机构自由贸易账户与其开立的境内其他银行结算账户之间，可办理以下业务项下的人民币资金划转（ABC）A.经常项下业务B.偿还自身名下且存续期超过 6 个月(不含)的上海市银行业金融机构发放的人民币贷款，偿还贷款资金必须直接划入开立在贷款银行的同名账户C.新建投资、并

19、购投资、增资等实业投资D.向境内异地同名银行结算账户划出资金2、人民币资本金可以（AE）A.转存一年期以下定期存款B.用于投资有价证券和金融衍生产品C.用于委托贷款D.购买理财产品、非自用房产E.归还境内已使用完毕的银行贷款3、以下哪种情况的单笔等值 5 万美元（含）以下的服务贸易外汇收支，我行须进一步审核合同、发票等真实性交易单证后方可办理款项收付？（ABC）A.同日内与境外同一主体发生 2 次（含）以上或 30 天内与境外同一主体发生 5 次（含）以上服务贸易外汇收支B.服务贸易项下外汇收支性质明显不属于企业经营范围的C.服务贸易项下退汇时间与原汇入时间超过 12 个月的4、以下关于跨境人

20、民币货物贸易项下预付货款的操作正确的是：ABDEA.预付货款付款当日，进行 5418-“2.人民币跨境支付业务信息”操作，录入“主信息” 。B.“结账期”应根据企业提供的付款说明中 “预计几天后报关”内的天数填写。且仅适用于 T/T 方式，其余结算方式一律填“0” 。C.无货物报关的货物贸易栏应填写该笔预付货款的金额。D.对于预付业务应跟踪境内企业报关信息，对应货物完成报关、或未按预计时间报关的，企业应以书面形式通知我行实际报关日期，我行收到通知办理信息报送。E.企业收到货物办理进口报关当日，我行进行 5418-“26.人民币跨境预收付款物流关联业务信息”操作，录入对应的预付货款的物流明细信息

21、。5、以下属于违反货物贸易外汇管理规定的是（ABCD）A.为不在名录企业办理收付汇B.未凭登记表为 C 类企业办理收付汇C.超登记表金额办理收付汇D.未凭登记表为 B 类企业办理超额度收付汇6、外汇资本金账户内资金结汇应审核以下哪些材料？（ABCD）A.开户主体提交的该笔资本金对应的出资确认登记表B.资本金结汇所得人民币资金的支付命令函C.资本金结汇后的人民币资金用途证明文件D.前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的发票等相关凭证7、以下关于外汇资本金结汇，正确的是（BCDEF）A.银行可为在外汇局指定截止日后尚未参加外汇年检的外商投资企业办理外汇资本金结汇业务。B.外商投资企

22、业资本金结汇所得人民币资金不得用于境内股权投资。C.外商投资企业资本金结汇所得人民币资金不得发放委托贷款、偿还企业间借贷（含第三方垫款）以及偿还转贷予第三方的银行借款。D.银行在为外商投资企业办理资本金转存定期、远期结售汇及掉期、结构性存款等业务时，应限于保本型产品，不得变相结汇。E.非房地产类外商投资企业的资本金结汇所得人民币资金不得支付购买非自用房地产的相关费用。F.外商投资企业资本金账户与人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在当日办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续；不在同一家银行的，结汇银行在办理结汇所得人民币资金划出时，应当在划款凭证上注明“资本金结汇”字样，人民币资金

23、划入银行应当在 2 个工作日内（含划入当日）根据支付命令函办理该笔资金的对外支付划转手续。8、如境外个人转让境内商品房的转让金额扣减本次转让所包括的税费后的余额为等值 50万美金，并委托他人办理，则购付汇时我行应审核以下哪些材料？（ABCD）A.身份证明文件B.商品房转让合同及登记证明文件。C.税务备案表D.经公证的授权委托书及受托人的有效身份证明9、A 类企业在办理进口付汇时，可凭以下任一能够证明交易真实性的单证在银行直接办理付汇。 （ABC）A.进口报关单B.合同C.发票D.进口付汇核销单10、以下关于进出口企业的表述正确的是（ ABCD）A.A 类企业无需联网核查，可直接办理收汇B.B

24、类企业贸易外汇收支由银行实施电子数据核查C.C 类企业贸易外汇收支须经外汇局逐笔登记后办理D.外汇局根据企业在分类监管期内遵守外汇管理规定的情况，进行动态调整11、汇出汇款业务主要包括（ ABCD）A.贸易项下预付货款、B.贸易项下货到付款C.资本项目项下国际支付D.服务贸易项下国际支付12、境外个人购买境内银行发行的理财产品， 购买主体和资金来源必须符合以下哪些条件（ BE） 。A.在境内工作、居住满两年以上B.在境内工作、居住满一年以上C.境外汇入的外汇资金，但不得结汇购买D.境外汇入的外汇资金，且可结汇购买E.来源于境内的合法收入13、 中华人民共和国外汇管理条例中定义的外汇，是指下列以

25、外币表示的可疑用作国际清偿的支付手段和资产：（ABCDE）A.外币现钞，包括纸币、铸币。B.外币支付凭证或者支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等。C.外币有价证券，包括债券、股票等。D.特别提款权E.其他外汇资产14、境外机构境内外汇账户（NRA 账户）主要可办理以下哪些业务？（ ABCD）A.活期存款B.定期存款C.七天通知存款D.外汇汇款15、对于 A 类企业，待核查账户可直接办理的支出范围包括（AC）A、结汇B、因错误汇入导致对外退汇的情况C、转入经常项下账户D、宕账待核查账户，等需要支付时办理对外支付16、 以下哪些服务贸易对外支付超过 5 万美金，可免于提交税务备案表 （AB）A、保险项下保费、保险金等相关费用B、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；C、专有权利使用费和特许费收支D、外商投资合伙企业外国合伙人所得利润对外支付17、我行不得受理 B 类企业以下哪些贸易付汇业务（ AB）A、90 天以上延期付款业务；B、收支日期间隔超过 90 天（不含）的转口贸易外汇收支业务。C、收支日期间隔超过 60 天（不含）的转口贸易业务