关于市场解决条件下国企产权制度的改革与思考.doc

1、关于市场解决条件下国企产权制度的改革与思考摘 要：本文从产权制度的本质论起，总结出推进产权制度改革的最佳形式：国有大中型企业应以 股份制、国有中小型企业应以出售作为产权制度的基本形式。 关键词：产权制度；股份制；出售 由于中国经济体制改革以产权改革为中心，产权改革从根本上否定了计划经济体制，所以，这种改革既是渐进式的，又是实质性的。国有企业改制就是进行产权制度的改革。只有通过产权制度改革，将传统的国有企业改制为以混合所有制为基础的公司制企业，代之以归属清晰、权责明确、保护严格、流转顺畅的现代产权制度，国有企业改制才算真正完成。然而，在计划经济体制下，公有经济的所有权和产权是不清晰的。明晰产权，

2、正是针对计划经济体制下的公有经济而提出的。从计划经济向市场经济体制转变过程中，不明晰产权，企业改革只是一句空话。一、国有大中型企业产权关系的最好形式股份制 股份制是通过各种不同资本份额的集中，组织法人企业进行联合生产和经营，并按出资份额多少参与管理、决定利益分配的企业产权组织形式，其中股份有限公司是现代企业组织的典型形式。人们长期认为，国企改革，特别是国有大中型企业改革的主要问题是“产权不明晰” ，我认为关键还在于“政企不分”或政企尚未完全分开。股份制本身不具有所有制属性，它的核心问题是“控股权”掌握在谁手里，从而决定企业法人产权的归属。所以，股份制的“两权分离”的特点是明确政企关系、企业财产

3、关系的最好制度。总结起来有以下优越性：（1）有效地促进政企分开，真正实现企业自主经营、自负盈亏，提供较为完善的内部管理机制。在计划经济体制下，不仅政企不分，而且是政资不分。政企不分是指：政府既是资产的所有者，又是资产的经营者。国有企业的资本来自国家财政，国家当然有权利、有责任直接经营管理企业。这种情况下，产权本身就是模糊的。尽管所有的国有企业都归国家所有，都由国家统负盈亏，但具体到每个国有企业，究竟投资主体是谁，谁承担亏损责任，这些都不明确。而股份制企业，没有主管部门，股东大会是最高的权力机构，股东大会选举董事会，董事会聘任厂长。每一个投资者都要对自己的投资负责，推不到国家身上。这样企业和政府

4、的关系就非常清楚了。（2）扩大融资渠道，有利于扩大生产建设规模。国有大中型企业资本来源主要靠引入外来资本，主要包括：民营资本、社会法人资本（外部资本） 、内部人资本、外资资本等。通过引入外来资本，对产品、技术、品牌、营销渠道、人力资源等，对扩大基础设施建设、高科技产业、新兴产业的发展都是最直接、最有效、最迅速、最低成本的方式，这也是将国有企业改制为混合所有制的关键一步。 （3）有利于生产要素的合理流动，实现社会资源的优化配置。产权天然是要求流动的。在市场经济条件下，产权作为所有权权能的一种变异主要表现为：货币、实物、知识产权、股权、债权等。根据一定条件，各种不同的产权之间按照持有者意愿可以互相

5、转化。货币产权可以通过购买实物、股权和知识产权等而进人生产经营领域，实物产权可以通过股份制或资产证券化而进入流通领域等等。而我国目前产权交易形成的特点是：整个产权转让多，部分产权转让少；非国有企业多，国有企业少；卖方多，买方少；通过产权交易中心少，中心外交易多；国家行政权利引导下成交多，通过市场竞价成交少；为此，加快和促进产权流动，有利于企业的合并；有利于各类资产相互交叉持股，使整个社会资源合理流动起来，满足社会不同部门对资源配置的需要和投资者利益的实现是产权改革的重要方面。 （4）提高国有资产的运营效率，实现国有资产的保值、增值。流动性是资本的基本属性，资本只有在流动中才能保值、增值。传统国

6、有企业的国有资产投资形成后即闲置不用，或虽然流动，但对是否流失的判断标准常与腐败行为相联系。人们固有的观念是：价值 1000 万元的固定资产即使放在自己手里烂掉也不能以 800 万元卖掉，否则就是国有资产流失。这就是由于所有者、经营者的责任和权利不明确造成的。股份制可以通过市场的竞争、国家的监督、法律的制裁等途径提高国有资产的运营效率，实现国有资产的保值、增值。 （5）股份制是公有制与市场经济相结合的有效形式。按中央的精神，除少数必须由国家经营的企业外，积极推进股份制，发展混合所有制经济。实行投资主体多元化，重要的企业由国家控股。要大力发展国有资本、集体资本和非公有资本等参股的混合所有制经济，

7、实现投资主体多元化，使股份制成为公有制的主要实现形式。这充分肯定了股份制，特别是混合所有制经济形式的作用。股份制本身不具有所有制的属性，不是所有制的制度实现形式，而是所有制的经营实现形式，所以资本主义私有制可以用，社会主义公有制也可以用，并未改变社会主义性质。混合所有制是指由国家控股或国家参股的股份制企业。具体表现为同一经济组织中国有、集体资本与个体、私营、外资等非公有资本间的联合或融合。大力发展混合所有制经济，是促进公有制特别是国有制与市场经济相结合的有效形式和途径。 二、国有小企业改革的方向和途径出售 以往有人主张对于国有小企业采取承包制、租赁制较为适合。但随着国企改革的深入，我们再来考察

8、这两种形式，就会发现其局限性是大于优越性的。总结一点就是：产权依然不明晰，政企未分开。承包制、租赁制都是一种短期行为，对于企业的负债、盈亏，国有资产的保值增值等方面都不能得到根本的解决。国有小企业的改革总的来说应以出售为适宜。这里所说的国有小企业的出售不包括企业资产的部分出售和股权的部分转让，而是资产的整体出售。出售给谁？大型企业、私人（中、外） 、职工？这些要根据企业的实际情况及购买者的意愿、购买力而定。有人认为，可以卖给职工集体，但不宜卖给私人。认为卖给私人就会滋生资本主义的蔓延，削弱社会主义经济。这种看法是不妥的。卖给中外私人投资者，国民经济的命脉仍掌握在国家手里，关键性产业和领域仍由国

9、家独资经营，基础性和支柱性行业仍由国家控股，土地、矿藏、森林、水源等资源仍是公有，社会主义公有经济的主体地位和主导作用仍未改变。从国有经济战略布局的要求看，根据国有经济有进有退、有所为有所不为的方针，让国有小企业彻底退出是搞活国有小企业明智之举。卖给私人，虽然国有经济的实物形态资产减少了，但是，这种减少是在国民经济控制的命脉以外，没有影响和动摇国有经济的主体地位。反之，如果实物资产闲置或不起作用，正在磨损、耗蚀，不也同样在减少吗？综合比较，国有小企业卖给职工是最理想的。 职工持股制属于合作经济、集体经济性质。是指通过职工买断、转让部分资产给职工和增资扩股由职工购买等将企业改造成股份合作制企业。

10、包括三种方式：职工买断式股份合作制改造、企业与职工共建式股份合作制改造、增资扩股式股份合作制改造。其中职工买断式股份合作制是国有小企业股份合作制改造的主要方式。它是由企业职工的有偿认购和产权主体的无偿配送等方式通过评估作价、将净资产划分为股份，由职工买断企业全部财产，将企业改造为股份合作制企业，成为企业新的资产所有人。推行职工持股制，使职工成为企业的真正主人，职工既是企业的劳动者又是所有者，不仅可以转换企业经营机制，使企业真正做到自主经营，而且有利于调动员工的积极性，更好地发挥职工群体在企业决策与经营中的作用。但应避免人人持股、平均持股，避免新的“大锅饭”和新的平均主义。再有，合作经济是公有制的一种，所以职工持股制是公有制，而不是私有制。 参考文献 1 王鸿.国有企业改革中权利基本属性的法律探讨.载国有企业改革法律报告第二卷.中信出版社，2005 2 徐薇.国有产权重组项目法律关系结构.载国有企业改革法律报告第一卷.中信出版社，2004 3 邵宁.总结经验扎实工作进一步推进主辅分离辅业改制工作.载国有企业改革法律报告第二卷.中信出版社，2005