1、可持续养老保障理论、政策与机制设计改革【摘要】中国现有老龄人口已超过 1.6 亿，且每年以近 800 万的速度增加，有关专家预测，到 2050 年，中国老龄人口将达到总人口的三分之一。在城市化进程不断加快、人口老龄化愈演愈烈的大背景下，中国社会养老体制的改革显得任重道远。作为第一支柱，以可持续性为目标的社会养老体制改革是关键。 【关键词】人口老龄化，养老问题，社会养老体制，体制改革 一、人口老龄化背景与养老保障理论 在计划经济时期，我国国有企业职工的养老主要是由所在企业保障的。其特点是：职工同企业达成终身雇佣契约。职工放弃自由择业权，并向所在企业提供劳动，企业则为职工支付工资并提供就业、医疗、
2、养老、住房和子女教育等基本保障。职工只要无大过失，就可以在一个企业工作到退休，并享受基本的养老保障。 传统养老保险制度与社会主义市场经济体制改革取向不相适应：企业退休负担不平衡；企业承担过多的社会保障职能，不利于现代企业制度的建立；企业保障模式不能适应企业破产、兼并的需要；养老保险具有明显的所有制色彩，不利于统一的劳动力市场的建立；制度分立造成社会不公；现收现付制无法应付人口老龄化的冲击。 二、养老保障政策 十二五规划中，要实现新型农村养老保险制度全覆盖。在去年国务院推进农民社会养老保险试点的时候，我们提出来的是 2020 年前实现覆盖。现在今年说“十二五”期间要实现全覆盖，意味着它的速度在明
3、显加快。 实现基本养老金全国统筹。因为基本养老保险的全国统筹事关所有劳动者的切身利益，也只有这个制度实现了全国统筹，劳动者才能在全国范围内自由流动，自主择业，并且在流动过程中不会让他的养老金权益受损。 三、养老保障机制设计 从我国的国情出发，采取“社会养老保险+商业养老保险+自我储蓄养老”的模式，并逐步降低对社会保险和自我储蓄养老的依赖，充分发挥商业寿险公司在我国未来养老保险体系中的作用，应该是我国社会保障体制改革的突破口。 （一）社会养老保险。 人口老龄化对养老金制度的影响体现在退休者增加，从而导致退休金支出的快速增长。根据国家统计局提供的资料计算，19782003 年期间，我国离退休人员增
4、加了 4209 万人，年平均增加 186.36 万人，同期养老金支出从 17 亿元增加到 3122 亿元。 1998 年全国养老基金总支出 1511.63 亿，大于总收入 1458.97 亿，养老金缺口为 52.66 亿。 伴随着中国老龄化进程的加快，确定养老金合理支出水平就显得越发重要。 根据中国老龄化的发展趋势及养老金的实际与合理支出水平的比较，在构建应对人口老龄化的养老保障方面，提出以下想法： 1、适度加大养老保险支出，扩大覆盖面，均衡城乡、地区问的养老保险，构建全社会的养老保障体系。加大中央和地方对养老保障的投人，建立多层次的养老服务体系，发展老年服务业，确保老年人生活质量。 2、保持
5、经济的较高速度增长，坚持统账结合的模式，做实个人账户，形成资金积累。提高养老基金的经营管理水平，为养老金支出提供更好的财力支持，同时推进社会保险事业的发展。 3、在人口政策方面，可以通过适当地调整生育政策，一定程度上可以降低老年人口比例，减缓或者降低人口老龄化的趋势，养老金合理支出水平得到相应降低。 （二）企业年金制度。 我国企业年金现在正处于一个快速发展的阶段。如何对企业年金制度进行合理定位，健全社保体系，提高社会整体养老金替代率水平，研究确定我国企业年金制度的发展思路，已经成为我国企业界十分关注的一个重要问题。企业年金计划是解决某些特殊问题的有效方式。企业年金计划的合理设计将使人力资源管理
6、更为灵活、更为科学、更具吸引力和竞争力。企业年金计划将非常有利于增进企业雇员的忠诚行为，在彼此充满信任的企业文化背景下，有利于企业降低管理成本。 （三）自我储蓄养老。 个人支付存在的必要性是减轻企业的负担。对待个人支付，可以使用收入关联模式，即通过社会保险机制为工薪劳动者建立的退休收入保险计划，强调缴费、退休待遇与就业期间的收入相关联，并建立在严格的保险运行机制基础之上。运用收入关联模式，可以有效形成一种激励模式。收入基数越大，所缴保费越高，以后可期望获得的养老金也会相当可观。同时，收入关联模式较为公平因为社保费的收取是要由国家用来进行全国统筹的，那么富人多给，穷人少给也合理。 （四）商业养老
7、保险。 保险公司可以根据有无工作与单位参保份额来制定不同的养老金保单，只是如此一来保险公司会面临上升的逆向选择，因此政府应该适当加入补贴投入。 商业保险公司积极参与到企业年金的经营与管理中。企业年金在资金性质、投资渠道、风险管控、现金流管理方式等方面与商业养老保险极为相似，商业保险可借助特有的精算技术优势，按照市场和客户要求，依据风险和收益最优比较，适时开发出科学合理的年金产品。 综上所述，笔者认为，政府的行为对于养老保险未来的发展起着决定性作用，毕竟就中国目前的状态来看，中国政府拿得出钱应对老龄化人口高峰期，且若要真的实现再分配的公平性，应该从整个 GDP 着手，而不是局限于社保费用。 参考文献： 1李敏，张成.中国人口老龄化与养老金支出的量化分析 2徐秋慧.浅析关于养老保障制度改革的建议 3章艳.试论我国养老保障制度改革 作者简介：高颖（1990-） ，女，汉族，四川遂宁人，西南财经大学保险学院，学士学历，研究方向：保险精算。
