伊宁二一六年财政总决算分析.DOC

1、 1 伊宁市二 一 六 年财政总决算分析 2016 年， 伊宁市 政府在自治州党委、政府和市委的坚强领导下，团结带领全市各族群众 真抓实干、奋勇开拓，全面完成了“十二五”规划确定的主要目标任务，全市呈现社会大局稳定、经济稳中有进、民生持续改善、文化融合开放、政府公信力不断增强，各项事业蓬勃发展的良好局面。 一、 2016 年伊宁市经济社会发展总体情况 2016 年， 我 市 综合实力明显提升 。全年实现生产总值 213 亿元，同比增长 8 。 城镇居民人均可支配收入 实现 26896 元，农牧民人均纯收入 实现 14559 元，较上年增加 920 元。 公共财政 预算收入 完成 21.41 亿

2、 元， 同比 下降 13.27 。 年末总人口 58 万人，财政供养人员 19563 人。 二、 2016 年财政 预算执行情况 （一）收入预算执行情况 全市全口 径 财政收入完成 411684 万元，同比 增 收 808 万元，增 收 0.2 。其中： 地方财政收入完成 298595 万元， 同比 减 收 21014万元， 下降 6.57 ；上划“中央四税” 107223 万元，同比 增 收 20109万元， 增长 23.08 ，其中：国内增值税 39186 万元，国内消费税17408万元，企业所得税 27831 万元，个人所得税 22798 万元 。 分征收部门看，地 税部门完成地方级税收

3、收入 152586 万元，较上年 下降 23.79；国税部门完成地方级税收收入 51349 万元，较上年增长 90.84 ;财政部门组织各项非税收入 10202 万元，较上年 下降 48.41。 地方财政收入 主要项目完成情况如下： 1、 公共财政 预算收入 完成 214137 万元，同比 减 收 32754万元， 下降 13.27。 税收收入 国内 增值税 完成 43186 万元，同比 增 收 26360 万元，增长 156.66。 其中改征增值税完成 26341 万元，同比增收18381 万元，是增收的主要因素。 电力增值税入库 3242 万元，2 同比增长 102.3%，增收 1641

4、万元 ;营改增入库 24663 万元，同比增长 520%,增收 20685 万元 ;商业增值税入库 11208 万元，同比增长 22.5%,增收 2058 万元。减收的行业有食品制造业及其他制造业，同比分别下降 17%及 20.1%,减收 478 万元及 158 万元。 营业税 完成 38513 万元，同比 减 收 58440 万元， 下降60.28%。 受营改增影响， 各行业平均降幅为 60， 建筑业 降幅最大，下降 57， 房地产业 和服务业分别下降 37.49、 50.81。 建筑业 累计 入库 14998 万元，同比减少 57.53%，减收 20314万元。 受经济运行下滑影响，伊宁市

5、固定资产投资呈现下降态势，且降幅加深，累计完成 107 亿元，同比下降 42%。直接影响到营业税收入。 其中新疆四美房地产开发有限公司查补营业税330 万元，江苏三兴建工集团有限公司伊宁市分公司查补 180 万元；中国化学承建的 20 亿天然气煤制气项目，总投资额 135 亿元，截止 2015 年已基本完工， 2016 年期间已无结算的工程收入，上年同期入库营业税 1800 万元，因而全额减收；累计退税 171万元。 房地产业 累计 入库 21462 万元，较上年同期减收 12874 万元，同比下降 37.49%。 主要原因是 受全国房地产市场大环境影响，商品房交易一直处于下行趋势。 其中伊犁

6、新欧房地产开发有限公司入库 47.7 万元；减收原因主要为购房者观望态度仍然存在，有意向购买者只是为了享受契税减免交了部分定金，使得房地产公司销售收入下降。 金融保险业 累计 入库 8729 万元，较上年同期减收 9018 万元，下降 50.81。金融业因退税原因入库为 -118 万元，中国平安人寿保险股份有限公司伊宁中心支公司根据关于一年期以上返还性人身保险产品营业税免税政策的通知财税【 2015】86 号，退还营业税 38 万元；中国人寿保险股 份有限公司伊犁分公司退还营业税 48 万元；新华人寿保险股份有限公司伊犁中心支公司退营业税 32万元。 其他行业中，服务业入库 1121 万元，较

7、上年同期减收 508万元，下降 31.18；邮电通信业入库 13 万元，较上年同期减收 156 万元，下降 92.31，住宿餐饮业累计入库 939 万元，较上年同期减收 1445 万元，减少 92.31。 企业所得税 完成 18271 万元， 同比 减 收 1380 万元， 下降 7.02。 分征收部门来看 ： 3 地税部门 企业所得税累计完成 10063 万元，同比减收 1689万元，下降 14.37%。 建筑业 累计 入库 8591 万元，同比下降 25.73%， 减收主要原因为是伊宁市恒大雅苑房地产开发有限公司上年同期入库企业所得税 1100 万元，伊宁市城市建设总公司上年同期入库企业所

8、得税 598 万元，本年均无入库税款。 。 房地产业 累计入库 13138万元，同比增长 62.38%。小幅增收的原因为年 末我局 加大对欠税企业的清欠力度 。其中伊犁城市建设总公司自查查补 1138 万元，伊宁市华厦实业开发有限公司清理欠税 948 万元，新疆西拓房地产开发有限公司清理欠税 540 万元，伊犁联正房地 产开发有限责任公司自查查补 500 万元。 国税部门 企业所得税完 成 8208 万元，同比下降 18.58%，下降 1872 万元。减收原因 : 一是食品制造业入库税款 923 万元，同比下降 40.0%，减收 616 万元 ;二是电力入库税款 691 万元，同比下降 82.

9、7%，减收 1324 万元 ;三是房地产业入库 1932 万元，同比下降 41.2%,减收 1265 万元 ;四是商业入库 1604 万元，同比下降 10.9%,减收 393 万元 ;五是建筑业入库 320 万元，同比下降49.0%,减收 307 万元。增收的行业有电信业及采掘业，同比分别增长 34.4%及 14.8%,增收 82 万元及 90 万元。 个人所得税 完成 15198 万元， 同比 增 收 3446 万元， 增长 29.32。 各项目中增收幅度较大的是财产转让所得、利息股息红利、工资薪金所得，分别入库 2390 万元、 1839 万元、 5157万元。其中伊犁太和股权投资管理合伙

10、企业（有限合伙）缴纳股权转让所得 4652 万元，同比增长 100%。伊犁景富股权投资合伙企业（有限合伙）为股东分红，入库股息、红利所得 2844 万元，同比增长 100%，从而形成新的增长点。 城市维护建设税 完成 10685 万元，同比增 收 106 万元，增长 1。 受 各 主体税种影响 ，该税种 有小幅 增长 。 城 镇土地使用税 完成 12187万元，同比增收 5695万元，增长 87.72。 增收较大原因其一由于伊宁市城镇土地使用税征收范围扩围后，征收面积与税额标准大幅提升；其二自 2015 年11 月 16 日起废止新疆维吾尔自治区城镇土地使用税暂行条例实施细则（政府令第 147

11、 号）文件规定的几项城镇土地使用税优惠政策，并对享受减免优惠的纳税人进行全面清理和跟踪管4 理。其中伊犁新天煤化工有限责任公司较上年同期增收 384 万元，同比增长 100%，新疆伊犁建能煤化工机械有限公司补缴上半年土地使用税 407 万元，同比增长 100%。增收的原因为城镇土地使用税征收范围 扩围；伊宁市供热有限公司比上年同期增收了 95万元，增幅的原因是去年同期集中供暖免征土地使用税。 房产税 完成 10390 万元，同比增收 1854 万元， 增长21.72。 增收原因一方面由于城镇土地使用税征税范围的扩围使得房产税征税范围增加，如伊犁川宁生物技术有限公司较上年同期增收 503 万元，

12、同比增长 100%。另一方面部分房地产公司将不动产开发产品对外出租，房产租赁环节收入略有增收，如疆营建置业有限公司入库从 777 万元，同比增长 3%。 土地增值税 完成 12745 万元，同比 增 收 1465 万元，增长 12.99 。 小幅 增长原因是加强清理欠税，部分房地产企业清缴以前年度欠缴的土地增值税。其中伊犁鑫合房地产开发有限责任公司稽查查补 1174 万元，同比增长 40%；伊宁市华厦实业开发有限公司清理欠税 749 万元，同比增长 89%；伊犁仁和房地产开发 (集团 )有限责任公司本期进行土地增值税清算补缴税款 472 万元，新疆三鼎房地产开发有限公司清理欠税 431 万元，

13、同比增长 10%。 车船使用和牌照税 完成 5399万元，同比增收 764万元，增长 16.48。 一是国家为积极建设环境友好和资源节约型社会，打造经济增长的新引擎，出台了扶持、刺激节约能源 和新能源汽车生产、消费的一系列政策。二是车 辆 购 置 税的下调，车船税 1.6 排量的减半征收车船税及车价大部分下调，促进了大众购车的欲望，导致该税目不断呈现增长趋势，三是随着居民生活水平的逐步提高，家庭购买家用车辆较多，带来税源增长。 耕地占用税 完成 1038 万元，同比 减 收 6262 万元 ,下降85.78%。 主要减收原因是上年清欠历年欠税较大。 契税 完成 22253 万元，同比 减 收

14、984 元， 下降 4.23。减收原因主要是受国家宏观经济价格调控影响，房产交易量呈缩水状态，土地成交金额萎缩。大部分房地产公司商品房销售处 于收尾阶段，可供销售的存量房数量有限。 非税收入 完成 21491 万元， 同比 减 收 5395 万元， 下降20.07。 收入 分 项目来看：财政专项收入累计完成 9962 万元，减 收 111 万元 ；行政性收费收入累计完成 4965 万元，同比减收5 699 万元，下降 12.34 ， 主要是因国土资源局的征（土）地管理费取消，此项收费同比减收 884 万元 ； 国有资源（资产）有偿使用收入完成 1319 万元 ； 政府住房基金收入累计完成 17

15、63万元，上年为基金预算收入类科目，本年调整为公共财政预算收入，属新增因素。 2、 基金预算收入 完成 84458 万元，同比 增 收 11740 万元，增长 16.14。主要是国有土地使用权出让金收入完成 71028 万元，同比 增 收 13570 万元， 增长 23.62。 （二）支出预算执行情况 2016 年 地方财政支出 完成 503642 万元，同比 减 支 24688 万元， 下降 4.67。 1、 一般预算支出 完成 417431万元，同比 减 支 37517万元，下降 4.67。其中： 一般公共服务 支出完成 46538万元，同比 减支 5363万元， 下降 10.33%； 公

16、共安全 支出完成 37530万元， 同 比增支 3650万元，增长 10.77%； 教育 支出完成 119791万元，同比增支 9774万元，增长 8.88%。 科学技术 支出完成 5053万元，同比减 支 391万元， 下降 7.18%。 文化体育与传媒 支出完成 4196万元，同比 增支 897万元， 增长 27.19%。 社会保障和就业 支出完成 60995万元，同比增支 12639万元，增长 26.14%。 医疗卫生 支出完成38660万元，同比增支 3861万元，增长 11.1%。 城乡社区事务 支出完成 33428万元，同比 减 支 22675万元， 下降 40.42%。 农林水事

17、务 支出完成 22607万元， 同比 减 支 7837万元， 下降 25.74%。 交通运输 支出完成 1219万元，同比 增 支 500万元， 增长 69.54%。 住房保障支出 完成 35935万元，同比 减 支 8685万元， 下降 19.46%。其他 支出 完成 503万元， 同比 减 支 9873万元， 下降 95.15 。 2、 基金预算支出 完成 86211 万元 ， 同比 增 支 12829 万元，增长 17.48。其中 国有土地使用权出让金支出 完成 66166万元，同比 增 支 9867 万元， 增长 17.53。 （ 三 ） 地方财政收支平衡情况 1、 一般预算收支平衡情

18、况 2016 年返还性收入 9776 万元，其中“两税”返还收入 6826万元，所得税基数返还收入 2950 万元 ； 一般性转移支付收入105809 万元，其中 体制补助收入 3522 万元， 均衡性转移支付补助收入 21824 万元， 老少边区 转移支付收入 1984 万元， 县级基6 本财力保障机制奖补资金收入 3883 万元， 结算补助收入 982 万元， 义务 教育 等 转移支付收入 9431 万元， 基本养老保险和低保等转移支付收入 13553 万元，固定数额补助收入 39250 万元 ；专项转移支付收入 93547 万元 。 当年上级补助收入合计 209132万元，财政一般预算收

19、入 214137 万元， 当债务转贷收入 106910万元， 上年结余 534 万元， 调入资金 4730 万元， 当年收入合计535443 万元。当年 一般预算支出 417431 万 元，上解上级支出14520 万元 ，债务还本支出 102910 万元 。收支相抵滚存结余 380万元 ； 结转下年支出 380 万元， 当年财政无结余。 2、 基金预算收支平衡情况 2016年全市基金预算收入 84459万元，上年结余 2490万元，上级补助收入 9455 万 元 ，债务转贷收入 102045 万元 。当年基金预算支出 86211 万元， 债务还本支出 102045 万元， 上解上级支出 0 万

20、元， 调出资金 4697 万元。 收支相抵，滚存结余 5496万 元。 三、财政 预算执行 的主要 特点 （一）克服困难、坚定信念，确保收入稳步增长 。 面对今年经济下行，房地产行业普遍下滑，查补空间狭小，税收支撑不稳，上年基数大等诸多不利因素， 我市财政 克服重重困难，一是重点加强清欠税款工作。共清理欠税 8619 万元、查补税款5858 万元，清缴历年政府性基金收入 34438 万元，并对逾期未缴纳税款的七家企业实施了税收强制执行措施，强制扣缴税款及滞纳金 1552 万元；筹集 1.48 亿元资金对欠税企业（政府欠付其工程款）通过政府资金的拨入，要求其缴纳所欠税金并开具发票，清理所欠税金，

21、有力弥补收入的不足。二是继续落实政府回购存量商品房办法，通过专项资金中拨付 5967 万元 、融资贷款中拨付 13049 万元用于保障性住房回购，消减库存商品房 104 万平方米，落实财政契税补贴 5500 万元，扶持了房地产市场，有效抵御了经济下行对收入带来的不利影响。三是认真落实契税优惠政策。在去年召开夏、秋两次房交会的基础上，今年又召开了春季房交会，收到了良好的成效。按照州政府的统一安排，我市严格落实在房交会期间购买新建商品房契税财政补贴政策，拨付契税补贴资金 5515.66 万元。 （二）优先保障、突出重点，全力确保社会稳定的支出需求。 全年公检法司 总 投入达 37633 万元，较上

22、年增长 11.1%；投入 2.5 亿 元，建设了一体化联合作战平台、 170 个便民警务站、7 两处“太赫兹”人体安检大厅，新增警力 500 名、监控 2196 路。维 护 稳 定 资金的投入，为伊宁市持续严打高压态势，以及人防、物防、技防提供了必要的资金保障 。 （三）多方筹资、重点投资，保障民生先行的重点项目支出。 2016 年，公共财政投入中教育、社保、医疗等十项民生类投入达到 333439 万元，较上年增长 17.51%，占公共财政投入的73.29%。 在教育方面：全年公共财政预算安排的教育支出完成110017 万元；投入 2.6 亿元，实施了 34 个教育基础设施建设项目，二十五中

23、、二十五小等 10 所学校建成使用；争取新增债券3545 万元，用于青少年活动基地、盲人学校培智楼、南市区高级中学宿舍楼及餐厅、逸夫小学教学楼附属工程等项目的投入；还通过争取其他融资资金 5463 万元用于城东区小学、花果山小学、新市区小学等学校建设；在医疗卫生方面：投入 1.3 亿元，续建 12个医疗卫生项目，城乡居民免费健康体检工作稳步推进；此外，在社会保障、就业、文体、农林水、住房保障等各项支出应保尽保，十项民生支出完成 309393 万元，占公共财政支出的比重达 75.93%。 （四）规范管理、开源节流，将有限的资金更多 用在刀刃上。 鉴于今年预算减收、政策性增支因素， 如 今年公共财

24、政收入减收 3.27 亿元 、 土地出让金 增 收 1.35 亿元；工资及津补贴调资、 养老保险 、 2015 年绩效考核奖励等政策性因素造成本级追加资金 1.86 亿元。这些对预算执行提出了严峻的挑战，财政部门在“开源节流”方面付出了极大地努力和艰辛，最终确保了财政收支预算的顺利执行。 在“开源”方面： 一 是争取置换债券贷款。积极与上级财政部门汇报对接，争取利率更低、还款年限更长的置换债券转贷资金 17 亿元，有效化解和优化了我市存量债务。 二 是争取各类融资资金。积极与上级财政部门、 金融部门、国资部门对接沟通，争取上级专项资金 10 亿元，争取银行贷款 48 亿元，为全市重点民生项目的

25、顺利推进提供了必要的财力保障。 在“节流”方面：一是严把支出关口。对支出预算执行情况做到经常性分析、测算、对比，严格把住财政支出关口。无预算严格走追加程序，彻底杜绝无预算拨款的情况。二是优化财政支出。坚持“以收定支”的原则，根据财力情况每季度优化调整支出预算。三是严控三公经费。公用经费、车辆运行、专项业务费等均在上年基础上压减了 5%，特别是“三公”经费，较上年下降 10%。四是强化财政评审力度。 2016 年评审工程结算项目 725 个，送审金额 96528 万元，审定工程结算金额 79153万元，审减不合理资金 17375 万元，审减率 18%；政府采购预算8 金额 27988 万元，实际

26、采购金额 24513 万元，节约资金 3475 万元，节约率 12.41%。 总体来说， 2016 年伊宁市财政克服了巨大的困难和阻力，公共财政预算收入在经济下行的大环境下保持一定的增长实属不易；公共财政支出践行 “保刚性、保稳定、保民生、保重点项目”的遵旨，民本型财政支出体系框架全面形成；财政收支预算执行的进一步科学严谨成为“开源节流”的中坚力量；各项业务工作也取得了突 破性的进展。但财政增收基础脆弱、持续增长难度大、收支矛盾加剧等问题 依然存在 。财政工作 仍 面临着新的机遇和挑战。 五 、 2017 年 重点 工作 （一）挖掘收入潜力，全力确保年度收入目标的实现。一是拉动固定资产投资。在

27、不增加政府存量债务的前提下，积极争取各类资金，撬动社会类资金，拉动固定资产投资，奠定在基础设施建设方面的税收基础。二是刺激和扶持房地产业发展。继续落实促进商品房消费的财税政策；切实抓好房地产去库存工作，推进执行政府回购存量商品房办法。三是在税务稽查方面，积极与税务、国土、工商等部门对接沟通，加强对重点区域 、重点行业、重点税源企业，尤其是留抵税金过大的重点税源企业的征管力度。同时，及时梳理和清理超过规定年限、不符合规定的税收优惠政策，并严厉查处恶意偷税、逃税违法案件，确保应征尽征。 （二）开源节流，着力核减一般性资金。一是树立“过紧日子”的思想，结余财政资金，严肃财经纪律。严格落实 “保基本、

28、保运转、保重点”财政预算原则。严把财政支出关口，科学、合理审查各项支出项目，核减不必要的支出，未纳入预算的严格执行追加程序，保障人员、基本运转、重点民生项目资金及时支出、足额拨付。二是重点强化调研力度。树立为政府理财的理 念，对项目资金情况必须要实地去调研了解，深入掌握项目进展、资金拨付等情况；继续严格控制和压缩行政运行成本，扎实做好前期基础性工作，坚决避免浪费、积压、沉淀和挪用资金现象。三是落实财政支出绩效评价考核机制，将所有财政资金纳入评价范围，强化绩效评价结果应用，建立绩效评价结果公开机制和“低效问责、高效奖励”的奖惩机制。四是完善国库单一账户体系。规范清理各类财政资金特设账户和资金范围

29、，将预算单位所有银行账户都纳入国库单一账户体系并实行财政动态监控。五是继续开展清理“吃空饷”活动，最大限度的减少不必要的财政支出。六是 盘活存量资金，与财政总预算统筹使用，弥补财力不足。 9 （三）紧紧围绕总目标，发挥财政支持经济发展、改善民生的职能 刚刚落幕的市委十三届二次全委（扩大）会议已经对 2017年既定目标、重点工作、重点项目做出了具体的要求和注释。财政部门作为宏观经济管理部门及财政资金分配部门，决定着各项经济指标的实现与各项工程的实施。为此我们一方面围绕“体质增效做大二产、立足优势做强三产、突出重点做优一产”的思路，筹措和整合资金支持产业发展，撬动投资，拉动经济；另一方面坚持民生优

30、先、民生先动，财政支出坚持 75%用于民生，围绕“就业、 教育、医疗、社保、扶贫、安居、暖心、安全”八项惠民工程，突出财政支持民生的重点。 （四）建立和完善偿债机制，确保债务资金及时足额归还。一是加强举债实施项目主体争取资金力度。加大向上级争取力度，多种渠道争取专项资金支持，努力缩减政府融资债务规模，减轻政府偿债压力。二是摸清政府有效资产。做好资产变现准备工作。对现有政府资产进行清查，筛选出有效资产，通过 PPP模式等其他方式，做好用于债务应急偿还方案。三是融资平台使用政府性债务资金，实行专户管理，制定专门的资金使用办法和流程，确保专账核算，专款专用。 （五）积极推 进 PPP 模式，分担财政

31、收支压力。分解落实项目前期工作责任，项目可研、实施方案等前期工作要分解落实到具体单位、具体责任人。对已签署总体框架协议和投资备忘录的 PPP 项目，制定项目推进时间表，依照约定的合作意向，积极与社会资本做进一步的沟通、协商等，完成相关工作，早日促成 PPP 项目落地；同时，充分利用亚洽会、哈洽会、产品推介会等手段，加大社会资本的招商力度。同时发挥援疆省区的资本优势和驻疆商会的作用，吸引更多的社会资本参与伊犁PPP 项目建设。 （六）加大招商引资力度，培育稳定支柱财源基础。伊宁市要保持财政收入持续 稳定增长，根本出路是加快发展第二产业，夯实可持续的工业支撑，提高二产占 GDP 的比重。为此我们还

32、需加大招商引资力度，培育稳定支柱财源基础。用好、用足、用活国家支持霍尔果斯经济开发区伊宁区、边境经济合作区积极的优惠政策，做好项目对接，吸引和鼓励区外投资者在我市投资兴业；全力协助企业争取上级专项扶持资金，并配套到位本级财力资金，对经济和社会效益突出的企业予以财政扶持，为地方后一阶段的经济起飞奠定基础、聚集能量、储备动力。 （ 七 ）不断深化财政改革，提高财政管理水平。一是重点强化调研力度。树立为政府理财的理念，继续严 格控制和压缩10 行政运行成本，扎实做好 项目 前期基础性工作， 坚决避免浪费、积压、沉淀和挪用资金现象 ；二是落实财政支出绩效评价考核机制 。 实施绩效目标管理和绩效评价机制，将所有财政资金纳入评价范围，强化绩效评价结果应用，建立绩效评价结果公开机制和“低效问责、高效奖励”的奖惩机制；三是完善国库单一账户体系。规范清理各类财政资金特设账户和资金范围，将预算单位所有银行账户都纳入国库单一账户体系并实行 财政动态监控。实现国库集中支付制度改革覆盖所有财政性资金 ；四是大力推进公务卡改革。建立和完善乡镇财政预算管理、预算执行 、预算监 督工作，加大乡镇涉农资金监管，保证资金安全运行。 2017 年 2 月 13日